Оценка экономической эффективности создания химического производства

Выводы

В курсовой работе проведены расчеты по созданию производства красителя прямого черного 23
При вложении 87,8 млн.руб. в строительство зданий,сооружений и приобретение оборудования,окупаемость составит 6,3 ГОДА.
Плановый объем производства и продаж красителя в размере 20 тонн в год позволит получить 17,3 млн.руб. прибыли и 13,8 млн.руб. чистой прибыли.
При этом рентабельность производства составит 20%, что является показателем рентабельных производств.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении 15,5 тонн, запас финансовой прочности составит 22,6%, т.е. производство экономически устойчиво.
Расчеты показали, что производство красителя прямого черного 23 экономически эффективно.

...

Содержание



Введение 5
Данные по варианту 15 6
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 10
3.Расчет численности персонала 13
4.Расчет производительности труда 17
5.Расчет фонда заработной платы персонала 17
6. Расчет проектной себестоимости продукции 21
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 24
Выводы 27
Список литературы 28

Введение

В курсовой работе проводится технико-экономическое обоснование создания химического производства прямого черного красителя 23.
Целью работы ставится-провести расчеты эффективности организации химического производства красителя прямого черного 23. Для реализации поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
1) Рассчитать капитальные вложения на организацию производства.
2) Составить штатное расписание персонала и рассчитать фонд оплаты труда.
3) Рассчитать полную себестоимость планового объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Произвести расчет прибыли и рентабельности.
6) Рассчитать точку безубыточности.
После расчетов необходимо сделать вывод том, стоит ли организовывать производство или воздержаться от этого.

Средняя продолжительность рабочей смены
1560/292=5,34
Число выходных дней в производствах (ВДП) с непрерывным режимом работы по графикам сменности определено по формуле:.
ВДП=(КГ:ПС)хВД
где КГ- календарный год, 365 дней.
ПС-период сменнооборота по графику сменности, дни
ВД-выходные дни за период сменнооборота,дни.
ВДП=(365/20)х4=73(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) получен вычитанием из номинального фонда количества целодневных невыходов на работу.
Максимальное количество рабочих часов в год определено произведением эффективного фонда рабочего времени в днях на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Средняя продолжительность рабочей смены рассчитана как частное от деления эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1752/260=5,34(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные операции.Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
3
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик
6
5
4
20
5,0
25
1,12
28
Итого
 
5
 
20 
 
25
 
28
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 4 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих применяется коэффициент списочного состава. Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1752/1560=1,12
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (ПВД).
ПВД=Ч яв.х( ПС-ДВ)/ДВ
где Чяв.-явочная численность в смену,чел.
ПС-период сменнооборота по графику сменности, дни
ДВ-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( ПС-ДВ)/ДВ=(20-16)/16=0,25
Всего численность основных рабочих составит: 25х1,12=28(чел.)
Расчет численности вспомогательных рабочих представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
1
2
3
4
5
7
8
9
 10
Дежурный слесарь-ремонтник
5
1
4
4
1
5
1,12
6
Дежурный электрик
3
1
4
4
1
5
1,12
6
Слесарь КИП
5
1
4
4
1
5
1,12
6
Лаборант
3
1
4
4
1
5
1,12
5
Всего
23
Расчет численности проведен с округлением до целого числа.
Расчет служащих представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни,чел.
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1
Зам.начальника цеха
Руководитель
1
1
1
1
Экономист
Специалист
1
1
1
1
Бухгалтер
Специалист
1
1
1
1
Главный мастер
Специалист
1
1
1
1
Мастер
Специалист 
1
4
4
1
5
Инженер по ТБ
Специалист
1
1
1
0 
1
Технолог
Специалист
1
4
4
1
5
Всего
 
 
14
2
16
Штатное расписание производства представлено численностью:
-основные рабочие-28 чел.
-вспомогательные рабочие-23 чел.
-служащие-16 чел.
Всего:67 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитана по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
1)Расчет выработки на одного рабочего:
ПТ=20:(28+23)=0,392(т/чел)
2)Расчет выработки на одного основного рабочего:
ПТ=20:28=0,714 (т/чел)
3)Расчет выработки на одного работающего:
ПТ=20:67=0,299(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы проведен для определения годового фонда и расчета средней заработной платы категорий работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % к заработку по тарифу, так как согласно условиям варианта производство вредное.
Доплата за работу в вечернее предусматривается и определяется по формуле: РВ=(1/2)*(Т+УТ)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
Т-тарифный заработок;
УТ-доплаты за вредные условия труда.
В производстве доплата за переработанное время сверх месячной нормы время не начисляется, так как производство работает в непрерывном режиме без остановки в праздничные дни. Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда.
Доплата за работу в праздничные дни (ПД) рассчитывается в размере одной тарифной ставки.
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: ВНВ= 1/3 (Т+УТ)К
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
УТ – сумма доплат за условия труда, руб.;
Т – тарифный заработок;
К– коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы.Доплаты составляют 20% за работу в вечернее время и 40% за работу в ночное время к заработку по тарифу.Так как число вечерних и ночных часов примерно одинаково, то принято среднее значение-30% или К=0,3.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих -это как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата рассчитана как частное от деления полного годового фонда на списочную численность.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик
6
15 000
1 800
1 680
18 480
28
1 755 000
7 981
20%
1 596
9 578
341,1
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
18 480
28
1 755 000
7 981
 
1 596
9 578
341,1
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь-ремонтник
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6
327 600
1 569
20%
314
1 883
313,9
Дежурный электрик
3
12 000
1 440
1 344
14 784
6
280 800
1 345
20%
269
1 614
269,0
Слесарь КИП
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6
327 600
1 490
20%
298
1 788
318,4
Лаборант
3
12 000
1 440
1 344
14 785
6
280 800
1 277
20%
255
1 532
272,9
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
64 065
23
1 216 800
5 682
1
1 136
6 818
293,5
Всего:
 
 
 
 
82 545
51
2 971 800
13 663
1
2 733
16 396
319,6
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитан в таблице 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
-
67
403
Зам.начальника цеха
23000
2760
1
309
-
62
371
Экономист
22000
2640
1
296
-
59
355
Бухгалтер
20000
2400
1
269
-
54
323
Главный мастер
20000
2400
1
269
-
54
323
Мастер
20000
2400
5
1344
117
292
1753
Инженер по ТБ
18000
2160
1
242
-
48
290
Технолог
18000
2160
5
1210
105
263
1578
Всего
 
 
 
5395
В таблице 11 сведены все данные по расчету показателей по труду и заработной плате.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
51
77%
0,71
16 396
319,6
Основные
28
42%
0,39
9 578
341,1
Вспомогательные
23
35%
 
6 818
293,5
2. Служащие
16
24%
 
5 395
337,2
Итого численность персонала
67
100%
0,30
21 791
323,8
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой определены затраты по каждой статье на 20 тонн продукции и на 1 тонну.
Вначале рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12. Для этого применены коэффициенты: коэффициент спроса=0,7; коэффициент увеличения мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях,равен 1,1.
Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
электродвигатель к Р1,Р3
0,8
2
1,6
0,7
1,1
1,232
8 276
10 196
электродвигатель к Р2
1,5
1
1,5
0,7
1,1
1,155
8 276
9 559
электродвигатель к Р4
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к Р5
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф1,Ф2
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф3
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к В1
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
насос для перекачки
3
9
27
0,7
1,1
20,79
8 276
172 058
Итого
25,3
17
50,1
38,577
66208
319263
Неучтенное силовое оборудование
15,03
2,772
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
65,13
41,35
342204
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
6,82
Основная и доп. заработная плата служащих
1,75
Итого
8,57
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
2,57
3. Содержание зданий и сооружений
2,39
4. Содержание оборудования
0,21
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
3,18
6. Текущий ремонт оборудования
1,07
7. Амортизация зданий и сооружений
1,09
8. Амортизация оборудования
1,00
9. Расходы по охране труда(18% от п.1)
1,54
Итого
21,62
10. Прочие общепроизводственные расходы(20% от суммы п.1-п.9))
4,32
Всего
25,94
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды принято в размере 30% от заработной платы.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования рассчитаны в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности рассчитаны в размере 18% от суммы заработной платы.
Прочие общепроизводственные расходы рассчитаны в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям.
Проектная калькуляция составлена в таблице 14.
Затраты на передел равны согласно методическим указаниям равны сумме затрат по топливу и энергии, заработной плате основных рабочих с начислениями и общепроизводственным расходам.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 20 тонн. Калькуляционная единица -1тонна
№
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-загот. цена единицы,
руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во
Сумма,
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1