Стратегия повышения финансовой устойчивости предприятия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Все задачи, поставленные во введении работы, были решены.
В рамках формирования эффективной и результативной системы управления финансами коммерческих банков целесообразна ориентация, на который ориентирован на выполнение четырех основных функций:
- финансовое планирование;
- финансовый анализ;
- финансовое регулирование;
- финансовый контроль.
Как выяснено, для того, чтобы обеспечить результативность системы финансового менеджмента в общем, необходимо обладать достаточной информацией. Информационной базой системы финансового менеджмента в рамках деятельности коммерческих банков служат: данные бухгалтерского учета (Форма №1 «Бухгалтерский баланс», Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» и проч.); данные финансового и управленческого учета, нормативно-правовые и законодательные ак ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Сущность и принципы анализа финансового состояния и оценки финансовой устойчивости банка 6
1.2 Информационная база анализа финансового состояния 9
1.3 Методическое обеспечение анализа финансового состояния банков 11
1.4 Анализ российской и зарубежной практики подходов к анализу финансового состояния и оценке финансовой устойчивости 17
2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЛЬФА БАНК» 26
2.1 Краткая характеристика ОАО «Альфа банк» 26
2.2 Финансово-экономические результаты деятельности ОАО «Альфа банк» 28
2.3 Оценка финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк» 34
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «АЛЬФА БАНК» 50
3.1 Пути повышения результатов деятельности ОАО «Альфа банк» 50
3.2 Расчет эффективности предложенных рекомендаций 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 67

ВВЕДЕНИЕ
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской деятельности основывается на Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности», Федеральном Законе «О Центральном банке Российской Федерации», Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах Банка России.
В настоящее время коммерческие банки представляют собой один из важнейших элементов национальной экономики. Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками.
Актуальность выбранной темы исследования определяется тем, что банковский сектор способен значительно повысить эффективность экономического развития России, мобилизуя финансовые ресурсы в необходимом векторе, содействуя развитию стратегических отраслей и экономики в целом. В организации эффективной банковской системы существенная роль отводится Центральному банку страны, который координирует систему наличного и безналичного оборота в стране, а также деятельность коммерческих банков. Кроме того, Центральный банк Российской Федерации определяет особенности антиинфляционной политики государства от эффективности которой в конечном итоге зависит устойчивость денежной системы страны. ЦБ РФ регулирует присущими ему государственно-рыночными методами деятельность около 1000 коммерческих банков (количество банков по состоянию на 01.01.2015 г. в России составило 923 единицы [36]).
Современный банковский сектор России ориентирован на применение норм базельского соглашения Базель III (с течением времени был произведен плановый переход на Базель I, Базель II). Ориентация на применение базельских соглашений для отечественной банковской системы позволит обеспечить стабильное и устойчивое функционирование банковского сектора.
Финансовая устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, перераспределяя денежные средства, способен обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности и получить заданную величину дохода и прибыли. Обеспечение финансовой устойчивости повышает финансовую самостоятельность коммерческого банка, а значит, позволяет привлекать дополнительные ресурсы, увеличивать количество вкладов населения как основного источника банковских ресурсов, расширять сферы инвестиционных вложений, и возможности осваивать новые виды услуг.
Цель работы – на основе представленного анализа финансового состояния и финансовой устойчивости коммерческого банка ОАО «Альфа банк» разработать рекомендации по совершенствованию деятельности. Для реализации поставленной цели выдвинуты и решены следующие задачи:
- определить сущность и принципы анализа финансового состояния и оценки финансовой устойчивости банка;
- провести анализ российской и зарубежной практики подходов к анализу финансового состояния и оценке финансовой устойчивости;
- представить финансово-экономические результаты деятельности ОАО «Альфа банк» и оценить финансовую устойчивость ОАО «Альфа банк»;
- разработать пути повышения результатов деятельности ОАО «Альфа банк» (в работе представлены три направления повышения финансовой устойчивости);
- представить расчет эффективности предложенных рекомендаций.
Предмет исследования – финансовое состояние и устойчивость коммерческого банка, объект исследования - коммерческий банк ОАО «Альфа банк».
Структура дипломной работы состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении сформулирована актуальность выбранной темы, представлена главная цель и задачи работы, объект и предмет работы.
В первой главе обозначены теоретические вопросы сущности и принципов анализа финансового состояния и оценки финансовой устойчивости банка. В первой главе также представлен анализ российской и зарубежной практики подходов к анализу финансового состояния и оценке финансовой устойчивости.
Вторая глава посвящена анализу финансового состояния и оценке финансовой устойчивости на примере ОАО «Альфа банк».
Третья глава направлена на выработку рекомендаций по обеспечению роста финансового состояния и совершенствованию финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк» в целях перспективного развития.
В заключении обобщены выводы по работе.
Ключевыми словами в работе являются следующие: коммерческий банк, ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, финансовый анализ, финансовое состояние.
Теоретической и методологической основой дипломной работы стали труды российских ученых в области банковского дела: Пошерстник Н.В., Мельник И., Кондракова Н.П., Новашиной Т.И. и др.
При написании работы были использованы следующие методы исследования: сравнение, системный анализ, обработка информации, графическое представление данных.
В качестве информационной базы для проведения исследования были использованы нормативно-законодательная база учебники и учебные пособия по тематике исследования; труды отечественных и зарубежных авторов периодическая литература и интернет ресурсы по теме дипломной работы.

 

1.Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2012-01.2014 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб. За 2012-2013 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2014 - 10419 млн.руб. (01.2012 - 7097млн.руб., 01.2013 - 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.Таблица 1 - Основные показатели деятельности ОАО «Альфа банк» за 2012 - 2014 год [34]№п/пПоказателиЕд.измер.01.01.2012г.01.01.2013г.01.01.2014г.Динамика, %20132012 гг.20142013 гг.1Капиталмлрд. р.848,21049,91156,923,810,22Активымлрд. р.709785231041920,122,23Чистыепроцентныедоходымлрд. р.499,9502,8575,80,614,54Прибыльмлрд. р.56,2242,2408,9330,968,85Чистая прибыльмлрд. р.21,6173,9310,570578,56КредитныйПортфельмлрд. р.5265,45843,47839,11134,27Остаток средств на счетах физических лицмлрд. р.3701,14702,15532,22717,78Остаток средств на счетах ридических лицмлрд. р.1578,01835,52196,116,319,69Рентабельность активов (ROAA)%0,42,33,21,90,910Рентабельность капитала (ROAE)%3,220,620,117,40,511Прибыль на 1 акцию (EPS)руб.0,653,352,792,70,56За 2012 год прибыль ОАО «Альфа банк» возросла на 186 млрд.руб., за 2013 год этот показатель продолжил расти и на 01.2014 прибыль составила 408,9 млрд.руб. (01.2012 - 21,6 млрд. руб., 01.2013 - 173,9 млрд.руб.). Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2012 - 21,6 млрд.руб., а на 01.2014 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2012 года.Увеличение чистой прибыли за 2012-2013 год привело к росту показателей рентабельности. За 2012-2013 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2014), рентабельность активов 3,2% (01.2014). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2011 годом.Портфель кредитов клиентам за 2011-2013 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (01.2012 - 5265.4 млрд.руб., 01.2013 - 5843,4 млрд.руб., 01.2014 - 7839,1 млрд.руб.). Прибыль на обыкновенную акцию за 2012 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2013 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2012 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2013 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию (01.2014), это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.ОАО «Альфа банк» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2013 г.). Основанный в 1841 г. ОАО «Альфа банк» сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. ОАО «Альфа банк» занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля ОАО «Альфа банк» на финансовом рынке (таблица 2.2), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы ОАО «Альфа банк» на сегодняшний день [34].Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля ОАО «Альфа банк» в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос. Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2012 год до 26,4%, но к 2014 году доля капитала составила 29,1%.Таблица 2 - Доля ОАО «Альфа банк» на различных сегментах финансового рынка за 2011-2013 гг., % [34]Показатель01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.Активы26.227.326.8Капитал28.626.429.1Кредиты корпоративным клиентам31.831.332.9Кредиты частным клиентам32.731.932.0Средства корпоративных клиентов17.716.614.5Средства частных клиентов49.447.946.6Прибыль до налогов из прибыли21.139.246.5Темпы роста кредитования оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2013 год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%. Высокий уровень рублевой ликвидности, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5% , частных клиентов с 49,4 до 46,6%.Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли ОАО «Альфа банк» и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%. Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному. Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Альфа банк» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 2.4, 2.5), в которых обозначены показатели Банка за 2011-2013 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Альфа банк» за 2011-2013 гг. [34]Показатель01.01.2012 г., млн. руб.01.01.2013 г., млн. руб.01.01.2014 г., млн. руб.ΣУд.вес, %ΣУд.вес, %ΣУд.вес, %Денежные средства2703963,73223033,84928814,7Средства в Центральном Банке РФ1122381,61289251,51511971,5Средства в кредитных организациях853341,2618880,7384440,4Чистые вложения в ценные бумаги109099215,4185142321,7158062715,1Чистая ссудная задолженность515802972,8571430167,1765887173,5Основные средства,материальныезапасы28983043173793,73709483,6Прочие активы901761,31270281,51264521,2Всего активов7096995100852324710010419419100В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ОАО «Альфа банк» за 2011-2013 гг.Показатель01.01.2012г.,млн.руб.01.01.2013г.,млн.руб.01.01.2014г.,млн.руб.Динамика2011-2012%Динамика2012-2013 %ДенежныеСредства27039632230349288119,252,9Средства в Центральном Банке РФ11223812892515119714,917,3Средства в кредитных организациях85334618883844427,537,9Чистые вложения в ценные бумаги10909921851423158062769,714,6Чистая ссудная задолженность51580295714301765887110,834,0Основныесредства,материальныезапасы2898303173793709489,516,9Прочие активы9017612702812645240,90,5Всего активов709699585232471041941920,122,2За анализируемый период (01.2012-01.2014г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги. Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2014 составила 151197 млн.руб.(01.2012- 112238млн.руб., 01.2013 - 128925млн.руб.). Чистые вложения в ценные бумаги за 2012 год возросли на 69,7% и составили на 01.2013 - 1851423млн.руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2014 составил 1580627 млн.руб.Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2012 год на 19,2% и составили на 01.2013 - 322 303 млн.руб. В период до 01.2014 продолжился их рост и на 01.2014 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2014 составили - 126 452 млн.руб. Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2014 года составила 15,0% [34].Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.В отчетном периоде уровень кредитного риска не превышал установленных внутренними документами параметров. По состоянию на 01.01.2014 г. качество кредитного портфеля (отношение размера созданного резерва на возможные потери по ссудам по всем категориям качества к общей ссудной задолженности) составляет 1.97%.Число клиентов Альфа-Банка (Россия), как корпоративных, так и розничных, выросло за последние несколько лет. По состоянию на 31 декабря 2013 года Альфа-Банк (Россия) обслуживал приблизительно 109 000 корпоративных и 10,6 млн частных клиентов, а региональная сеть отделений насчитывала 617 офисов в России и за рубежом, включая банк в Нидерландах. Альфа-Банк (Россия) также через дочерние финансовые компании присутствует в Великобритании, США и на Кипре. Уровень кредитоспособности Альфа-Банка (Россия) оценивается как один из самых высоких среди российских частных банков. В настоящее время Альфа-Банку (Россия) присвоены следующие рейтинги: Moody’s – Ba1, Standard & Poor’s – BВ+, Fitch Ratings – BBB-, по всем рейтингам прогноз стабильный. Альфа-Банк (Россия) стал первым российским частным банком, получившим в июле 2012 года инвестиционный рейтинг «BBB-» от ведущего международного рейтингового агентства Fitch Ratings. Являясь одним из наиболее узнаваемых брендов на российском банковском рынке, в 2013 году Альфа-Банк (Россия) в очередной раз подтвердил свои лидирующие позиции в банковском секторе России, получив множество наград, среди которых «Лучший интернет - банк» по мнению Global Financial Market Review, «Лучший частный банк в России в сфере управления активами» по результатам премии SPEAR’S Russia Wealth Management, а также награда «Лучший розничный банк» по мнению Retail Finance Awards.Оценка финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк»На первом этапе анализа финансовой устойчивости составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением (Таблица 5).Таблица 5 - Обязательные нормативы деятельности ОАО «ОАО «Альфа банк» за 2011-2013 гг. [34]ПоказательКоэффициентНорматив01.2012г.01.2013г.01.2014г.Норматив достаточности собственных средств (капитала) банкаН1min 10%23,2217,7215,2Норматив мгновенной ликвидности банкаН2min 15%83,1880,5650,93Норматив текущей ликвидности банкаН3min 50%115,10103,0173,01Норматив долгосрочной ликвидности банкаН4mах120%73,5478,0487,11Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиковН6mах 25%16,0517,917,2Максимальный размер крупных кредитных рисковН7mах 800%47,0079,98124,36Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)Н9.1mах 50%0,000,000,00Совокупная величина риска по инсайдерам банкаН10.1mах 3%0,860,90,93Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лицН12mах 25%0,010,140,65На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню. Далее необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации. На следующем этапе проводится пофакторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений. Расчет коэффициентов представлен в Таблице 6.Из данных Таблицы 6 можно сделать вывод о платежеспособности Банка. Так коэффициент мгновенной ликвидности (К1) составлял на 01.2012 - 1,7; на 01.2013 - 1,4; на 01.2014 - 2,6, норматив по данному показателю должен превышать 0,15. следовательно, на основании приведенных данных можно сделать вывод, о том, что Банк может погасить долю необходимых обязательств по первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств.Таблица 6 - Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО «Альфа банк» за 2011-2013 гг. [34]ПоказательОбозначениеНормативныезначения2011год2012год2013 год1. Уровень доходных активовК20,65-0,750.880.890,892. КоэффициентприбыльностиактивовР2-0,0030,020,0293. Коэффициент доходности активовР3-0,110,090,08Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 - 0,75. Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил на 01.2012 - 0,11, 01.2013 - 0,09, 01.2014 - 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.Индикатором этого является структура кредитного портфеля банка в разрезе ссуд по уровню риска (Таблица 7).Таблица 7 - Динамика структуры кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» по уровню риска (удельные веса, %) [34]Категория качестваВид ссудной задолженности2011 г.2012 г.Абсолютное отклонение в 2012 г. к 2011 г.2013 г.Абсолютное отклонение в 2013 г.к 2012 г.к 2011 г.12345678I категория качества (высшая)Стандартные37,126,5-10,629,63,1-7,5II категория качестваНестандартные36,728,9-7,838,59,61,8III категория качестваСомнительные21,636,915,327,7-9,26,1IV категория качестваПроблемные4,572,53,8-3,2-0,7V категория качества (низшая)Безнадежные0,10,70,60,4-0,30,3Всего кредитный портфель10010010010000Данные Таблицы 7 свидетельствуют о том, что на протяжении анализируемого периода имеет стабильное преобладание кредитов с приемлемым уровнем риска: I–IV категории качества. Второе место отведено проблемным кредитам, их доля в 2013 году составила лишь 3,8%, что на 3,2% меньше в сравнении с 2012 годом и на 0,7% меньше по отношению к 2011 году.Информация о классификации активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Ниже представлена классификация активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».Таблица 8 - Классификация активов по группам риска [34]Активы подверженные риску, отраженные на балансовыхСчетах2013 г.2012 г.Активы I-й группы риска (с коэффициентом риска 0%)1 179 3961 1150 704Резервы по активы I-й группы риска--Кредитный риск по активам I-й группы риска--Активы II-й группы риска (с коэффициентом 20%)1 915 742508 601Резервы под активы II-й группы риска--Кредитный риск по активам II-й группы риска383 148101 720Активы III-й группы риска (с коэффициентом риска 50%)184111Резервы под активы III-й группы риска--Кредитный риск по активам III-й группы риска9256Активы IV-й группы риска (с коэффициентом риска 100%)856 256791 548Резервы под активы IV-й группы риска42 25027 633Кредитный риск по активам IV-й группы риска814 006763 915Итого кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах1 197 246865 691Условные обязательства кредитного характера, всего, из них:101 84272 891Условные обязательства кредитного характера без риска20 7397 262Условные обязательства кредитного характера с низким риском--Условные обязательства кредитного характера со средним риском--Условные обязательства кредитного характера с высоким риском81 10365 629Резервы под условные обязательства кредитного характера1 541757Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера79 56264 872Информация об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности и о результатах классификации активов по категориям качества, размерах расчетного и фактически сформированного резервов на возможные потери. Одним из показателей подверженности активов риску служит величина просроченной задолженности. По результатам деятельности Банка за 2012-2013 годы отсутствует просроченная ссудная задолженность, объем реструктурированной задолженности составляет в сумме 6 077 тыс. руб., что составило 0,29% от общей суммы задолженности по ссудам. Таким образом, в структуре активов ОАО «Альфа банк» более 10% занимают вложения в паи закрытых паевых инвестиционных фондов, в составе имущества которых находятся инвестиционные активы, включая объекты недвижимости, земельные и финансовые активы. На текущий момент данные вложения обладают инвестиционной привлекательностью, что в последствии может обеспечить рост рентабельности, но пока не приносят значительного дохода Банку. В результате проведенного исследования можно сделать вывод, что ОАО «Альфа банк» подвержен ряду кредитных рисков, что влечет за собой необходимость реструктуризацию деятельности банка и выявление резервов по их снижению.В целях управления кредитным риском предприятий малого и среднего бизнеса в ОАО «Альфа банк» создан Кредитный комитет предприятий малого и среднего бизнеса, который несет ответственность за принятие кредитных решений по стандартным займам на индивидуальной основе и за одобрение исключений для всех продуктов бизнес-линии. Директор по рискам является членом Кредитного комитета предприятий малого и среднего бизнеса. Анализируя полученную информацию, автор предпринял попытку сформировать фактическую схему функциональных взаимосвязей в управлении кредитными рисками (табл. 3.1), а также сформулировать выводы об обеспечении исследуемого процесса (табл. 3.2).Таблица 9 - Фактическая схема функциональных взаимосвязей по управлению кредитными рисками в ОАО «Альфа банк» (по данным наблюдения) [34]№п/пНаименование субъекта управленияОбеспечивающиепроцессыОсновные процессывнутренне нормативное обеспечениеметодическоеобеспечениеидентификацияоценкаминимизацияконтроль1Совет директоровСК, ПСК, ПСКСКСКСК2ПравлениеТКТКТКТКТКТК3ПрезидентОКОКОКОКОКОК4Г лавный комитет по управлению рискамиОК, РОК, РОКОКОКОК5Кредитные комитетыРР, ПП, ОКП, ОКП, ОКП, ОК6Департамент по управлению рискамиРР, ПР, П, ИР, П, ИР, П, ИР, П, И7Бизнес и функциональные подразделения, генерирующие рискИ, УИ, УИ, УИ, УИ, УИ, УПримечание: Р - разработка; П - принятие утверждающего характера; У - участие; И - исполнение; ОК - оперативный контроль; ТК - текущий контроль; СК - стратегический контроль.Данные Таблицы 9 показывают наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике.Таблица 10 - Нормативно-методическое обеспечение процессов управления кредитным риском в ОАО «Альфа банк»Вид обеспеченияОсновной процессидентификация оценкаминимизацияконтроль1. Нормативное (внутреннее)Политика управления кредитными рисками, отдельные политики, лимиты, правила, алгоритмы, приказы, распоряжения по конкретным видам, разновидностям рисков2.