Планирование финансовой деятельности в коммерческом банке

Заключение
Банковскийконтроллинг на любом из рубежей кредитного риск-менеджмента (стратегическом управлении кредитными рисками, идентификации, оценки, управленческом воздействии, аудите и корректировке) оказывает свое специфичное влияние, содержит собственную "нишу" в процессе обуздания кредитных рисков. К примеру, на рубеже стратегического управления кредитными рисками банковский контроллинг несет ответственность за стратегическое планирование; разработку организационных основ, стратегий, дипломат, способов, процедур и регламентов сравнительно отслеживания рисковых кредитных позиций банка; оценку производительности проводимой политические деятели управления кредитными рисками и воплощение её оперативной корректировки.
 

...

Содержание

Введение 3
Служба контроллинга 4
Суть банковского контроллинга и его отличия от контроля 6
Цели и функции контроллинга 8
Основные этапы контроллинга 10
Концепции контроллинга 12
Заключение 16
Список литературы 17

Введение
Контроллинг - это система управления достижением конечных целей компании. Тот, кто в первый раз слышит текст “контроллинг”, как правило связывает его с мнением контроля. Впрочем, это что-то замечательное и в том числе и некоторое количество обратное ему. Контроль ориентирован в прошедшее, на выявление промахов, отклонений, просчетов и задач. В большинстве случаев речь идет еще о том, чтобы отыскать виноватых. Контроллинг - это управление грядущим для обеспечивания долговременного функционирования фирмы и его структурных отрядов. Служба контроллингажаждет например рулить процессами текущего анализа и регулировки плановых и фактических характеристик, чтобы по способности ликвидировать или же минимизировать промахи, отличия и просчеты, как в подлинном, например и в будущем. Сис тема контроллинга целесообразна в тех случаях, когда функции управления предприятием делегированы его отделам и службам. В данном случае он несомненно поможет им в достижении очень максимально вероятного совместного позитивного итога работы. В данном значении контроллинг, как урок об успешном управлении предприятием, считается инструментарием рыночной экономики, при которой понижается надобность в централизованном администрировании.

Другими текстами, в регион контроллинга заходит создание, обработка, испытание и представление системной управленческой инфы.Уже в совокупных определениях контроллинга есть гиперссылка на воздействия, связанные с надзором, выявлением некрепких пространств и их корректировкой, совершенствованием механизма управления, процедур принятия заключений, обоснования и заслуги установленных мотивированных установок.В различие от простого контроля, контроллинг, гармонически встраиваясь в систему кредитного риск-менеджмента обхватывает:стратегическое планирование работы банка (определение целей, обоснование направлений развития);портфельный расклад при оценке текущего состояния раскрытых рисковых кредитных позиций (анализ ситуации);реинжиниринг банковских бизнес-процессов;улучшение системы отчетностии учета затрат;корректировку мер управленческого влияния на кредитные опасности.систематический каждомесячный экономический менеджмент и наружная отчетность в согласовании с законодательством;процесс бюджетирования, сообразная отчетность и анализ;создание среды денежного контроля и налоговой отчетности;чисто экономическая работа: счета к уплате, фиксированные активы, артельный бухучет и т.д.Значит, контроллинг в системе кредитного риск-менеджмента имеет место быть при помощи неизменного, стандартизированного анализа и регулировки обстановок и отклонений в поведенческих свойствах раскрытых рисковых кредитных позиций, базирующегося на концепции интегрированного менеджмента..Цели и функции контроллингаБанковский контроллинг - это неприменный составляющую кредитного риск-менеджмента, помогающий "взнуздать" опасности. Главная задачка риск-контроллинга заключается в системно-интегрированной информационной, аналитической, инструментальной и методической помощи кредитного риск-менеджмента на шагах стратегического планирования, идентификации, оценки, управленческого влияния, аудита и корректировки кредитных рисков.В рамках кредитного риск-менеджмента контроллинг призван улаживать надлежащие мотивированные установки:ориентацию на достижение фуррора (прибыли, не стоимостных форм выгоды от кредитной деятельности) в рамках допустимого значения кредитного риска и допустимого значения интеграции бессчетных качеств управления банковскими бизнес-процессами;координацию кредитного риск-менеджмента; помощь заключений управленческого влияния на кредитные риски;приспособление к информационным необходимостям должностных лиц;обеспечивание оптимальных заключений.Контроллинг в банке делает системную функцию, разрешая интегрировать и координировать процессы банковского менеджмента, в что числе и кредитного риск-менеджмента. Координация произведено в согласовании взаимосвязей меж веществами системы "банк" и призвана гарантировать оборотную ассоциация в контуре регулировки.Кредитный контроллинг - это та высококачественная элемент банковского риск-менеджмента, которая разрешает диагностировать возможные трудности в поведении рисковой позиции и корректировать управленческие заключения до такого, как данные трудности перейдут в наихудшие варианты реализации кредитных рисков.Значит, суть контроллинга, как достоверного механизма кредитного риск-менеджмента, имеет место быть в надлежащих его функциях:1) разработке организационных основ, стратегий, дипломат, способов, процедур и регламентов сравнительно отслеживания рисковых кредитных позиций банка;2) оценке производительности проводимой политические деятели управления кредитными рисками и притворении в жизнь её оперативной корректировки;3) подготовительном анализе и текущем контроле значения принимаемых многофункциональными отрядами кредитных рисков;4) вероятном воздействии конфигурации наружных критерий на структуру и величину кредитных рисков банка; планировании событий по хеджированию рисков;5) планировании структуры и рентабельности кредитного портфеля;6) расчете и утверждении лимитов;7) аудите и оперативной корректировки управления рисковыми позициями банка, охватывая воплощение определенных процедур по актуальной ликвидации "сбоев" в секторе кредитных рисков;8) учете, подготовке и анализе экономической отчетности банка;9) следующем контроле над исполнением надлежащими отрядами банка всех поставленных процедур в сфере управления кредитными рисками.Основные этапы контроллингаВедущими шагами процесса контроллинга рисков считаются:период подготовительного проектирования системы контроллинга рисков, подключающий подготовительный тест состава денежных инструментов и объектов риска банка и организационной структуры управления ими, разработку организационных основ, дипломат, способов, порядков и регламентов, проектирование и формирование намерения внедрения надлежащих информационных технологий;период текущего планирования процесса управления и лимитирования рисков, подключающий нынешний тест значения принимаемых многофункциональными отрядами рисков на определенных объектах риска, а еще разработку событий по его лимитированию, расплата и заявление лимитов;период регулировки, подключающий воплощения определенных процедур принятия заключений и операций текущего управления и лимитирования рисков;период учета и подготовки отчетности, обработки и анализа информации;период дальнейшего контроля воплощения всех поставленных процедур лимитирования рисков.В последствии прохождения предварительного шага, процесс контроллинга банковских рисков, по сущности, произведено из 3-х ведущих рубежей.1-ый - это идентификация и тест рисков, планирование событий процедур лимитирования и контроля (расчет и установление лимитов, иных критериев совершения сделок и т.д.), которое воплотит в жизнь риск-подразделение.2 - это конкретное принятие заключений о сделках и управлениях рисками активных отрядов.3-ий период - это учет, тест и контроль, производисый как риск-подразделением, например и другими контрольно-учетными отрядами банка.Потому что в процессах контроллинга рисков принимут участие все главные отряда банка, то главным условием производительности процесса считается разработка и заявление этих основ рассредотачивания обозначенных раньше функций, которые исключали бы дублирование и инцидент интересов. Не считая такого, дозволили бы улучшить процесс управления и лимитирования рисков, избрать более применимые значении риска и в последствии сего уже держаться избранной политические деятели, корректируя ее в согласовании с финансовой историей.Концепции контроллингаКонцепция управленческого учета (Managerial accounting). К более ранешным концепциям контроллинга идет по стопам отнести его осознание в разрезе организационных событий по совершенствованию банковского документооборота в рамках управленческого учета. Выговор делается на управление расходами с внедрением информационных технологий. Концепция управленческого учета (Р. Манн, Э. Майер, Х. Фольмут) основывается на надлежащих постулатах:контроллинг - это система управления расходами, имеющая в базе информационное обеспечение;его главная функция - внедрение современных способов и инструментов в организации управленческого учета;информационная база - данные бухгалтерского учета.Потому что концепция управленческого учета 1 закрепилась в управленческом мышлении банковских глав и в направление последних 10 лет была более популярна банковской практикой, она сейчас доминирует в российском кредитном риск-менеджменте. Представители данной концепции сводят контроллинг к управленческому учету и использованию способов управления расходами и бюджетирования.Концепция управленческой информационной системы. Предоставленная концепция контроллинга (Х. Берр, П. Прайсслер) основывается на постулатах:контроллинг - это сбор инфы для планирования, финансирования,сотворения докладов, оценки и консультирования;его главная функция - информационное обеспечивание менеджмента;информационная база - данные всех банковских отрядов.Различие от концепции управленческого учета произведено в расширении региона информационной базы и значения принимаемых заключений.