Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Следовательно, проект создания сервисного центра окупится за 3,5 месяца:
1 700 тыс. руб. / 488,9 тыс. руб. = 3,5 мес.
Чистая прибыль сервисного центра за первый год с начала осуществления проекта составит:
488,9 х (12-3,5) = 4 156 тыс. руб.
Чистая прибыль за второй год составит:
488,9 х 12 = 5 867 тыс. руб.
Рассмотрим, следует ли принять данный проект:
Подставим в формулу 5 следующие значения, характерные для данного проекта:
- n = 5 лет (проект рассчитан на 5 лет);
- 5710 тыс. руб. (денежный поток в первый год);
- 7333,2 тыс. руб. (денежные потоки во второй и последующие годы);
- r = 12% (0,12) (ставка дисконта);
- I0 = 1 700 тыс. руб. (начальные затраты).
А – амортизация (стоимость оборудования равна 1 млн. руб.; срок эксплуатации = 5 лет; амортизация рассчитывается линейным способом; с ...

СОДЕРЖАНИЕ

1. РЕЗЮМЕ (ВВОДНАЯ ЧАСТЬ) 3
2. ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ 4
3. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ 16
4. АНАЛИЗ РЫНКА 17
5. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА (ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДИМОГО ПРОДУКТА) 21
6. ПЛАН МАРКЕТИНГА 22
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26
9. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ 28
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 32
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36

1. РЕЗЮМЕ (ВВОДНАЯ ЧАСТЬ)

В ООО «Гарант-Ремонт» существует одна мастерская по ремонту бытовой техники. Предприятие планирует открыть вторую мастерскую, в которой будут оказываться услуги по ремонту практически любой крупной бытовой техники и электроники импортного и отечественного производства, также ремонт встраиваемой и отдельностоящей техники, аудио- видео- и оргтехники.
Целью инвестиционного проекта является обоснование финансово-экономической целесообразности создаваемого филиала ООО «Гарант-Ремонт».
Для создания второго филиала ООО «Гарант-Ремонт» потребуется 1 700 тыс. руб., из которых 1 515 тыс. руб. пойдут на капитальные затраты (оборудование, запасные части и материалы), а 185 тыс. руб. на текущие расходы. Финансирование проекта будет осуществлено за счет собственных средств у чредителей ООО «Гарант-Ремонт», так как чистая прибыль по результатам деятельности за 2014г. составила 2 803 тыс. руб., что почти в 2 раза больше средств, необходимых для инвестирования проекта.
Проект является малобюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков. Но, несмотря на это, быстро окупается и приносит сравнительно высокую прибыль.
Данные услуги рассчитаны на группу населения, которая не имеет возможности для покупки новой техники и частой ее замены. Поэтому мастерская должна быть расположена в районе средней престижности с большими возможностями для реализации данного вида услуг. Формирование спроса будет производиться с помощью рекламы в местных печатных изданиях, объявлений и в сети Интернет.

ООО «Фаворит»
РТЦ «Нива»
Мастер +
Качество
высокое
высокое
высокое
среднее
Цена
приемлемая
высокая
низкая
низкая
Быстрота обслуживания
достаточно быстро
быстро
средняя
средняя
Репутация фирмы
новая фирма
надежная репутация
сомнительная репутация
удовлетвори-тельная
Ассортимент (круг обслужи-вания фирмы)
все фирмы
все фирмы
все фирмы
все фирмы
Место нахождение
близость к клиенту
в большинстве случаев далеко от клиента
близость к клиенту
недостаточно близко к клиенту
Гарантия осуществляют
3 месяца
2 месяца
нет
нет
Выезд на дом
осуществляют
большинство не осуществляют
не осуществляют
не осуществляют
Расходы на рекламу
высокие
средние
низкие
низкие
Соответственно данным таблицы 5, основным конкурентом является ООО «Фаворит», который уступает намтолько в цене, количестве обслуживаемых фирм и близости к клиенту. Это компенсируется тем, что адрес организации указывается при покупке технических средств, и, если клиент не знает других ремонтных мастерских, то он обращается по указанному адресу. Учитывая этот фактор, ООО «Гарант-Ремонт» следует использовать рекламу для привлечения заказчиков.
РТЦ «Нива» имеет ряд недостатков, которые не могут компенсироваться низкой ценой, в связи с этим он не является опасным конкурентом. ООО «Гарант-Ремонт» следует предпринять дополнительные меры по улучшению качества услуг, чтобы превзойти ООО «Фаворит» по многим показателям и завоевать симпатии клиентов. Наш плюс - близость к потребителю, широкий спектр обслуживаемых фирм и приемлемая цена услуг. Это позволит обеспечить достаточный уровень спроса, положение на рынке и тенденцию к последующему развитию и росту.
Мастер + также имеет ряд недостатков, среди которых недостаточно высокое качество и скорость обслуживания, удаленность от центра г. Санкт-Петербурга, отсутствие гарантии на отремонтированную технику, отсутствие выезда на дом, низкий уровень рекламы.
Поскольку в данном районе уже существует одна мастерская, то на первом этапе для привлечения клиентов необходима широкая и всесторонняя реклама. Для рекламы будут использоваться объявления как в СМИ, в местных газетах и других печатных изданиях (в журналах), так и в интернете. Рекламные акции в СМИ будут проводиться раз в месяц, в интернете – каждый день. По мере необходимости и получении дохода будут подключаться новые средства рекламы.
ООО «Гарант-Ремонт» рассчитано на то, чтобы первый раз пришедший покупатель становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас всем своим знакомым. Для этого необходимо каждому клиенту и покупателю давать визитки ООО «Гарант-Ремонт», оказывать услуги высокого качества, продавать высококачественную продукцию, быть обходительным и вежливым.
Для улучшения технологии и качества ремонта, а также получения информации о конкурентах и их новых услугах, предполагается участие в различных выставках.
Таким образом, ремонт бытовой техники не является высококонкурирующей сферой бизнеса, поэтому вход в данную сферу бизнеса не затруднен. Филиал ООО «Гарант-Ремонт» будет функционировать на рынке монополистической конкуренции. Главными конкурентами ООО «Гарант-Ремонт» являются ООО «Фаворит» и РТЦ «Нива».
5. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА (ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДИМОГО ПРОДУКТА)
Новый сервисный центр ООО «Гарант-Ремонт» будет производить ремонт следующих технических средств:
- бытовой техники;
- ТВ, видео и аудио техники;
- оргтехники.
Этапы технологического процесса нового филиала включают:
- получение неисправной техники;
- выявление причины поломки;
- поиск и подбор необходимых деталей;
-устранение поломки.
Для нового филиала ООО «Гарант-Ремонт» необходимы:
- помещение;
- основные средства и оборудование;
- материалы и детали.
Особенности услуги:
- гарантийное обслуживание после ремонта в течение 3 месяцев;
- доставка техники в мастерскую по требованию клиента;
- выезд и ремонт на дому по просьбе заказчика;
- ремонт изделий различных фирм;
- гарантия сохранности и возврата изделия при невозможности его ремонта.
6. ПЛАН МАРКЕТИНГА
Планируется, что ежемесячные доходы от деятельности сервисного центра составят 970 тыс. руб. в месяц, в том числе за счет:
- ремонта телевизоров, аудио- и видео- аппаратуры;
- ремонта кухонной техники;
- ремонта стиральных машин;
- ремонта другой бытовой техники;
- диагностики и ремонта оргтехники;
- продажи запчастей для бытовой техники и оргтехники.
Прогнозная прибыль от деятельности сервисного центра за один месяц составит 488,9 тыс. руб.
Чистая прибыль сервисного центра за первый год с начала осуществления проекта составит 4 156 тыс. руб.
Чистая прибыль за второй год составит 5 867 тыс. руб.
Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования – «средние издержки + прибыль».
Цена на данный вид услуг складывается из оплаты вызова мастера и доставки техники в помещение мастерской (если это необходимо), стоимости диагностики, ремонта и цены деталей, необходимых для ремонта.
Вызов мастера стоит 100 руб.; доставка техники и диагностика стоят 200 руб. Стоимость ремонта колеблется в зависимости от стоимости технического изделия, и составляет примерно 10-15% от его цены. Детали поставляют фирмы, с которыми заключены контракты.
Источником информации о работе сервисного центра ООО «Гарант-Ремонт» будет являться устная реклама, рекомендации, визитки, стендовая реклама, реклама на щитах, а также объявления.
7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Главным этапом при создании нового сервисного центра ООО «Гарант-Ремонт» является приобретение оборудования. Планируется приобретение оборудования на сумму 1 млн. руб. за счет собственных источников финансирования (нераспределенной прибыли):
Таблица 6 - Необходимое оборудование для сервисного центра
Наименование оборудования
Сумма, тыс. руб.
Сумма, тыс. руб.
1. Оборудование для ремонта телевизоров, аудио- и видео- аппаратуры
137
220
2. Комплект оборудования для ремонта кухонной техники
130
170
3. Оборудование для диагностики и ремонта стиральных машин
120
220
4. Набор оборудования для ремонта др. бытовой техники
110
250
5.Оборудование для диагностики и ремонт оргтехники
190
300
Итого:
790
1 000
Осуществим моделирование денежных потоков проекта и расчет критериев эффективности проекта.
Таблица 7 - План-график реализации проекта
Мероприятия
Сроки (дни)
Ожидаемые итоги
1 Формирование перечня предоставляемых услуг
1 день
Обзор выполняемых услуг
2 Составление перечня потенциальных клиентов
2 дня
Формирование базы данных по потенциальным потребителям
3 Заключение договора аренды
3 дня
Обеспечение территориальным расположением для организации
4 Государственная регистрация
10 дней
Возможность официальной деятельности
5 Оборудование сервисного центра
12 дней
Обеспечение места обслуживания клиентов, а также работы сотрудников
6 Набор сотрудников
7 дней
Возможность обеспечения эффективной работы организации
7 Приобретение необходимого оборудования
10 дней
Обеспечение оборудованием для начала осуществления своей деятельности
8 Презентация открытия организации
1 день
Оповещение потребителей о начале работы данной организации
Для сервисного центра необходим следующий список рабочих:
1. Директор (1 чел.).
2. Мастера по ремонту бытовой техники (4 чел.).
3. Инженеры по ремонту оргтехники (2 чел.).
4. Продавцы-кассиры (2 чел., работающих посменно).
Режим работы сервисного центра – 10 часов в сутки, с 9-00 до 19-00.
Таблица 8 - Количество работающих в сервисном центре
Должность
Число штатных единиц
Функции и обязанности
Месячный должностной оклад, руб.
Фонд заработной платы в год, руб.
Отчисления во внебюджетные фонды за год, руб.
Директор
1
Управление сер-висным центром, контроль за деятельностью, ведение переговоров с поставщиками и крупными клиентами
17 000
204 000
61 200
Мастер по ремонту бытовой техники
4
Обслуживание клиентов, диагностика и ремонт бытовой техники
12 000
576 000
172 800
Инженер по ремонту оргтехники
2
Диагностика, ремонт оргтехники
12 000
288 000
86 400
Продавцы-кассиры
2
Прием заказов, денежных средств от клиентов
12 000
288 000
86 400
Итого:
1 356 000
406 800
Необходимый уровень квалификации для работников будущего сервисного центра:
Директор – наличие высшего либо среднего экономического или технического образования; пакета необходимых документов; наличие мед. карты; отсутствие судимости; отсутствие вредных привычек.
Мастера и инженеры – наличие высшего либо среднего технического образования; пакета необходимых документов; наличие мед. карты; отсутствие судимости.
Продавец-кассир – наличие сертификата либо корочек, удостоверяющих образование продавца; пакета необходимых документов; наличие мед. карты; отсутствие судимости.
В таблице 9 рассмотрим расходы от создания и деятельности сервисного центра:
Таблица 9 - Расходы на оборудование и оснащение сервисного центра
в течение первого месяца
№
Статья расходов
Сумма, тыс. руб.
I. Капитальные (инвестиционные) затраты
1.1
Аренда помещения
15
1.2
Покупка оборудования
1 000
1.3
Покупка деталей, запасных частей и материалов
500
II. Текущие затраты
2.1
Заработная плата персонала с отчислениями во внебюджетные фонды
98
2.2
Налоги, сборы, согласования
80
2.3
Реклама
7
Итого
1 700
В составе расходов не рассмотрена покупка автомобиля, необходимого для сервисного центра. Сервисный центр планирует по просьбе клиентов осуществлять выезд на дом (в офис). Автомобиль имеется в первом филиале, который действует на настоящий момент. Пока одного автомобиля будет достаточно для работы в обоих филиалах – ныне действующего и вновь создаваемого.
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Уставной капитал составляет 9 млн. руб.
ООО «Гарант-Ремонт» создано физическими лицами. Учредителями ООО «Гарант-Ремонт» являются 3 собственника:
- Щербаков Николай Васильевич – генеральный директор – 50% Уставного капитала (4,5 млн. руб.).
- Демидов Валерий Иванович – начальник (заведующий) мастерских – 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
- Буторин Вячеслав Иванович - главный инженер - 25% Уставного капитала (2,25 млн. руб.).
Генеральный директор ООО «Гарант-Ремонт» руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью, неся ответственность за последствия принимаемых решений, финансово-хозяйственные результаты деятельности.
Заведующий мастерскими руководит работой по ремонту аудио-, видео- и бытовой техники.
Главный инженер ООО «Гарант-Ремонт» определяет техническую политику и направления технического развития, пути реконструкции и технического перевооружения, уровень специализации и диверсификации производства на перспективу.
История сервисного центра ООО «Гарант-Ремонт» началась в 2007 году с отдела из 3-х человек, сформированного внутри торговой компании. В 2008 году отдел был трансформирован в автономное предприятие, на базе которого и был организован сервисный центр.
На протяжении всего периода деятельности сервисный центр ООО «Гарант-Ремонт» динамично развивался. Ежемесячно удавалось достигать роста главного показателя работы - количества предоставляемых услуг. Если в начале этот показатель составлял 30 шт. в месяц, то теперь сервисный центр оказывает в среднем 430 услуг в месяц.
Также ООО «Гарант-Ремонт» с 2009 года занимается продажей запчастей, установкой и подключением оборудования.
Большая часть стандартных процедур сервисного центра автоматизирована с помощью программного обеспечения «Управление Сервисным центром» для 1С:Предприятие 8.1. Ежемесячно ведутся работы по настройке и усовершенствованию программного обеспечения для оптимизации бизнес-процессов предприятия. Благодаря договорным соглашениям с торговыми предприятиями сервисный центр имеет стабильный объем заказов и возможность планировать свою деятельность и вкладывать заработанные средства в собственное развитие.
В ООО «Гарант-Ремонт» в работе используются оригинальные запасные детали и труд высококвалифицированных специалистов, работающих на оборудовании, соответствующем требованиям производителей. Сервис также организует и обеспечивает справочно-информационную поддержку клиентов о состоянии ремонта техники. Специалисты проводят ремонт бытовой техники, такой как ремонт стиральных машин, ремонт холодильников, ремонт посудомоечных машин и другой крупногабаритной техники любой сложности.
9. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ
Каждый новый проект сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск. Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск (связанный со строительством, капитальным вложением):
- увеличение срока строительства по сравнению с расчетным сроком;
- увеличение затрат по сравнению с плановыми затратами;
2. Специальный риск (связанный с нормальным функционированием обслуживающих систем):
- перебои в снабжении электроэнергией, топливом и т.п.;
- сбои в работе обслуживающего сервиса;
3. Общий риск:
- природные (пожар, ураган и т.п.) риски;
- ограбление;
- политические (изменение законодательства, власти).
Можно выделить следующие виды рисков в деятельности ООО «Гарант-Ремонт»:
- изменения рыночной конъюнктуры;
- противодействие конкурентов ООО «Гарант-Ремонт»;
- высокий уровень инфляции;
- чрезвычайные обстоятельства;
- риски финансовых вложений.
В таблице 10 представлены риски, с которыми может в своей деятельности столкнуться сервисный центр ООО «Гарант-Ремонт», и методы страхования возможных рисков:
Таблица 10 - Риски и методы их страхования
Риск
Степень риска
Метод страхования
№
Характеристика
№
Характеристика метода
1
изменения рыночной конъюнктуры
Возможный
1
Регулярные маркетинговые исследования рынка сервисный услуг по ремонту бытовой техники
2
противодействие конкурентов
Вероятный
2
Наблюдения за конъюнктурой рынка, использование маркетинговых исследований
3
высокий уровень инфляции
Неизбежный
3
Ценообразование на основе цен на рынке сервисных услуг и учета уровня инфляции
4
чрезвычайные обстоятельства
Возможный
4
Страхование
5
риски финансовых вложений
Неизбежный
5
Страхование, анализ и прогнозирование
Кроме выше рассмотренных, руководство ООО «Гарант-Ремонт» приняло дополнительные меры по минимизации рисков:
- при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком «Альфа Банк»;
- все расчетные сроки сделаны с запасом;
- инженерные коммуникации продублированы, что сводит к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности (установка сигнализации помещений, организация служб наемной охраны и т.п.).
- имущество застраховано.
Возможные источники возникновения рисков следующие:
- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный вид услуги;
- форс-мажорные обстоятельства (инфляция).
Также можно предложить следующие дополнительные меры по снижению рисков:
-высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
- краткосрочное и долгосрочное планирование;
- строгий контроль денежных и иных активов;
- регулярный анализ рыночной ситуации;
- быстрая реакция на изменения;
- распыление рисков;
- высокая мобильность.
Риск - признак недоработок и не достаточно тщательного анализа, поэтому следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков.
Осуществим анализ инвестиционного риска с помощью метода сценариев:
Таблица 11 - Сценарии реализации проекта ООО «Гарант-Ремонт»
Показатели
Обозна-чение
Сценарии
наихудший с вероятностью 0,25 (NPV1)
вероятный с вероятностью 0,50 (NPV2)
наилучший с вероятностью 0,25 (NPV3)
Денежный поток, тыс. руб.
ДП
1 750
7 333,2
11 000
Амортизация, тыс. руб.
А
200
200
200
Налог на прибыль, %
Н
20
20
20
Норма дисконта, %
r
12
12
12
Срок проекта, лет
n
5
5
5
Начальные инвестиции, тыс. руб.
IC
1 700
1 700
1 700
Чистые денежные поступления, тыс. руб.
CF
1440
5907
8840
NPV1 = (864 / 1,12) + (1440 / 1,122) + (1440 / 1,123) + (1440 / 1,124) + (1440 / 1,125) – 1700 = 2976 тыс. руб.
NPV2 = (4608 / 1,12) + (5907 / 1,122) + (5907 / 1,123) + (5907 / 1,124) + (5907 / 1,125) – 1700 = 18433 тыс. руб.
NPV3 = (7536 / 1,12) + (8840 / 1,122) + (8840 / 1,123) + (8840 / 1,124) + (8840 / 1,125) – 1700 = 29002 тыс. руб.
Далее определим среднее ожидаемое значение NPV:
NPV = 2976 х 0,25 + 18433 х 0,5 + 29002 х 0,25 = 17 211 тыс. руб.
Затем рассчитаем стандартное (среднее квадратическое) отклонение:
Таким образом, исходя из предположения о нормальном распределении случайной величины с вероятностью около 80% можно утверждать, что значение NPV будет находиться в диапазоне: 17211 ± 7282 тыс. руб.
Для определения степени риска инвестиционного проекта исчисляется коэффициент вариации (V):
V = 7282 / 17211 = 0,42 (или 42%).
Таким образом, в проекте рассмотрена идея создания предприятия по ремонту бытовой, аудио, видео и оргтехники. В данном проекте рассмотрены положительные и отрицательные моменты, связанные с созданием данного предприятия. Исходя из всего рассмотренного можно сделать вывод о том, что создание данного предприятия вполне реально и что оно будет приносить прибыль, а значит проект является вполне эффективным. Риск проекта составляет 42%.
10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогнозные расходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 12):
Таблица 12 - Ежемесячные расходы от деятельности сервисного центра
Статья доходов
Сумма, тыс. руб.
Заработная плата персонала
113
Отчислениями во внебюджетные фонды
33,9
Реклама
7
Транспортные расходы
9
Расходы на содержание зданий, помещений, оборудования и инвентаря
1
Арендная плата
15
Итого:
178,9
Прогнозные доходы от деятельности сервисного центра за один месяц составят (таблица 13):
Таблица 13 - Ежемесячные доходы от деятельности сервисного центра
Статья доходов
Сумма, тыс. руб.
1. Ремонт телевизоров, аудио- и видео- аппаратуры
137
2. Ремонт кухонной техники
130
3. Ремонт стиральных машин
120
4. Ремонт др. бытовой техники
110
5. Диагностика и ремонт оргтехники
190
6. Продажа запчастей для бытовой и оргтехники
103
Итого:
790
Прогнозная прибыль от деятельности сервисного центра за один месяц составит (таблица 14):
Таблица 14 - Ежемесячная прибыль от деятельности сервисного центра
Статья доходов
Сумма, тыс. руб.
Доходы
790
Расходы
178,9
Прибыль до налогообложения
611,1
Налог на прибыль
122,2
Чистая прибыль
488,9
Следовательно, проект создания сервисного центра окупится за 3,5 месяца:
1 700 тыс. руб. / 488,9 тыс. руб. = 3,5 мес.
Чистая прибыль сервисного центра за первый год с начала осуществления проекта составит:
488,9 х (12-3,5) = 4 156 тыс. руб.
Чистая прибыль за второй год составит:
488,9 х 12 = 5 867 тыс. руб.
Рассмотрим, следует ли принять данный проект: