Риск-менеджмент банка: проблемы организации и развития (на примере банка ВТБ-24)

Заключение

Направления совершенствования системы регулирования банковских рисков в значительной степени определяются текущим состоянием национальной экономики и тенденциями ее развития. При этом необходимо отметить, что стабилизация экономических процессов как на уровне региона, так и страны в целом, невозможна без расширенного участия банковской системы в поддержке экономического роста, что, в свою очередь, требует повышения ее устойчивости и снижения рисков. Поэтому на современном этапе обязательным элементом поддержки является совершенствование методов регулирования банковских рисков в силу того, что финансовое состояние коммерческого банка в значительной мере определяется качеством регулирования рисков и точности прогнозирования потенциально опасных ситуаций для деятельности банка в б ...

Введение 6
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками 9
1.1. Риски банка: виды, факторы, их обусловливающие 9
1.2. Правовые и нормативные основы управления банковскими рисками 19
1.3. Организационные основы управления рисками в банке 26
Глава 2. Организация управления рисками в банке на примере ВТБ24 (ПАО) 43
2.1. Общая характеристика банка 43
2.2. Характеристика системы риск-менеджмента банка 45
2.3. Анализ финансовой устойчивости банка как показатель эффективности его риск-менеджмента 56
Глава 3. Рекомендации по улучшению процесса управления рисками 67
3.1. Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости банка 67
3.2. Прогнозные показатели при реализации рекомендаций по улучшению состояния финансовой устойчивости банка 77
Заключение 79
Список использованных источников 86

Введение

Управление риском в настоящее время — актуальная задача для всех банков, поскольку его крайне трудно оценить количественно.
Ключевыми факторами, определяющими текущее состояние системы риск-менеджмента в международных и российских банках, являются со-стояние рынков и конкурентная среда, регулирование банковской деятель-ности, а также развитие института корпоративного управления.
Кризис 2008 г. выявил наличие системных проблем в функционирова-нии риск-менеджмента как на уровне глобальных финансовых институтов, так и в российских банках. Ключевой проблемой, повлекшей за собой столь масштабные потери банковской системы, стало отсутствие сбалансированной модели управления банками, роль и функции риск-менеджмента во многих случаях были подчинены агрессивным бизнес-целям. Задачи зараб атывания прибыли в краткосрочной перспективе были поставлены во главу угла, несмотря на возникновение концепции поступательного развития, в том числе и в банковской сфере.
На практике роль риск-менеджмента зачастую трансформировалась в создание мнимого комфорта для регуляторов, клиентов, акционеров и рын-ков в целом касательно финансовой устойчивости компаний и в доказатель-стве наличия возможностей для агрессивного развития. Модели оценки рисков и капитала зачастую использовались для обоснования расширения бизнеса, роста объемов операций на фоне сокращения требований как по экономическому капиталу, так и по регуляторному капиталу.
Одна из причин произошедшего, вероятно, кроется в практической плоскости, связанной со сложностями построения эффективной системы корпоративного управления, которая позволяла бы поддерживать эффективную систему сдержек и противовесов - с одной стороны, но, с другой стороны, обеспечивать требуемую гибкость для динамичного развития в усложняющейся конкурентной борьбе за клиента. Построение данной системы очень трудоемкая задача, требующая времени и инвестиций. Одновременно выявление несбалансированной системы управления банком и устранение слабых мест - на порядок более сложная задача, нежели формальная проверка деятельности банка со стороны регулятора.
Цель исследования – анализ проблем организации и развития риск-менеджмента банка.
Задачи исследования:
1. Изучить теоретические основы управления банковскими рисками.
2. Проанализировать организацию управления рисками в банке на примере ВТБ24 (ПАО).
3. Дать рекомендации по улучшению процесса управления рисками.
Объект исследования – ВТБ24 (ПАО).
Предмет исследования – риск-менеджмент банка.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
В первой главе раскрыта экономическая природа банковских рисков, охарактеризованы их виды. Особое внимание уделено факторам, влияющим на возникновение и развитие рисков в деятельности банка: качество управления активами и пассивами банка, их сбалансированность по объемам и срокам, степень зависимости банка от внешних источников заимствований.
Вторая глава содержит исследование системы риск-менеджмента на примере одного из российских банков: дана краткая характеристика исследуемого банка, указаны основные направления и экономические показатели его деятельности, ключевые показатели, характеризующие финансовое состояние банка; проведен анализ (за три последних финансовых года)показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка.
В третьей главе обозначены проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования, и сформулированы рекомендации по повышению его эффективности.


 

С другой стороны, данная модель требует очень жесткого последующего контроля, без которого вложенный конфликт интересов может негативно отразиться на качестве кредитного портфеля. В перспективе значение администрирования данной системы по мере масштабирования бизнеса все больше возрастает. Как правило, финальной моделью является формирование бизнес-блока, включающего продажи, разработку продуктов и маркетинг. Взаимодействие с прочими службами банка организовывается в логике кредитной фабрики, обеспечивающей прохождение заявки, одобрение, работу с проблемной задолженностью. При этом кредитная фабрика может передаваться в централизованный риск-менеджмент по аналогии с розничной фабрикой. При консервации бизнеса в условиях отсутствия необходимости принятия кредитных решений и развития бизнеса кредитная фабрика может передаваться на сопровождение в операционный блок банка.Как правило, осознание необходимости управления банковскими рисками как набором взаимосвязанных бизнес-процессов приходит к руководству риск-блока только при запуске общебанковского проекта по внедрению процессного подхода. Основной целью подобного проекта является повышение прозрачности, управляемости и контролируемости банка на всех уровнях. При этом сфера риск-менеджмента, как правило, не рассматривается в качестве основного источника улучшений и участвует в проекте лишь в качестве второстепенного направления.Между тем переход риск-подразделений на процессный подход может оказаться весьма выгодным для банка в силу некоторых особенностей деятельности по управлению рисками.1.Высокая цена ошибок. Недостатки в сфере управления рисками крайне опасны для любой кредитной организации, так как могут привести не только к значительным финансовым потерям, но и, в конечном итоге, к ее банкротству.2.Зависимость от ключевых сотрудников. В силу особых требований к квалификации риск-менеджеров практически каждый из них обладает набором уникальных навыков и бесценных наработок в сфере своей ответственности. Уход такого сотрудника приводит к существенному снижению эффективности управления рисками на вверенном ему участке и значительным издержкам на восстановление утраченных наработок.3.Низкая степень удовлетворенности внутренних клиентов. Несмотря на то что в банках все большее распространение приобретает взгляд на процесс управления рисками как на систему удовлетворения потребностей внутренних клиентов, в настоящее время потребители услуг риск-подразделений (кредитный департамент, мидл-офис и т. д.), как правило, не удовлетворены ни сроками, ни качеством оказываемых им услуг. Поэтому в скорейшем применении процессного подхода оказываются заинтересованы как руководители риск-блока, так и взаимодействующие с ним подразделения банка. Алгоритм его внедрения в сферу управления банковскими рисками представлена на рис. 1.Первым этапом является определение целей внедрения процессного подхода применительно к области управления рисками, т. е. определение ключевых результатов, которых руководство блока рисков желает достичь с помощью процессного подхода. В их число может входить снижение потерь от реализации рисков, сокращение числа замечаний по результатам проверок ЦБ РФ и внешнего аудита, повышение степени удовлетворенности внутренних клиентов. Постановка указанных целей возможна на совместном совещании руководителей риск-блока с топ-менеджментом банка и пред-ставителями внутренних клиентов. Результатом данного мероприятия должен стать меморандум о переходе к процессному подходу, фиксирующий его основные цели и ожидаемые сроки внедрения.Рисунок 1. Алгоритм внедрения процессного подхода в сферу управления банковскими рискамиНа следующей стадии производится формирование рабочей группы, которая будет заниматься практической реализацией принятого меморандума. Она может быть образована как с привлечением сторонней консалтинговой фирмы или независимых консультантов, так и исключительно из числа сотрудников банка. Учитывая сложность риск-процедур, в данном случае представляется неоправданным привлечение дорогостоящих внешних консультантов, имеющих лишь самое общее представление об особенностях управления банковскими рисками.Рабочая группа вполне может быть составлена из специалистов различных риск-подразделений, имеющих высокий уровень компетенций в своей области. При этом не рекомендуется привлекать руководителей высокого ранга. В силу своей занятости они вряд ли смогут полноценно участвовать в работе группы, забросив на период реализации проекта свои основные обязанности. Гораздо лучше с этими функциями справятся ведущие сотрудники возглавляемых ими подразделений на уровне главного специалиста или руководителя направления. При этом для обеспечения административной поддержки проекта рабочую группу должен возглавлять один из заместителей руководителя риск-блока, на время реализации проекта освобожденный от значительной части своих обязанностей.Результатом данного этапа должен стать приказ об утверждении рабочей группы, предусматривающий освобождение вошедших в нее сотрудников от большей части их текущих обязанностей и предоставление им права требовать любой необходимой им помощи от всех подразделений банка.Далее рекомендуется провести обучение вошедших в рабочую группу сотрудников основам процессного подхода. Именно на этом этапе целесообразно привлечение внешних консультантов, которые могут поделиться с сотрудниками банка как теоретическими знаниями о процессном подходе, так и своими практическими наработками по его внедрению в других кредитных организациях.На следующем этапе производится выбор нотации, т. е. единой методики описания бизнес-процессов с детальными пояснениями всех обозначений на схемах и связей между ними. Как правило, нотация привязывается к конкретному программному обеспечению, используемому для описания бизнес-процессов. В настоящее время на рынке существует значительное число специализированных программных продуктов, к числу которых можно отнести QPR, ARIS, Бизнес-студио и др. Выбор конкретного продукта определяется в первую очередь требованиями банка к степени детализации бизнес-процессов и ограниченностью его бюджета.Итоговым результатом данного этапа должен стать выбранный, приобретенный и установленный на компьютерах всех участников рабочей группы программный продукт по описанию бизнес-процессов.После этого наступает весьма ответственный этап формирования дерева риск-процессов. С этой целью первоначально определяются владельцы процессов самого высокого уровня, т. е. процедур управления отдельными видами рисков (кредитным, операционным, процентным и т. д.). В этом качестве обычно выступают руководители соответствующих риск-подразделений банка. Проведя с ними интервью, сотрудники рабочей группы смогут выделить процессы более низкого уровня с уровнем детализации, как минимум, до третьей ступени. Это позволит определить последовательность описания всех процессов и равномерно распределить их между членами рабочей группы.Итогом станет полноценное дерево риск-процессов, представляющее из себя сгруппированные по иерархическим уровням процессы, в совокупности описывающие всю деятельность банка по управлению банковскими рисками. Пример подобного дерева представлен на рис. 3.Рисунок 3. Пример дерева риск-процессов коммерческого банкаВ дальнейшем наступает самый важный этап - описание выявленных риск-процессов в том состоянии, в котором они фактически выполняются в банке (ASIS). С использованием выбранной нотации на схемах представляется последовательность всех простейших действий, выполняемых сотрудниками риск-подразделений для преобразования входов процесса в его выходы и создания для своих внутренних клиентов требуемой им продукции (заключений об уровне риска, профессиональных суждений, консультаций и т. п.).Реализацию данного этапа сотрудники рабочей группы обычно начинают с тщательного изучения нормативной базы банка, регламентирующей реализацию того или иного бизнес-процесса. При этом главным методом работы должно все-таки оставаться интервьюирование участников бизнес-процесса, непосредственно реализующих их на практике. Объясняется это тем, что реальность в большинстве случаев существенно отличается от «идеальной картинки», содержащейся в нормативных документах.По этой же причине нежелательно привлечение к описанию процессов ASIS службы внутреннего аудита банка и методологов, ведь основной задачей этого этапа является описание реального хода выполнения того или иного процесса со всеми присущими ему недостатками и отклонениями от требований инструкций.Между тем не вызывает сомнений целесообразность проведения интервью с представителями внутренних клиентов риск-подразделений (выходы из риск-процесса), а также подразделений, высту-пающих по отношению к ним поставщиками документов и информации (входы в бизнес-процесс). Это позволит членам рабочей группы сформировать более полную картину происходящего и точнее описать каждый из бизнес-процессов. Необходимо отметить, что описание абсолютно всех бизнес-процессов не является конечной целью процессного подхода. В каждом случае выгоды от оптимизации процесса должны соотноситься с временными и материальными затратами на его описание. С учетом этого в первую очередь должны изучаться ключевые риск-процессы, повышение эффективности которых может принести наибольшие результаты.После описания всех ключевых риск-процессов их следует подвергнуть тщательному анализу на предмет выявления «узких мест», случаев дублирования выполняемых работ, наличия излишних операций. Также следует исследовать все возможности по параллельному выполнению нескольких видов операций, повышению степени автоматизации процессов.На данном этапе сотрудникам рабочих групп рекомендуется изучить материалы проверок, проведенных в последние 2-3 года Банком России, службой внутреннего аудита банка и внешними аудиторами. В них могут содержаться указания на выявленные недостатки бизнес-процессов, а также ценные предложения по их оптимизации. Также в обязательном порядке должны быть учтены пожелания владельцев процессов и ключевых сотрудников задействованных в их выполнении подразделений.Все это позволит членам рабочей группы перейти к описанию процессов TOBE, т. е. версии процессов после практического внедрения всех запланированных улучшений. Непременным условием для успешного внедрения процессов TOBE является детальное описание мероприятий по переходу от процессов ASIS к TOBE, содержащее сроки выполнения работ и список ответственных за это сотрудников.Представляется, что полномасштабная реализация указанных рекомендаций позволит сделать внедрение процессного подхода гораздо более быстрым и успешным. Тем не менее данный проект займет у кредитной организации как минимум несколько лет. Так, в свое время Банк24.ру затратил на комплекс организационно-технических работ, в которые включались идентификация ключевых процессов и их описание, около 9 месяцев. При этом, по признанию руководства банка, на изменение ментальности коллектива в целом и его ключевых сотрудников понадобилось гораздо больше времени, и через 3 года после начала внедрения этот процесс так и не был завершен.В целом же внедрение в практику банков процессного подхода позволит существенно повысить эффективность процедур по управлению рисками, снизить издержки на их осуществление, что в конечном счете благоприятно скажется как на конкурентоспособности конкретной кредитной организации, так и на устойчивости отечественного банковского сектора в целом.Глава 2. Организация управления рисками в банке на примере ВТБ24 (ПАО)2.1. Общая характеристика банкаВТБ 24 (ПАО) – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) – доля в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры – общая доля в уставном капитале – 0,0731%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) на 01 мая 2016 г. составляет 103 973 260 251 руб.Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г.Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.Банк ВТБ 24 - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.Таблица 1 Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ 24 (ПАО) от аккредитованных рейтинговых агентств на 01.01.2016 г.АгентствоДолгосрочный международныйНациональныйПрогнозMoody`sBa2 (Сравнительно небольшая уязвимость)Aa1.ru (Высокая кредитоспособность)негативный (рейтинг может быть понижен)Рус-РейтингA (Сравнительно высокий уровень кредитоспособности)AAA (Максимальный уровень кредитоспособности среди эмитентов РФ)стабильный рейтингНа 01.05.2016 г. рейтинги рейтинговых агентств не менялись.2.2. Характеристика системы риск-менеджмента банкаСистема управления бизнес-процессами банка, дерево и модели бизнес-процессов – это тот фундамент, на котором можно построить эффективную систему управления рисками (СУОР) (рис. 4).Рисунок 4.Схема функционирования системы управления рискамиБизнес-процесс управления рисками является непрерывным, постоянно воспроизводимым процессом, состоящим из трех этапов:–идентификация, анализ и оценка рисков;–принятие рисков;–мониторинг и контроль рисков.На каждом этапе бизнес-процесса осуществляются комплексы мероприятий по непосредственному управлению риском. В частности, для каждого бизнес-процесса можно разработать аварийный вариант (модель) его реализации, учитывающий возможные негативные события. Более того, возможна разработка нескольких альтернативных вариантов реализации бизнес-процесса с учетом наиболее существенных операционных рисков. При проведении анализа странового риска и предоставлении экспертных заключений используется ряд факторов, формирующих две основные группы:1)макроэкономические факторы;2)факторы политического, социального и законодательного характера.Следует учитывать также тот факт, что различные банки по-разному подвержены страновому риску. Это связано с тем, что еще с конца 1990-х гг. наметилась дифференциация банков на оптовые и розничные. Речь идет о том, что ряд банков начинает специализироваться на предоставлении комплексных услуг другим, более мелким банкам, как правило, региональным. А те, в свою очередь, предоставляют эти услуги в розницу своим клиентам. Подобная практика характерна для банковских систем ряда западных стран, например, для Германии, Великобритании и др.Банки, оказывающие оптовые услуги другим банкам, зачастую сотрудничают для этого с зарубежными банками или проводят различные операции на зарубежных финансовых рынках и потому подвержены страновому риску в большей степени.Несмотря на все большую коммерциализацию социальной сферы, доля стоимости соответствующих услуг, финансируемых через каналы бюджетов, достигает четверти суммы доходов населения России (за вычетом налогов). При этом доходы населения играют определяющую роль в формировании ресурсной базы банков. В частности, пенсионные накопления с их стабильной высокой величиной являются весомым элементом в структуре источников фондирования кредитной организации. Более того, бюджет играет особую роль в создании условий для деловой активности, структурных преобразований, стимулирования инвестиционной привлекательности, что является непосредственным рынком сбыта банковских услуг, а значит, ставит банки в непосредственную зависимость от состояния бюджета и налоговой политики государства.В современных условиях особенно важно выбрать правильную комбинацию методов анализа состояния банковского сектора, которая позволит наиболее полно учесть и точно оценить присущие риски. Распространенным методом анализа рисков является SWOT-анализ, предназначенный для всесторонней оценки стратегического положения банка на основе учета взаимовлияния внешних и внутренних факторов, а также определение направлений и установления приоритетов при формировании стратегических альтернатив и обоснования перечня стратегических решений и действий. Использование данного метода особенно актуально при учете вероятности превращения нефинансового риска в финансовый, когда наибольшую сложность представляет количественная оценка нефинансового риска. Обычно эти задачи решаются в процессе построения карт рисков и матриц SWOT-анализа.Среди количественных методов также применяется факторный анализ (как правило, используется метод выделения главных компонент) и ранжирование на основе корреляционно-регрессионного анализа.В рамках общей системы управления риском Банк России особое внимание уделяет процедуре стресс-тестирования. Стресс- тестирование используется для оценки влияния неопределенности, вытекающей из ограничений модели или нехватки наличия данных. Это включает использование моделей, позволяющих оценить влияние на выбранный риск сценария «что если» при заданных крайних параметрах негативного развития событий.Стресс-тестирование как метод анализа банковских рисков имеет важное прикладное значение. Результаты анализа, полученные на его основе, помогают успешно решать ряд стратегических задач:–оценка пределов финансовой прочности кредитных организаций;–пересмотр приоритетов в политике управления рисками в целях обеспечения стабильного развития, максимизации прибыли в будущем и другие;–разработка стратегии управления финансовыми инструментами в целях снижения уровня риска и (или) демпфирования негативных последствий их реализации.В рамках построения процедуры стресс-тестирования важным моментом является определение порядка проводимых операций. Политика управления риском заложена в стандарте банка по управлению риском. При этом каждый банк пользуется собственной методикой и группировкой наиболее значимых для него видов риска. Однако основным ориентиром анализа рисков являются требования Банка России, представленные в различных положениях по управлению риском, регламентированных регулятором.С учетом особых условий деятельности банков в рамках анализа рисков закладывается риск, представляющий собой вероятность потерь банка, возникающих в результате набора возможных неблагоприятных экономических изменений в стране, на территории которого банк ведет свою деятельность.