Бизнес-план предприятия спортивного магазина.

В рамках работы был разработан бизнес-план открытия спортивного магазина ООО «Мир спорта».
Основная цель проекта - открытие магазина спортивных товаров под названием «Мир спорта» в Торговом центре «Куб» (г Нижний Новгород, ул. Полтавская, 30). Тoргoвый центр распoлoжен в крупном «спальном» районе Нижнего Нoвгoрoда на пересечении улиц Пoлтавская и Республиканская. Окружение составляют густонаселенные жилые массивы (преимущественно 9-, 12- и 16-этажная застройка), сложившиеся в 80-х годах и активно развивающиеся в настоящее время (жилые комплексы «Пoдкoва», «Высoкoвo», «Этажи» и др.).
Кoличествo семей, приживающих в первой зоне обслуживания (1,5 км, 10 минут пешком, 5-7 минут на автoмoбиле): 45 000. Средний уровень дoхoда: 26 000 руб. / человека. В непoсредственнoм соседстве (100м) находит ...

Введение 3
1. Теоретические аспекты бизнес-планирования предприятий 5
1.1. Бизнес-план организации: назначение, задачи, классификация 5
1.2. Функции и принципы бизнес-планирования, структура бизнес-плана 9
1.3. Методы оценки эффективности инвестиций 18
2. Описание проекта по созданию предприятия (магазин спортивных товаров) 24
2.1. Резюме проекта создания магазина 24
2.2. Экономическая характеристика продукции и отрасли 26
2.3. Анализ рынка и оценка конкурентов 26
2.4. Производственный план 29
2.5. План маркетинга 36
2.6. Организационный план проекта 38
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию магазина спортивных товаров 43
3.1. Финансовый план проекта: расчет инвестиционных и текущих затрат 43
3.2. План по рискам и страхованию 54
Заключение 56
Список использованных источников 58
Приложения 61

Актуальность бизнес-плана создания нового предприятия определяется рядом условий. Важнейшим из таких условий является интенсивность изменений факторов внешней среды. Высокая динамика основных макроэкономических показателей, связанных с активностью предприятий, темпы технологического прогресса, частые колебания конъюнктуры рынка, непостоянство государственной политики и форм регулирования деятельности не позволяют эффективно управлять предприятиями, что приводит к растущим темпах их открытия и закрытия.
В этих условиях отсутствие разработанного бизнес-плана открытия нового предприятия, адаптированного к возможным изменениям факторов внешней среды, может привести к тому, что инвестиционные решения по открытию того или иного предприятия могут привести к потере инвестиций.
Одним из условий, определяющих актуальность разработки инвестиционной стратегии открытия предприятия, является его предстоящий переход к новой стадии жизненного цикла. Разрабатываемая инвестиционная стратегия позволяет заблаговременно адаптировать деятельность предприятия к предстоящим кардинальным изменениям возможностей его экономического развития.
Целью работы является разработка бизнес-плана создания нового предприятия – спортивного магазина. Для реализации цели в работе были поставлены следующие задачи:
1) Изучить теоретические основы формирования бизнес-плана открытия нового предприятия;
2) Проанализировать целесообразность открытия нового предприятия в данной сфере.
3) Разработать бизнес-план открытия спортивного магазина и оценить его эффективность.
Объектом исследования является магазин спортивных товаров. Изменение экономических условий в связи с кризисом обусловило резкое повышение конкуренции на рынке продажи данных товаров.
Предметом исследования является бизнес-план предприятия по открытию и продвижению спортивного магазина.
Теоретической и методологической основой исследования явились положения и методики фундаментальных и прикладных наук в области экономики, планирования, менеджмента и маркетинга.
Достоверность исследования основывается на применении отечественных и международных законодательных актов, нормативных документов РФ, данных Федеральной службы государственной статистики РФ, данных международных исследовательских центров, научных публикаций в открытых федеральных и международных изданиях.
В работе были использованы исследования и разработки следующих отечественных и зарубежных учёных: Аникина Б.А., Бауэрсокса Д. Дж, Гаджинского А.М., Ламберта Д.М., Левинсона У., Лукинского В.С. и других авторов.
Применяемые методы исследования - методы системного анализа, методы сравнения, обобщения, методы факторного анализа. В работе использованы следующие методы анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, графический, дисконтирования.





1. Теоретические аспекты бизнес-планирования предприятий
1.1. Бизнес-план организации: назначение, задачи, классификация

Бизнес-план представляет собой документ, который описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы, анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы решения этих проблем. Именно на основании данного документа партнеры и инвесторы предоставляют денежные средства. В условиях рыночной экономики бизнес-план — необходимый инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными, страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями .
Бизнес-план – это:
- краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса ;
- рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения;
- развернутая программа (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес-проекта, предусматривающая оценку расходов и доходов ;
- документ, характеризующий основные стороны деятельности и развития предприятия и определяющий степень его жизнеспособности и будущей устойчивости; - результат исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке в виде системы количественных и качественных показателей развития ;
- система доказательств, убеждающая инвестора в выгодности проекта;
- прогноз, оценка и мера предупреждения рисков предпринимательской деятельности ;
Но на российском рынке они имеют ограниченное применение по следующим причинам:
- различия в деловой среде (различна законодательная база, подзаконные нормативные документы, различна система стандартизации, обычаи делового оборота);
- несовпадение структуры документов (разные аналитические формы).
Основой методов составления бизнес – планов, которые работают в условиях рынка России, являются следующие разделы:
- финансовый план;
- маркетинговый план;
- система производства .
Выделены следующие основания классификации бизнес-планов:
- тип плана – по основным сферам деятельности, в которых осуществляется план;
- класс плана – по составу и структуре плана и его предметной области;
- масштабы – по размерам плана, численности его участников и степени влияния на окружающий мир;
- длительность – по продолжительности периода осуществления плана;
- по объектам бизнеса.
Характеристика основных видов планов, сгруппированных по первым четырем основаниям, представлена в таблице 1.1.

50
50
прочее
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Итого
1096
1370
1332
1348
1290
1194
1190
1472
1510
1478
1430
1840
Итак, выручка в месяц колеблется от 1 до 2 млн. рублей.
Выручка в год составит 16 550 тыс. рублей.
Рисунок 2.4. Динамика выручки на 2015 год
2.3. Организационный, производственный и маркетинговый план проекта
Компанией-организатором проекта будет являться ООО «Мир спорта». Данный магазин может быть открыт в форме нового ИП или ООО. Рассмотрим преимущества и недостатки данных форм.
Выбор ИП как организационно-правовой формы может быть обусловлен следующими достоинствами:
- регистрируется только на одного человека;
- регистрация производится по месту жительства;
- наименьшие финансовые и временные затраты на регистрацию;
- не требуется устав, уставный капитал,
- расчетный счет и печать не обязательны;
- ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд;
- может распоряжаться средствами на расчетном счету как угодно;
- ИП относительно просто ликвидируется.
Что касается ООО, то преимущества следующие:
- возможность быстрого аккумулирования значительных средств;
- ООО может быть создано одним лицом;
- члены общества несут ограниченную ответственность по обязательствам общества.
Недостатки ООО:
- уставный капитал не может быть меньше величины, установленной законодательством РБ;
- ООО менее привлекательны для кредиторов, так как члены общества несут только ограниченную ответственность по обязательствам общества.
Таким образом, не смотря на то, что на первый взгляд форма ИП кажется более привлекательной, выбор был сделан в пользу ООО «Мир спорта», так как члены общества несут ограниченную ответственность, в что в сложившихся нестабильных условиях имеет существенное значение.
Для организации магазина потребуется дополнительно директор, управляющий магазина, 2 старших продавца, 4 продавца и 2 кассира. Структурная схема управления магазином, разработанная согласно целей проекта, представлена на рис. 2.5.
Рисунок 2.5. Организационная структура магазина
Принятая схема управления компанией носит преимущественно линейный и функционально-иерархический характер, с достаточно жестко централизованными связями между подразделениями. Организационные уровни подчинения четко выражены.
Распределение функциональных обязанностей представим в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Распределение функциональных обязанностей
Проектная роль /
Орган управления
Основные функции
Руководитель
решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Директор утверждает все документы, принимает решения по текущей деятельности предприятия, контролирует выполнение различных мероприятий. Его решения распространяются на всех работников предприятия
Управляющий магазина
Координация торговой деятельности магазина
Старшие продавцы
Работа с покупателями и продажа товаров
Продавцы консультанты
Работа с покупателями и продажа товаров
Кассиры
Оформление продажи товаров
Директор организует деятельность вверенных ему подразделений и осуществляет общий контроль за их работой и всем проектом создания и продвижения танцевальной студии в целом.
Управляющий магазина осуществляет координацию деятельности магазина, направленную на достижение запланированных результатов с наименьшими материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами (например, организация рекламы, закупка товара и т.д.) В подчинении управляющего находятся администраторы, продавцы-консультанты, кассиры. Продавцы-консультанты магазина непосредственно работают с покупателями и осуществляют реализацию товаров.
Организационная структура магазина позволяет четко распределить обязанности между его сотрудниками, что способствует слаженности в их работе. На данный момент проектируемая численность дополнительного персонала составляет 10 человек.
Представленная схема управления содержит все необходимые подразделения для нормального функционирования проекта. В целом данную схему можно охарактеризовать как довольно типичную и экономичную, успешно применяемую при создании подобных объектов – магазинов спортивной одежды.
В табл. 2.7 приведена вся информация по стоимости и срокам осуществления этапов проекта.
Таблица 2.7
Организационный план-график выполнения проекта
№
Название этапа
Пояснения по этапу
Временные характеристики этапа
Величина затрат на этап, т. р. (с НДС)
дата начала
дата окончания
1
Поиск помещения
Заключение договора аренды
01.02.16
10.02.16
60,4
2
Ремонт помещения
Проведение косметического ремонта, закупка материалов
11.02.16
25.02.16
37,75
3
Закупка оборудования
Поиск поставщиков, подбор оборудования, мебели, техники
20.02.16
25.02.16
103
4
Открытие магазина. Прочие затраты
Прочие непредвиденные расходы и затраты на организацию открытия магазина (украшения, фуршет и т.д.)
26.02.16
29.02.16
10
5
Затраты на закупку товаров
Поиск поставщиков, закупка
01.02.16
29.02.16
1559,62
6
Затраты на рекламу
Затраты на рекламу
01.02.16
29.02.16
60
7
ВСЕГО затраты:
Суммарная величина затрат
 
 
1 830,77
Таким образом, суммарные капитальные затраты на проект составят 1 830,77 тыс. руб.
Деятельность магазина будет осуществляться на арендованных площадях в торговом центре «Куб» (см. рис. 2.6).
Рис. 2.6. Торговый центр «Куб»
Тoргoвый центр распoлoжен в крупном «спальном» районе Нижнего Нoвгoрoда на пересечении улиц Пoлтавская и Республиканская. Окружение составляют густонаселенные жилые массивы (преимущественно 9-, 12- и 16-этажная застройка), сложившиеся в 80-х годах и активно развивающиеся в настоящее время (жилые комплексы «Пoдкoва», «Высoкoвo», «Этажи» и др.).
Кoличествo семей, приживающих  в первой зоне обслуживания (1,5 км, 10 минут пешком, 5-7 минут на автoмoбиле): 45 000. Средний уровень дoхoда: 26 000 руб. / человека. В непoсредственнoм соседстве (100м) находится 2 пятиэтажных офисных центра, школы, детские сады. ТЦ «КУБ» находится на территории с активно развивающейся инфраструктурой. Автoмoбильный трафик – 2200 м/час.
Рассмотрим основные характеристики помещения. Магазин будет работать на втором этаже ТЦ «Куб» (см. рис. 2.7).
Рис. 2.7. План второго этажа ТЦ «Куб»
Магазин будет расположен в секции 2, где ранее был расположен магазин «Лапоток». Сейчас данное помещение сдается.
- Общая площадь 75,5 м2
- Высота потолков – 2,7 м
Стоимость аренды 1 кв. метра в ТЦ «Куб», 2 этаж составляет 800 рублей. Планируется арендовать торговое помещение площадью 75,5 кв. метров.
Стоимость аренды в месяц = 75,5 * 800 = 60 400 рублей в месяц.
Стоимость аренды в год = 60 400 * 12 = 724,8 тыс. рублей.
В качестве единовременных затрат будет выступать платеж, равный ежемесячному платежу, являющийся страховым платежом.
Для открытия магазина спортивных товаров также потребуются единовременные затраты на закупку оборудования и ремонт помещения.
Таблица 2.8
Единовременные затраты на открытие магазина спортивных товаров
Наименование статьи затрат
Сумма, руб.
Торговое оборудование
103000
в том числе
Тумбочка для кассы
6000
Кассовый аппарат
12000
Стойка администраторов
15000
Примерочные
15000
Тумбочки в примерочные
5000
Витрины, стенды
25000
Вешалки, вешала
15000
Аксессуары
10000
Ремонт помещения (75,5 кв. м. * 500 руб. – средняя цена строительных компаний за косметический ремонт)
37750
Итого
140750
Итак, сумма единовременных затрат составит 140 750 руб. Наибольшую долю затрат занимают затраты на приобретение торгового оборудования, в частности это витрины, стенды для оборудования, кассовый аппарат, аксессуары и примерочные.
Также в единовременные затраты относятся затраты на закупку товаров (страховой не снижаемый запас). В таблице 2.9 представим первоначальные затраты на приобретение товарных запасов.
Таблица 2.9
Затраты на приобретение товарных запасов
Наименование товара
Кол-во единиц
Средняя цена (опт) за единицу
Сумма закупки одного наименование продукции (опт. цены), руб.
спортивное оборудование
81
4695
380282
спортивный инвентарь
116
2817
326761
верхняя спортивная одежда
104
2817
292958
спортивная одежда для тренировок
118
1878
221596
обувь
70
1878
131455
аксессуары
160
939
150235
прочее
120
469
56338
Итого
602
х
1559624
Средства на закупку товаров составляют 1 559 624 рублей. Основными поставщиками являются продукция производства Турции, Москвы и фабрик Китая.
Для продвижения магазина потребуется реклама:
Вывеска на здании ТЦ «Куб» - 25 000 руб.
Растяжка – 35 000 руб.
В таблице 2.10 представим совокупные единовременные затраты на реализацию проекта.
Таблица 2.10
Совокупные единовременные затраты на реализацию проекта
Вид расходов
Стоимость, руб.
Затраты на аренду
60400
Расходы на ремонт
37 750
Расходы на закупку оборудования
103 000
Расходы на закупку товаров
1 559 624
Расходы на рекламу
60000
Продолжение таблицы 2.10
Прочие расходы
10000
Итого:
1 830 774
Таким образом, совокупные расходы составят 1 830,77 тыс. руб.
Далее определим текущие затраты на реализацию проекта.
Арендные платежи:
Стоимость аренды в год = 60400 * 12 = 724 800 рублей.
Общехозяйственные расходы:
Стоимость уборки помещения установлена администрацией здания на уровне 2000 рублей в месяц за данный размер площади.
Затраты в год составят 2000 * 12 = 24 000 рублей
Затраты в год электроэнергии составляют 1460 * 12 = 17 520 рублей
Затраты на отопление составляют 1000 * 12 = 12 000 рублей
Итого затрат: 24 000 +17 520 +12 000 = 53 520 рублей
Заработная плата и страховые взносы:
(27000 + 25000 + 22 000 * 2 + 20000 * 6) * 12 мес. = 2 592 000 руб.
2 592 000 * 30% = 777 600 руб.
Продавцам-консультантам также помимо окладов выплачивается процент от объема реализации.
Процент: 2 %
Объем реализации: 16 550 * 2% = 331 тыс. рублей
Страховые взносы = 331 тыс. руб. * 30% = 99,3 тыс. руб.
Расходные материалы в месяц:
Канцтовары (ручки, карандаши и т.д.) = 3000 рублей
Бумага для принтера 3 пачки = 3 *120 = 360 рублей
Моющие средства = 3000 рублей
Итого в месяц: 6360 руб.
Итого в год: 6 360 * 12 = 76320 рублей
Транспортные расходы:
Поставка товаров осуществляется из Москвы (2 раза в месяц)
Поставка товаров осуществляется из Китая (1 раза в месяц)
Поставка товаров осуществляется из Турции (1 раза в месяц)
Стоимость билет до Москвы (туда и обратно) два раза в год для уточнения ассортимента поставок: 3200 рублей * 2 = 6400 руб.
Стоимость билет до Китая (туда и обратно) два раза в год для уточнения ассортимента поставок: 20 000 рублей * 2 = 40 000 руб.
Стоимость билет до Турции (туда и обратно) два раза в год для уточнения ассортимента поставок: 10200 рублей * 2 = 20 400 руб.
Стоимость одной поставки из Москвы 5 000 руб. * 12 = 60 000 руб.
Стоимость одной поставки из Китая 35 000 руб. * 12 = 420 000 руб.
Стоимость одной поставки из Турции 25 000 руб. * 12 = 300 000 руб.
Итого: 6 400 + 40 000 + 20 400 + 60 000 + 420 000 + 300 000 = 846 800руб.
Реклама:
Цены на рекламу представлены исходя из прайс-листов, представленных рекламным агентством «Римдо».
Каталоги:
100 шт. * 35 рублей за единицу = 3500 рублей
Листовки
500 шт. * 12 рублей за единицу = 6000 рублей
Календари
200 шт. * 7 рублей = 1400 рублей
В таблице 2.11 представим текущие расходы за год на инвестиционный проект.
Таблица 2.11
Текущие затраты на организацию магазина спортивной одежды
Наименование статьи расходов
Сумма, рублей
Аренда помещения
724 800
Продолжение таблицы 2.11
Общехозяйственные расходы, в т.ч.
53 520
электроэнергия
17 520
отопление
12 000
уборка территории
24 000
Оплата труда
2 592 000
Страховые взносы
777 600
Бонус
331 000
Страховые взносы
99 300
Расходные материалы
76320
Транспортные расходы на доставку
846 800
Рекламные расходы
10 900
Прочие
30 000
Итого
5 542 240
Таким образом, в год текущие расходы составят 5 542,24 тыс. руб.
3. Расчеты основных показателей проекта по созданию магазина спортивных товаров
3.1. Финансовый план проекта: расчет инвестиционных и текущих затрат
Как правило, завершают инвестиционный проект финансовые расчеты эффективности, соотношение доходов и расходов. Срок реализации проекта будет составлять 3 года.
Инвестиционные затраты будут осуществляться в первый месяц проекта. Ежегодно планируется увеличение объемов продаж на 20%, а соответственно соразмерного увеличения расходов. Данный темп прироста обусловлен тем, что в среднем, за ряд лет конкуренты показывали темпы прироста от 15 до 25% за год. Соответственно средний процент прироста 20%.
Составим план доходов и план расходов. В таблице 3.1 представим планируемые доходы за инвестиционный период (на основе данных таблицы 2.5 и ежегодного прироста в 20%).
Таблица 3.1
Доходы от реализации проекта, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
2016
2017
2018
Товарооборот (ежегодная индексация на 20%)
16550
19860
23832
В таблице 3.2 представим планируемые расходы за инвестиционный период.
Таблица 3.2
Доходы от реализации проекта, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
2016
2017
2018
Текущие расходы (ежегодная индексация на 20%)
5542,24
6651
7981
Расходы на закупку товаров (ежегодная индексация на 20%) (16 550 тыс. руб. * 100% / 213% (средняя наценка 113%))
7770
9324
11189
На основании представленных расчетов рассчитаем показатели финансового плана магазина спортивных товаров и представим денежные потоки, что позволит оценить эффективность проекта в целом. Данные представим в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Финансовый план, тыс. руб.
Показатель, тыс. рублей
1 год
2 год
3 год
Товарооборот
16550
19860
23832
Стоимость покупных товаров
7770
9324
11189
Валовый доход
8780
10536
12643
Текущие расходы
5542
6651
7981
Прибыль от продаж
3238
3885
4662
Выплата процентов
229
152
58
Прибыль до налогообложения
3009
3733
4604
Налога на прибыль
602
747
921
Чистая прибыль
2407
2987
3683
Таким образом, планируемый объем прибыли в первый год реализации проекта 2 407 тыс. руб., во второй год – 2 987 тыс. руб., в третий – 3683 тыс. руб.
В процессе работы спортивного магазина не исключено наличие рисков, которые могут помешать достижению поставленных целей, а, следовательно, могут привести к недополучению прибыли, а в худшем случае – к банкротству предприятия. Именно поэтому необходимо определить возможные риски, дать им оценку и разработать перечень мер, позволяющих уменьшить степень их влияния. При использовании метода экспертных оценок для оценки возможных рисков была разработана таблица 3.4.
Таблица 3.4
Перечень рисков и их влияние
Риски
Оценка
Влияние
I.Финансово – экономические:
1.Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции
5
Увеличение объема заемных средств
2.Неустойчивость спроса
4
Падение спроса на товары с ростом цен
3.Снижение цен конкурентами
1
Снижение цены
4.Открытие аналогичных магазинов в ТД
3
Снижение объема продаж товаров
5.Зависимость от поставщиков
4
Снижение прибыли из-за роста цен на товары
6.Рост налогов
2
Уменьшение чистого дохода предприятия
7.Недостаток оборотных средств
4
Увеличение заемных средств
II.Социальные риски:
Продолжение таблицы 3.4
8.Отношение местных властей
3
Дополнительные затраты на выполнение их требований
9.Недостаточный уровень заработной платы
2
Текучесть кадров, снижение производительности труда
10.Квалификация кадров
4
Уменьшение производительности труда
11.Болезнь работников, невыход по уважительным причинам
3
Уменьшение продаж
Риск, связанный с непредвиденными затратами является наиболее вероятным. Ниже в таблице приведены основные риски инвестиционного проекта и рекомендуемые меры по их снижению.
Таблица 3.5
Меры снижения рисков
Простой риск
Меры предупреждения рисков и снижения последствий их реализации
Негативное изменение политической ситуации в стране
Мониторинг и прогнозирование развития экономической и политической ситуации в РФ. Оптимизация схем финансирования
Негативное изменение экономической ситуации в стране
Мониторинг и прогнозирование развития экономической и политической ситуации в РФ. Оптимизация схем финансирования.
Высокая конкуренция
Совершенствование функционирования маркетинговых подразделений предприятия.
Расширение ассортимента товаров
Невозможность обеспечить Предприятие материалами нужного качества по приемлемым ценам
Оптимизация схемы обеспечения предприятия сырьем и материалами. Переход на более дешевые сырье и материалы, в том числе замена импортных материалов отечественными. Оптимизация технологических процессов и производственных схем, создание резервов и запасов сырья и материалов. Снижение издержек. Установление долговременной кооперации с поставщиками.
Отсутствие спроса на товары предприятия
Мониторинг рынка. Совершенствование функционирования маркетинговых подразделений предприятия.
Отсутствие соответствующих поставщиков
Поиск новых зарубежных поставщиков
Высокая стоимость доставки
Оптимизация схемы обеспечения предприятия товарами. Внедрение перспективных схем доставки товаров
Перспектива свертывания рынка в краткосрочной или среднесрочной перспективе, сокращение платежеспособного спроса
. Совершенствование функционирования маркетинговых подразделений предприятия. Мониторинг рынка.
Нереализуемая (неработоспособная) идея проекта
Дополнительная проработка идеи проекта. Тщательный подбор консультантов.
Для снижения вероятности рисков можно предпринять следующие меры:
1. Создание денежного резерва – на случай рисков, связанных с ростом закупных цен на товары;
2. Вести работу по изучению рынка, на основе которой принимать решения о ценовой политике.
3. Проводить качественное обучение персонала.
4. Придерживаться выбранной ценовой стратегии с тем, чтобы предотвратить снижение спроса.
5. Снижение прибыли – еще один из наиболее вероятных рисков, который возможен вследствие увеличения затрат. Для предотвращения этого риска необходимо постоянно анализировать затраты и искать пути их снижения.
Также представим социальную эффективность проекта.
Социальная эффективность проекта
Проект учитывает интересы не только непосредственных участников проекта, но также местных властей и общественности за счет следующих выгод:
а) выгоды для бюджета и социально-экономического развития г. Нижнего Новгорода
привлечение инвестиций в размере 1830 тыс. рублей полностью из средств внебюджетных источников;
увеличение объема поступлений в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды. Также произойдет расширение налоговой базы за счет прочих участников проекта - строительных организаций, проектной организации.
б) выгоды населения:
расширение ассортимента товаров;
повышения качества спортивных товаров;
увеличение числа рабочих мест.
3.2. Выбор источников финансирования проекта
Общий потребный объем инвестиций в проект составляет в 1830,77 тыс. рублей (табл. 2.7 и 2.10). Источники и условия финансирования проекта представлены в табл. 3.6.
Таблица 3.6
Источники и условия финансирования проекта
Наименование источника
Объем финансирования
Срок заимствования, мес.
Годовая кредитная ставка, %
Порядок поступления и возврата
т. руб.
%
Собственные средства учредителей
530,77
29
36
-
Поступление в 1 мес., выплата в первые 3 месяца после погашения кредита
Кредит банка
1300
71
36
22
Поступление в 1 месяц, погашение по графику
Итого
1830,77
100
-
Собственные средства формируются за счет беспроцентного возвратного займа учредителей. Собственные средства инвестируются в проект в соответствии с графиком поступления и возврата инвестиций. Возврат инвестированных собственных средств (погашение займа) осуществляется после окончательных расчетов по кредиту банка. Кредит банка планируется использовать целевым образом на финансирование затрат инвестиционного периода проекта. В таблице 3.7 представлены сведения о кредите и порядке его погашения при первом варианте.
Кредит 1300 000,00 руб. на 36 месяцев под 20% годовых. Аннуитетный платеж.
Размер ежемесячного платежа: 48 312,66 руб.
Общая сумма выплат: 1 739 255,70 руб.
Переплата за кредит: 439 255,70 руб.
Таблица 3.7
График погашения кредита
№
Остаток долга после выплаты
Погашение основного долга
Начисленные проценты
Сумма платежа
1
1 273 354,01  
26 645,99 
21 666,67 
48 312,66 
2
1 246 263,92  
27 090,09 
21 222,57 
48 312,66 
3
1 218 722,32  
27 541,59 
20 771,07 
48 312,66 
4
1 190 721,70  
28 000,62 
20 312,04 
48 312,66 
5
1 162 254,41  
28 467,30 
19 845,36 
48 312,66 
6
1 133 312,66  
28 941,75 
19 370,91 
48 312,66 
7
1 103 888,54  
29 424,11 
18 888,54 
48 312,66 
8
1 073 974,03  
29 914,52 
18 398,14 
48 312,66 
9
1 043 560,93  
30 413,09 
17 899,57 
48 312,66 
10
1 012 640,96  
30 1919,98 
17 392,68 
48 312,66 
11
981 205,65  
31 435,31 
16 877,35 
48 312,66 
12
949 246,42  
31 959,23 
16 353,43 
48 312,66 
13
916 754,53  
32 491,88 
15 820,77 
48 312,66 
14
883 721,12  
33 033,42 
15 279,24 
48 312,66 
15
850 137,14  
33 583,97 
14 728,69 
48 312,66 
16
815 993,44  
34 143,71 
14 168,95 
48 312,66 
17
781 280,67  
34 712,77 
13 599,89 
48 312,66 
18
745 989,36  
35 291,31 
13 021,34