Основные методы регулирования и надзора за деятельностью банков: международные подходы и российская практика

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализируя все вышеприведённые проблемы банковской системы можно сделать вывод, что она ещё не приобрела достаточный опыт, ввиду её молодости в нашей стране. В русле существующих проблем для разрешения данного кризиса крайне необходимо решить следующие программы: усиление государственного воздействия на банковскую деятельность, репатриация капитала, совершенствование системы мониторинга за деятельностью коммерческих банков в пределах страны, реализация антикризисных мер государства.
После мирового кризиса, начавшегося в 2008 году, на различных экономических форумах, конференциях остро обсуждается вопрос степень воздействия государства на деятельность банков. Это связанно с тем, что низкие процентные ставки способствуют усилению инфляции, надуванию «пузыря» в экономике; высокие ...

Введение 3
Глава 1. Система банковского регулирования и надзора 5
1.1. Понятия «регулирование» и «надзор». Необходимость и значение в современных условиях 5
1.2. Виды и формы регулирования и надзора за деятельностью банков 8
1.3. Органы, осуществляющие регулирование и надзор за деятельностью банков, их статус, цели и полномочия 14
1.3.1. Международные институты регулирования и надзора 14
1.3.2. Система банковского регулирования и надзора в России 28
Глава 2. Методы проведения надзора и регулирования Банком России 33
2.1. Нормативно-правовое регулирование и надзор за деятельностью российских банков 33
2.2. Методы регулирования и надзора Банка России 39
2.3. Совершенствование методов регулирования и надзора за деятельностью банков в современных условиях: международный и российский опыт 49
Заключение 67
Список использованной литературы 72
Приложение 78


 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Кредитные организации являются важной составной частью банковской системы. Они влияют на перераспределение финансовых ресурсов между различными участниками экономических отношений, управляя денежными потоками и изменяя скорость их обращения. Однако экономическая среда, в которой банки осуществляют свою деятельность, также оказывает значительное влияние на процессы преобразования в банковской системе. Для обеспечения эко-номической безопасности банковской системы необходимо укрепление правопорядка в банковской сфере.
Пруденциальный надзор представляет собой системный процесс, при помощи которого контролирующий орган следит за соблюдением правил пруденциального регулирования. Например, с точки зрения принимаемых рисков поведение экономического агент а является пруденциальным тогда, когда разумная мера принимаемых им рисков не превышена и риски надлежащим образом управляются. Пруденциальное регулирование нацелено на защиту финансовой устойчивости и предотвращение нестабильности финансовой системы.
Формирование эффективной системы пруденциального надзора является актуальной задачей. Одним из условий ее решения является осуществление регулирования и надзора в банковском секторе страны.
Степень разработанности темы исследования. В области экономики различным аспектам вопросов стабильности и устойчивости банковской системы посвящены работы Герасимовой Е.Б.,Живалова В.Н., Ильясова С.М., Лаврушина О.И., Ларионовой И.В., Леонтьева В.В., Мамоновой И.Д., Новиковой В.В., Тавасиева А.М., Тарасенко О.А., Фетисова Г.Г., Хоменко Е.Г., Юданова А.Ю. и др.
Важное значение в области формирования и обеспечения устойчивости банковских систем имеют исследования зарубежных ученых, среди которых наибольший интерес представляют работы Блэкуэлла Д.У., ДоланаЭ.Дж., КэмпбеллаР.Дж., Кэмпбелла Колина Д., Кидуэлла Д.С., Петерсона Р.Л., посвященные практическим и методологическим вопросам устойчивого развития элементов современной банковской системы.
Цель работы состоит в анализе системы государственного регулирования банковского сектора Российской Федерации для выявления перспективных направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи исследования:
1. Изучить систему банковского регулирования и надзора.
2. Проанализировать нормативно-правовое регулирование и надзор за деятельностью российских банков.
3. Изучить методы регулирования и надзора Банка России.
4 Определить пути совершенствования методов регулирования и надзора за деятельностью банков в современных условиях, учесть международный и российский опыт.
Объектом исследования является банковская система России.
Предмет исследования - совокупность методов и инструментов государственного регулирования банковской системы России.
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные труды российских и зарубежных ученых и специалистов - практиков в области современной экономической теории, финансов и математики, а также действующие законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие банковскую деятельность на территории Российской Федерации, аналитические и статистические материалы Банка России, Министерства экономического развития Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики, публикации.

В настоящее время исследования системы государственного регулирования деятельности коммерческих банков по предупреждению банкротства находятся в начальной стадии, исследователями рассматриваются основные нормативные положения, но не рассматриваются возможности изменения методологии осуществления предупредительных мероприятий. Исследовательский интерес представляет круг субъектов, действия которых в отношении коммерческого банка реализуются как меры предупреждения банкротства. Не затрагивая роль и интересы субъектов внутреннего контроля, остановимся на субъектах внешнего контроля за деятельностью коммерческого банка, к которым в первую очередь относится Банк России. Этот регулятор в отношении каждого коммерческого банка выполняет контрольную и надзорную функции одновременно.Вопрос о различиях между контролем и надзором является предметом спора в теории различных отраслей права. При этом высказывается мысль, что «некоторые органы исполнительной власти можно назвать контрольно-надзорными, так как в ряде случаев вряд ли вообще возможно отделить контрольные функции от надзорных». На примере Банка России можно наблюдать, что разделение этих функций затруднительно, поскольку осуществление контрольных функций без санкций, присущих надзору, не даст эффективного результата.Осуществление Банком России функций по регулированию деятельности коммерческих банков в целях предупреждения их банкротства регламентируется рядом нормативных актов, укажем некоторые из них:Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»;инструкция Банка России от 05.12.2013 №147-И (ред. от 07.07.2015) «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)», регламентирующая порядок проведения проверок кредитных организаций;методические рекомендации по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах) (указание оперативного характера Банка России от 01.10.2004 № 116-Т);методические рекомендации по проверке сделок кредитных организаций (их филиалов) с векселями (письмо Банка России от 25.12.2006 № 167-Т).Центральный Банк России (Банк России) - это главный банк государства. Он не зависит от представительных и исполнительных органов власти и представляет собой самостоятельное экономическое учреждение. Банк России подотчетен только Федеральному собранию Российской Федерации.В настоящее время деятельность Банка России регламентируется требованиями действующего законодательства. В настоящее время контрольные функции Банка России четко обозначены в федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.07.2022 г. № 86-ФЗ (последняя действующая редакция от 09.02.2016 г.).Данный закон определяет совокупность функций и задач Банка России в рамках его контрольных действий. В частности, вопросу банковского контроля, регулирования и надзора посвящена глава 10 указанного нормативного акта. Кроме того, указание на выполнение Банком России конкретных функций в области банковского контроля и надзора уточнены в статье 4, главы 1 федерального закона № 86-ФЗ. Основные функции Банка России в части банковского контроля и надзора в соответствии с данным законом таковы:Осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения.Организация системы рефинансирования кредитных организаций путем предоставления им кредитов.Установление правил проведения банковских операции, регистрация кредитных организации, выдача нм лицензий на осуществление банковских операций.Проведение операций по размещению и погашению государственного долга, ведению текущих счетов правительства.Оказание воздействия на состояние совокупного денежного оборота, включающего наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках.Следует отметить, что информация систематизирована нами на основе собственных умозаключений посредством анализа основных положений федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».Данные функции определяют основные задачи и принципы банковского контроля в России.Помимо рассмотренных функций, важнейшей функцией Банка России является выполнение роли макрорегулятора денежного рынка, суть которой заключается в том, что банк устанавливает ключевые процентные ставки в соответствии с уровнем инфляции и курсом валют.В силу Закона «О банках» осуществление Банком России регулятивных мероприятий ставит его в привилегированное положение по сравнению с иными административными органами. Это обусловлено тем, что ч. 3 ст. 9 Закона «О банках» запрещает органам законодательной и исполнительной власти, а также органам местного самоуправления вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением отдельных случаев.По мнению некоторых исследователей, Банк России в полной мере не относится к системе разделения властей, однако называть его органом государственной власти имеет смысл с учетом содержания ч. 2 ст. 75 Конституции РФ, согласно которой защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.Вопрос банковского надзора относится к системе государственного регулирования в связи с тем, что основной его целью является поддержание стабильности банковской системы, из которой вытекают такие цели, как защита интересов вкладчиков, защита интересов кредиторов кредитных организаций (не являющихся вкладчиками), защита интересов заемщиков.Помимо надзора и контроля Банк России осуществляет определенное воздействие на деятельность коммерческих банков по следующим направлениям:создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющих коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы;проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объем и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику;установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением в целях обеспечения ликвидности банковских балансов.Таким образом, следует сделать вывод о том, что Банк России - это независимое учреждение, функционирующее в соответствии с законодательством Российской Федерации и осуществляющее многочисленные полномочия, в том числе связанные с выполнением контрольных и надзорных функций за банковской системой страны.В Российской банковской системе надзорные функции за деятельностью банков и банковских групп законодательно закреплены за Комитетом банковского надзора Центрального банка РФ. Именно такое правовое понимание сущности банковского надзора широко представлено в экономической литературе.Таким образом, сущность пруденциального банковского регулирования можно определить как составную часть системы банковского регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом, основанного на контроле за выполнением банками установленных количественных параметров их деятельности и нормативов, обязательных к исполнению. 2.2. Методы регулирования и надзора Банка России Как указано выше, органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций на территории РФ является Банк России. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями норм федерального законодательства, нормативных актов Банка России, а также обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, путем непрерывного анализа и сопоставления экономических показателей их деятельности на основе ежемесячных отчетов, а также инспектирования (рис. 5). Рис. 5. Пруденциальный надзор кредитных организаций Банки подлежат обязательной ежегодной аудиторской проверке. По мере развития общества и государства происходит постоянный поиск новых форм и методов регулирования и надзора, направленных на создание. Последние кризисные явления показали неразвитость финансового рынка в России. Выход на новую рыночную модель экономики после распада СССР способствовал созданию широкой сети коммерческих банков и за более 20 лет банковский сегмент претерпевал большие изменения.Если рассматривать основные причины банковского кризиса последних двух десятилетий, то они одни и те же, а именно:недостаточное совершенство банковского законодательства;выполнение операций, не предусмотренных лицензией;нарушение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность;необоснованный упор на потребительский сегмент рынка;Остановимся на каждом из них.Несовершенство банковского законодательства проявляется в том, что некоторые моменты, которые могут нанести ущерб кредитной организации, не отражаются в банковском законодательстве. Например, если учредители и акционеры банка тесно связаны между собой через капиталы или руководящие органы, то порой определить каким имуществом владеет банк, представляется невозможным, а при банкротстве кредитной организации ликвидационная комиссия часто сталкивается с фактом аренды большей части основных средств банков у фирм - акционеров, которые таким способом создают для себя гарантии своих собственных средств, размещённых в банке. И в этом случае интересы кредиторов не являются равными и поэтому крайне необходимо решать эти вопросы на законодательном уровне.Постепенное совершенствование и развитие банковской системы привёл к увеличению количества действующих банков в стране, созданию новых банковских услуг и продуктов, а, вследствие этого, появлению новой конкуренции между кредитными институтами. Некоторые исследователи и видят в этом причину кризиса в наше время. Как показывает практика, сейчас большинство кредитных организаций работают только на завоевание клиентов, постоянно создавая и предлагая новый сервис услуг, отходя, тем самым, от операционной модели обслуживания. Если рассматривать ситуацию более конкретно, то никогда ещё банки не существовали в условиях такой жёсткой конкуренции. Здесь сыграл следующий фактор. Кризис последних лет привёл к падению рынка в целом и уменьшению доходности всех субъектов финансового рынка. Для увеличения своей прибыли банки, возможно, будут проводить политику укрупнения, слияния и поглощения. В 2016 году эксперты ожидают роста банковского сектора в диапазоне 6 - 13 % в год. С учётом инфляции данный показатель является неутешительным для российской экономики.Средний потребительский сегмент рынка является самым выгодным для банков. Население с помощью полученных кредитов решает свои различные финансовые проблемы. При этом банки, выдавая такие ссуды, стимулируют спрос на свои банковские услуги, содействуют их увеличению и улучшению, увеличивают клиентскую базу, прибыль. Важно отметить то, что большинство кредитных учреждений для быстрого улучшения своего финансового положения выдают кредиты необеспеченным заёмщикам. За период 01.05.2012-01.05.2015 портфель необеспеченных потребительских кредитов вырос на 27 %. С учётом инфляции это привело к значительному перегреву рынка, падению макроэкономических показателей, снижению реальных доходов рынка, а вследствие всего этого - ухудшению финансового рынка. По мнению многих аналитиков в 2016 году уровень выдачи необеспеченных ссуд снизится до небольшого уровня, не исключён рост дефолтности кредитного портфеля, сформированного в 2015 году. Всё это, возможно, будет способствовать ужесточению кредитной политики банков, повышение требований к заёмщикам и снижение выдачи кредитов.Девальвация, начавшаяся в 2014 году, способствовала вовлечению финансовых организаций в спекулятивный характер прибыли, что проявилось в том, что некоторые банки брали крупные кредиты, привлекали депозиты с большими процентными ставками и ссужали их в «игру на биржу», надеясь, тем самым, получить большую выгоду от колебания валютного курса, что в итоге часть банков провела эти сделки с отрицательным значением, а для покрытия часть своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, кредитным учреждениям пришлось выплачивать из собственного резервного фонда и собственных средств. Это, в первую очередь, отразилось на их финансовых показателях. В этом же году наблюдалось увеличение числа банков, неоднократно предоставившие недостоверную финансовую отчётность. По последним двум причинам в начале 2015 года были отозваны лицензии у 39 банков.Рост количества кредитных организаций в 2014 году, по которым были отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности, объясняется тем, что они активно были вовлечены в отмывание преступных доходов и незаконный перевод денежных средств за рубеж (в оффшоры), что в итоге к ним были применены жёсткие меры со стороны надзорного органа России.Комплексный характер правового регулирования банковской деятельности позволяет относить к нему наряду с Конституцией РФ и специальными банковскими законами, и другие федеральные законы, которые содержат нормы, затрагивающие банковскую деятельность. К ним, в частности, относятся нормы финансового, гражданского, трудового, административного и уголовного права. Большое значение в сфере регулирования деятельности кредитных организаций имеют конституционные нормы. Конституция РФ закрепляет основы национальной экономической системы, системы государственных органов власти, разграничения предметов ведения и полномочий между ними. Так, Конституция, согласно ст. 75, определяет, что на территории Российской Федерации только Банк России обладает исключительным правом осуществления монопольной денежной эмиссии. Субъекты Российской Федерации правом денежной эмиссии не обладают. Основной функцией Банка России, согласно ст. 75 Конституции РФ, является защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Банк России является государственным органом с особым правовым статусом. От других государственных органов Банк России независим, что выражается в характере выполняемых им функций, а так как для ЦБ РФ функция обеспечения устойчивости рубля является основной, то степень его независимости определяет его как государственного органа власти. Таким образом, ЦБ РФ выступает государственным органом власти с особым статусом, который создан для регулирования банковской системы через механизмы денежно-кредитной политики, обеспечения устойчивости национальной валюты, организации пруденциального надзора в банковской сфере с применением санкций за нарушения банковского законодательства. Статус кредитных организаций как субъектов коммерческой деятельности в денежно-кредитной сфере также закреплен в Конституции РФ. В Конституции РФ определяются базовые принципы деятельности кредитных институтов, такие как: свободы экономической деятельности, свободы перелива финансовых ресурсов из одного сектора экономики в другой, добросовестной банковской конкуренции,запрета на монополизацию. Нормы административного права закрепляют функции ЦБ РФ по управлению банковской системой, а также определяют его полномочия в сфере надзора за деятельностью кредитных организаций и принятия решений об их государственной регистрации. Административно-правовое регулирование заключается в определении порядка применения санкций к кредитным организациям за нарушение нормативноправовых актов и предписаний Банка России. Нормы финансового права определяют правоотношения, формирующиеся в процессе финансово-экономической деятельности государства по аккумуляции, распределению, перераспределению и использованию органами государственной власти денежных ресурсов. Финансово-правовое регулирование устанавливает основы денежного обращения в стране, основы банковского и валютного контроля. Нормы гражданского права закрепляют правовой статус субъектов гражданского оборота, в частности, кредитных организаций. Данными нормами регулируются правила совершения гражданско-правовых сделок, частным случаем которого является банковские сделки. Гражданско-правовое законодательство определяет виды участия кредитных организаций в гражданских правоотношениях: банковская гарантия, договор банковского счета, договор банковского вклада, лизинг, кредитный договор, безналичные платежи. Исходя из вышеизложенного, банковское законодательство опирается на гражданско-правовые нормы, которые используются в банковской деятельности или непосредственно ее регулируют. Нормы трудового права регулируют вопросы заключения и прекращения трудового договора, оплаты труда, регулирования рабочего времени и времени отдыха, соблюдения правил внутреннего распорядка, социального страхования и другие.Банковское законодательство выступает комплексной отраслью права в системе российского законодательства, включающей нормы различных отраслей права, регулирующих различные аспекты кредитно-финансовой системы. Специальное банковское законодательство представлено федеральными законами, в частности, такими как: Закон о Центральном банке (Банке России), Закон о банках и банковской деятельности, Закон о валютном регулировании и валютном контроле, Закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и другими.Главной целью банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций. Надзор - процесс внешнего контроля, то есть отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности кредитной организации, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой деятельности, так и ее результаты, в целях контроля соблюдения кредитной организацией и его сотрудниками норм законодательства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних документов кредитной организации. Банковское регулирование - система мер, посредством которых государство через центральный банк и его подразделения на местах обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Надзорные и регулирующие полномочия Банка России могут осуществляться непосредственно им, или через создаваемый при нем орган надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом ди-ректоров. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих надзорных функций Банк России вправе использовать принудительные меры воздействия к кредитным институтам, в частности, взыскание штрафов, запрет на выполнение конкретных банковских операций, отзыв банковской лицензии. Кроме того, в целях обеспечения устойчивости кредитных институтов Банк России устанавливает для их деятельности обязательные экономические нормативы.В соответствии с законодательством, банки несут ответственность за предоставление достоверных данных по расчету обязательных экономических показателей, а также за расшифровку отдельных статей баланса, используемых для подсчета обязательных нормативов. Надзорные органы уполномочены выполнять проверки кредитных организаций по вопросам предоставления ими правильной и достоверной информации для расчетов обязательных нормативов. Результаты проверок показывают, что наиболее часто допускаемые нарушения являются следствием принятия неправильных управленческих решений, недостаточной организации или отсутствия службы внутреннего контроля, что свидетельствует о низком качестве менеджмента в кредитных организациях, а часто и низком качестве внешнего аудита.Среди различных направлений надзорной деятельности Банка России, особо важным представляются его полномочия в области валютного контроля, установленные Законом о валютном регулировании и валютном контроле.