Вход

Инвестиционный проект

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 203261
Дата создания 17 мая 2017
Страниц 59
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 600руб.
КУПИТЬ

Описание

Заключение

По итогам изучения развития гостиничного рынка Санкт-Петербурге в целом и функционирования домашних гостиниц как малоформатных гостиничных предприятий в частности мы приходим к следующим выводам:
1) Гостиничный рынок области, центром которой является наш город. Основными тенденциями развития данной сферы являются стабильный рост числа коллективных средств размещений, в которых доля гостиниц остается значительной; увеличение номерного фонда, направленное на максимальное обеспечение потребности в услугах проживания гостей Санкт-Петербурга; повышение доходности гостиничных услуг и укрепления их позиций в структуре экономики Санкт-Петербурга.

...

Содержание

Оглавление

Введение 2
1. Краткая характеристика проекта – резюме 5
2. Инициаторы проекта 6
3. Рыночные характеристики проекта 7
4.Социальная эффективность 9
5. Оценка воздействия проекта на окружающую среду 11
6. Мероприятия по продвижению продукта реализации проекта 12
7. Маркетинг реализации проекта 15
8. Реализация проекта и план капитальных вложений 21
9. Анализ текущих затрат 23
10.Финансовый план проекта 27
11. Оценка эффективности инвестиционного проекта 28
12. Анализ безубыточности 29
13. Управление реализацией проекта 30
14. Юридическое обоснование 32
15. Анализ рисков 34
Заключение 36
Список литературы 39
Приложения 41


Введение

Введение

Гостиничный бизнес как неотъемлемая часть рынка туризма занимает важное место в экономике России, поскольку создание современной индустрии туризма невозможно без предприятий гостиничного бизнеса, которые занимают важное место в этой сфере деятельности.

Фрагмент работы для ознакомления

приложение П).Одним из основных каналов продвижения своих услуг для привлечения новых и удержания постоянных клиентов проектируемая гостиница должна сделать собственный веб-сайт. Для повышения количества полезных посещений (количества бронирований) собственного сайта гостиница должна активно заниматься его маркетингом, направленным на генерирование спроса на бронирования – больше посещений, «кликов» – и, следовательно, максимизацию доходов при минимальной стоимости продаж [11, с. 25].Для создания сайта проектируемой мотеля «Кристина» планируется обратиться к ведущему разработчику сайтов – компании «Генум». Преимуществами создания собственного сайта данной компанией обусловлены тем, что созданный проект сопровождается и после сдачи. Стоимость разработки сайта «под ключ» для проектируемой гостиницы составит 24960 руб.Сумма расходов на маркетинг предполагается на уровне 2% от доходов, что соответствует общепринятой практике (см. приложение С).8. Реализация проекта и план капитальных вложенийСоздание гостиницы планируется осуществить на базе объекта, представляющего собой 3-х этажное здание. Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей, общая площадь которых составляет 333 кв.м. Согласно предварительному проекту, на приобретаемом в собственность объекте проведены все отделочные работы, необходимые для гостиницы.Здание в полной мере соответствует современным требованиям, предъявляемым к гостиницам, в том числе: – оформление фасада подчеркивает престижность гостиницы;– планировка здания обеспечивает рациональную организацию обслуживания, комфорт и отвечает функциональным требованиям; – объем, площадь здания, используемые материалы и оборудование соответствуют современным требованиям. Кроме того, предусмотрены вывеска, отдельный вход для гостей и для работников гостиницы, вход в помещения для питания (кафе) из самой гостиницы.На первом этаже планируется разместить собственное кафе гостиницы. Наличие кухни позволит выиграть конкуренцию с другими гостиницами, где услуги питания не предоставляются. Кафе будет иметь площадь 22 кв.м. Кафе – это небольшой уютный зал. Утром – обеспечивает завтраки с 7 до 10 ч.; в полдень – лучший вариант для делового обеда; вечером – обеспечивает ужин для гостей. Будет также поддерживаться заказ блюд в номера.Следующие два этажа отведены под гостиницу и служебные помещения.На втором этаже планируется разместить прачечную, которая должна обеспечить гостей чистым бельем. Преимущества собственной прачечной: – денежные средства на обработку белья остаются у гостиницы; – экономия на транспорте; – 100% контроль качества обработки белья; – сведение к минимуму потерь и брака при обработке белья; – 100% контроль качества и сроков исполнения заказов клиентов.Оборудование прачечной выбрано из расчета смены постельного белья 1 раз в 3 дня, полотенец – ежедневно. Для стирки белья планируется использовать профессиональные стиральные машины. Достаточно использовать 2 стиральные машины и 1 сушилку. Они позволят за 1 смену обновлять белье гостиницы. Белье будет гладиться на гладильных прессах с пароувлажнителем. Для проектируемой мотеля инвестиции в прачечную составят 30 000 руб (см. приложение К).В приложении К представлено количество необходимого оборудования для гостиницы, в котором видно, что на оборудование проектируемой гостиницы потребуется 399 000 руб. 9. Анализ текущих затрат В проект заложено обеспечение гостиницы водой для питьевых, хозяйственных и противопожарных нужд. Производственные воды потребляются равномерно в течение суток или смены. За смену прачечная потребит около 2000 л. воды. Кафе в среднем использует 2 крана с расходом воды по 200 л/час. Предполагается, что в течение суток краны работают 3 часа в сутки. Это даст расход воды 1200 л. Следовательно, на производственные нужды необходимо 3,2 м.куб./сутки.При расходе воды на потребление в ванных комнатах в номерах и местах общего пользования предполагается, что в среднем за сутки каждая сантехника в гостинице расходует 500 л/ч на 1 душевую сетку или кран. Тем самым, расход в сутки составит 20 куб.м. Следовательно, максимальное водопотребление по проекту может составить 3,2 + 20 = 23,2 куб.м./сутки или 8468 куб.м./год.Тариф на водопотребление в Санкт-Петербурге – 17,63 руб./куб.м., тариф на водоотведение – 9,12 руб./куб.м. Следовательно, расходы на водоснабжение в гостинице составят в год 226519 руб.:8468 × 17,63 + 8468 × 9,12 = 149290,84 + 77228,16 = 226519 руб.Для жилой части гостиницы применяется отдельная система отопления на основе уже готовой к эксплуатации отдельной котельной. Проектом гостиницы предусмотрена необходимая вентиляция и кондиционеры. В настоящее время мощность электроэнергии на здание равна 250 квт/ч. В гостинице оборудование потребляет следующую мощность: оборудование прачечной – 133 кВт/ч, холодильники, телевизоры – 47 кВт/ч; освещение, вентиляция – 25 кВт/ч, оргтехника – 5 кВт/ч. Итого – 210 кВт/ч. Следовательно, расходы на электроснабжение проектируемой гостиницы составят 1 416 492 руб. в год:210 кВт/ч × 12 ч × 365 × 1,54 руб./кВт/ч = 1 416 492 руб.Подключение к «тревожной» кнопке, заключение договора с вневедомственной охраной; установка телевизионных систем наблюдения; подсоединение к городской телефонной сети не требуется, поскольку в проекте изначально данное оборудование уже установлено. Смета расходов на содержание номеров за год представлена в приложении Л. Согласно смете, расходы на содержание номеров (мыло, шампунь, губка для душа, шапочка для душа, бумага туалетная, порошок чистящий, дезодорант туалетный) составляют 262 800 руб.Персонал проектируемой гостиницы составляет 9 человек: 1 управляющий; 1 бухгалтер; 2 менеджера по приему и размещению гостей (посменно); 1 инженер; 2 горничных (посменно); 1 шеф-повар. Принимая во внимание маленький номерной фонд гостиницы (10 номеров), мы считаем, что указанное количество персонала способно обеспечить высокое качество обслуживания гостей.Предполагаемая структура управления гостиницей – линейная (см. приложение Ж). Такой выбор объясняется тем, что линейная структура управления ориентирована именно на малые предприятия, занимающиеся одним бизнесом. Управление в проектируемой гостинице строится на принципе единоначалия, где управляющий отелем получает информацию и несет полную ответственность за нее и за результаты деятельности своих подчиненных.Данная структура управления гостиницей имеет следующие преимущества:– оптимальное сочетание централизации и децентрализации управления;– отсутствие дублирования функций;– степень надежности и оперативности управления гостиницей.Управляющий гостиницей отвечает за организацию управления всеми сотрудниками, решает финансовые вопросы, вопросы кадрового обеспечения, поддержания необходимых условий труда, контролирует соблюдением установленных норм и правил по охране труда, технике безопасности, противопожарной и экологической безопасности.Инженер создает условия для функционирования всех технических систем отеля (кондиционирования, теплоснабжения, электротехнических устройств и пр.).Обязанность менеджера по приему и размещению гостей состоит в том, чтобы осуществлять:– прием заявок и их обработку;– составление необходимой документации: графиков заездов на каждый день (неделю, месяц, квартал, год), карты движения номерного фонда;– приветствие гостя;– выполнение необходимых формальностей при его размещении;– распределение номеров и учет свободных мест в гостинице;– выписка счетов и производство расчетов с клиентами (предварительных и окончательных);– ведение карты гостя.Бухгалтер анализирует результаты хозяйственной и финансовой деятельности проектируемой гостиницы.Шеф-повар, официант обеспечивают обслуживание гостей отеля услугами питания.Горничные обеспечивают процесс поддержания необходимого уровня комфорта и санитарно-гигиенического состояния гостиничных номеров, а также общественных помещений. Характер работы в проектируемой гостинице обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:– менеджер по приему и размещению гостей – пол женский, возраст – 25-35 лет, образование высшее (желательно) с опытом работы в сфере обслуживания, знание английского языка обязательно (высокий уровень), опыт пользования ПК (Microsoft Word, Excel; Internet, электронная почта), опыт пользования офисной техникой (принтер, ксерокс, факс и т.д.), коммуникабельность, ориентация на результат, активность, ответственность, умение общаться с людьми;– бухгалтер – пол женский/мужской, образование высшее экономическое, уверенный пользователь ПК, отличное знание программы 1С Бухгалтерия, опыт работы в бухгалтерии не менее 5 лет;– официант – пол женский/мужской, умение работать в сфере обслуживания, желательно знание английского языка;– горничные – пол женский, 25-40 лет, медицинская книжка, порядочность, ответственность. Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.Штатное расписание и планируемые затраты на оплату труда персонала проектируемой гостиницы представлены в приложении И. Размер заработной платы на 2016-2020 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен – 1,02; 1,04, 1,06, 1,08. В соответствии с этим затраты на оплату труда вместе с отчислениями во внебюджетные фонды за 1 год составляют 1 663 200 руб, за 2 год – 1 696 464 руб., за 3 год – 1 729 728 руб., за 4 год – 1 762 992 руб., за 5 год – 1 796 256 руб. Всего затраты на заработную плату и социальные отчисления за 5 лет составляют 8 648 640 руб.Планируется начать реализацию проекта в первой половине 2016 г. Период с июня по декабрь 2015 г. – подготовительный этап, который не учитывается при составлении финансового плана.Календарный график реализации проекта представлен в приложении К.10.Финансовый план проектаНе имея достаточного обеспечения, финансирование проекта планируется осуществить через привлечение кредита. В связи с этим планируется обратиться в областной фонд поддержки малого предпринимательства, чтобы получить кредит в сумме 25 000 000 руб. в «Банке Сбербанка России» на 5 лет под 19% годовых. Фонд возьмет на себя 70% рисков (17 500 000 руб.) по возврату основного долга по кредитному договору. Рассчитанная, на кредитном калькуляторе, сумма возврата составляет 35880141.86 руб. (см. приложение Р) [3, с. 79].При прогнозировании объема продаж проектируемой гостиницы (см. приложение С) мы исходили из следующих условий:1) Коэффициент загрузки мест составляет 0,80 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;2) Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;3) Ежегодный рост цен составляет 10%.Исходя из приложения С, выручка от продаж при реализации проекта составит:– в 1 год – 10541300 руб.;– во 2 год – 12175625 руб.;– в 3 год – 14068670 руб.;– в 4 год – 16249420 руб.;– в 5 год – 18772875 руб.Смета расходов на гостиницу представлена в приложении С – общая сумма затрат на создание гостиницы составляет 27 762 345 руб.11. Оценка эффективности инвестиционного проектаДля оценки эффективности проекта используем метод чистой приведенной стоимости NPV, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций.Чистую текущую стоимость определим по формуле:где CFt – приток денежных средств в период t;It – сумма инвестиций в t-ом периоде;r – барьерная ставка = 0,16, учитывающая средний уровень риска проекта;n – время действия инвестиции.Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей:PV1 = 10541300 / (1 + 0,16) = 9087327,6 руб.PV2 = 12175625 / (1 + 0,16)2 = 9048472,8 руб.PV3 = 14068670 / (1 + 0,16)3 = 9013178,3 руб.PV4 = 16249420 / (1 + 0,16)4 = 8974605,1 руб.PV5 = 18772875 / (1 + 0,16)5 = 8938187,4 руб.NPV = (9087327,6 + 9048472,8 + 9013178,3 + 8974605,1 + 8938187,4) – 25000000 = 20061771,2 руб.Таким образом, проект экономически эффективен (NPV > 0). При этом срок окупаемости проекта не превысит 3 года.12. Анализ безубыточностиРассчитаем срок окупаемости проекта. Формула расчета срока окупаемости имеет вид:где РР – срок окупаемости инвестиций (лет);Ко – первоначальные инвестиции;CFcг – среднегодовая стоимость денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.Среднегодовая стоимость денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта равна:CFcг = (9087327,6 + 9048472,8 + 9013178,3 + 8974605,1 + 8938187,4) /5 = 9 012 354,2 руб.Тогда срок окупаемости проекта составит:РР = 25 000 000 / 9 012 354,2 = 2,77Следовательно, срок окупаемости проекта составляет 2 года 8 месяцев.Таким образом, по результатам расчетов ключевых показателей эффективности проекта можно сделать вывод о том, что проектируемая домашняя гостиница «Кристина» окупится за 5 лет и будет приносить высокий доход. По этой причине данный проект желателен для реализации. Рассчитанные основные показатели эффективности свидетельствуют об этом.Небольшой номерной фонд, демократичная стоимость услуг, отсутствие шумной торгово-развлекательной деятельности, качество обслуживания, уютная, домашняя атмосфера станут основными критериями выбора мотеля «Кристина» как малоформатного гостиничного предприятия. 13. Управление реализацией проектаРазработка расписания проекта с использованием диаграммы Ганта. Расписание проекта может быть представлено в обобщенном виде, иногда называемым также укрупненным расписанием или расписанием контрольных событий, или же в подробном виде. Расписание проекта представляют в табличном виде, чаще всего используется графическое представление в форме «диаграммы Ганта». Диаграмма Ганта проекта - показывает как даты начала и окончания, так и продолжительность работы, используется для представления хода реализации проекта. На основании таблицы исходных данных полученных в таблице 1 и 2 составляется диаграмма Ганта, таблица 3. Таблица 1 - Цели и основные вехи реализации проектаГлавная цель проекта: разработка и реализация проекта «Домашняя гостиница «Кристина» в минимальный срок с меньшими затратами Приоритет (А, В, С)Вехи проекта:1.Подготовительный этап проектаА2.Реализация основных работ проектаВ3.Заключительный этап проектаВРезультат проекта: полностью функционирующий «домашняя гостиница», с постоянным ростом клиентской базы и прибыли, привлекающий гостей города. Таблица 2 - Иерархия структуры реализации бизнес-проекта «Домашняя гостиница «Кристина» с учётом трудоёмкости работ проекта№ИСРОписание работ проектаОценка трудоёмкости1231Подготовительный этап проекта.1.1Выбор и оценка бизнес идей проекта.3 дня1.2Разработка идеи проекта «Домашняя гостиница «Кристина».10 дней1.3Определение целевой аудитории потребителей.2 дня1.4Оценка рисков, конкурентоспособности.2 дня1.5Анализ рынка оборудования для гостиничного бизнеса.2 дня1.6Анализ поставщиков продуктов 2 дня1.7Выбор места расположения.3 дня1.8Оформление ИП.7 дней1.9Защита проекта в банке «ВТБ».5 дней1.10Оформление и получение кредита.3 дня1.11Заключение договора аренды.1 день1.12Заключение договоров на ремонтные и отделочные работы.3 дня1.13Заключение договора с поставщиками оборудования.3 дня1.14Заключение договора с рекламным агентством.1 день1.15Заказ оборудования и агрегатов.2 дня2Реализация основных работ проекта.2.1Строительные работы.90 дней2.1.1Электромонтаж и пожарная сигнализация10 дней2.1.2Строительство веранды для летнего зала25 дней2.1.3Монтаж ламината.5 дней12 32.1.4Монтаж межкомнатных дверей и арок.5 дней2.1.5Монтаж сантехники.5 дней2.1.6Отделка стен.15 дней2.1.7Потолочные работы (натяжные потолки и установка светильников)10 дней2.1.8Общие строительные работы, в том числе вентиляция.15 дней2.2Монтаж столов.4 дня2.3Доставка и установка оборудования для кухни 5 дней2.4Монтаж холодильников.2 дня2.5Доставка и расстановка мебели.4 дня2.6Оборудование офисного кабинета.2 дня2.7Монтаж интернета.1 день2.8Монтаж городского телефона.1 день3.Заключительный этап проекта.3.1Реклама и продвижение «Домашняя гостиница «Кристина».10 дней3.2Пусконаладочные работы.5 дней3.3Сдача объекта в эксплуатацию (санитарная эпидемиологическая станция, пожарная инспекция, городские тепловые сети, архитектура, энергонадзор).3.4Формирование персонала (найм, подбор, отбор).10 дней3.5Закрытие всех контрактов с подрядными организациями.2 дня3.6Ввод в эксплуатацию бизнес проекта «Домашняя гостиница «Кристина».4 дняРаботы проекта рекомендуется обозначать по номерам ИСР (таблица 3). Правила построения диаграммы Ганта:1. В первый столбец записываются все конечные работы, начиная со второго (третьего) уровня (например, с 1.1 или 2.1.1). 2. В поле дата, например 1.04.16 (можно распределить время с учётом масштаба). 3. Данные правила носят рекомендательный характер, вы можете использовать свои принципы построения диаграммы. Однако главное правило это логичность, обоснованность и последовательность. Диаграмма Ганта бизнес-проекта представлена в таблице 3. Срок реализации проекта составил 7 месяцев.Таблица 3 - Диаграмма Ганта проекта «Домашняя гостиница «Кристина»№ Иерархии структуры работ (ИСР)Периоды (месяца)12345671.1.Выбор и оценка бизнес идей проекта. 1.2.Разработка идеи проекта «Домашняя гостиница «Кристина». 1.3.Определение целевой аудитории потребителей. 1.4.Оценка рисков, конкурентоспособности. 1.5.Анализ рынка оборудования для гостиничного бизнеса. 1.6.Анализ поставщиков продуктов  1.7.Выбор места расположения. 1.8.Оформление ИП. 1.9.Защита проекта в банке «ВТБ». 1.10.Оформление и получение кредита. 1.11.Заключение договора аренды. 1.12.Заключение договоров на ремонтные и отделочные работы. 1.13.Заключение договора с поставщиками оборудования. 1.14.Заключение договора с рекламным агентством. 1.15.Заказ оборудования и агрегатов.2.1.Строительные работы.2.2.Монтаж столов.2.3.Доставка и установка оборудования для кухни.2.4.Монтаж холодильников.2.5.Доставка и расстановка мебели.2.6.Оборудование офисного кабинета.2.7.Монтаж интернета.2.8.Монтаж городского телефона.3.1.Реклама и продвижение «Домашняя гостиница «Кристина».3.2.Пусконаладочные работы.3.3.Сдача объекта в эксплуатацию (санитарная эпидемиологическая станция, пожарная инспекция, городские тепловые сети, архитектура, энергонадзор).3.4.Формирование персонала (найм, подбор, отбор).3.5.Закрытие всех контрактов с подрядными организациями.3.6.Ввод в эксплуатацию бизнес проекта «Домашняя гостиница «Кристина».Срок реализации бизнес-проекта примерно 7 месяцевВо второй главе второго параграфа представлено управление содержанием проекта, которое включает в себя процессы, обеспечивающие включение в проект всех тех работ, которые необходимы для успешного выполнения проекта. Проведена декомпозиция (разбиение) цели на основные вехи проекта. После оценки трудоемкости работ проекта «Домашняя гостиница «Кристина», сделан вывод, что наиболее трудоемким является этап реализации проекта и напротив наименее трудоемким является этап открытия. Разработана диаграмма Ганта проекта, в результате срок разработки и реализации составил 7 месяцев. 14. Анализ рисковСостав возможных рисков и их влияния на осуществление проекта представлен в таблице 4 - 6Таблица 4- Перечень возможных рисковРискиВлияние на деятельность организацииЗадержка сроков поставки мебели, оборудования, ремонта, переоборудования помещения, набора персоналаПо этой причине открытие мини-отеля отсрочится на неопределенное время.

Список литературы

Список литературы

1. Адамс Б. Бизнес-планирование. Эффективные методики разработки. – М.: Астрель, 2012– 480 с.
2. Воронова Т.А. Бизнес-планирование / Т.А. Воронова, А.А. Касаткин, С.И. Ляпунов, С.Г. Млодик, С.Ю. Муртузалиева, В.М. Попов. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 482 с.
3. Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг. – СПб. Питер, 2012, 562 с.
4. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин– М.: Экмос, 2018. – 516 с.
5. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2018. – 398 с.
6. Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 480 с.
7. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – Финансы и статистика, 2012. – 412 с.
8. Ляпунов С.И. Бизнес-планирование / С.И. Ляпунов, В.М. Попов. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 480 с.
9. Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план. Стратегии и тактика развития компании / Ю.П. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2013. – 522 с.
10. Бекетова О.Н. Бизнес-план: Теория и практика / О.Н. Бекетова, П.И. Найденков. – М.: Приор-издат, 2018. – 390 с.
11. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К.Н. Петров. – М.: Вильям, 2012. – 390 с.
12. Бизнес-план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2013, с 26-32
13. Завлин П. Н. Оценка эффективности инноваций / П.Н. Завлин, А.В. Васильев. – М.: Бизнес-пресса, 2012. – 398 с.
14. Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2018. – 382 с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00387
© Рефератбанк, 2002 - 2024