ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТИРОВАНИЯ ХИМИЧЕСКОГО ПРОИЗВОДСТВА

Выводы по работе
Проведенный технико-экономический анализ показателей создания нового цеха по производству оксида молибдена показал экономическую обоснованность выбора продукции. При запланированном объеме выпуска равном 192 миллионам рублей прибыль от реализации составит 25,1 миллиона рублей. При этом себестоимость тонны готовой продукции составит 15208 тысяч рублей. Срок окупаемости капиталовложений составит чуть больше одного года. В проекте запланированы капитальные вложения в размере 38,7 миллионов рублей.
Уже при объеме выпуска равном 6,14 тонн будет достигнута точка безубыточности. Выручка в этой точке будет равна себестоимости и равна 107 миллионам рублей. В результате реализации проекта предприятие получит дополнительную выручку и выйдет на новые прибыльные рынки сбыта. Проект р ...

Оглавление
Введение 2
1 Аналитический обзор 4
2 Цели и задачи работы 6
3 Основная часть. Организация производства 7
3.1 Схема технологического процесса 7
3.2 Определение режима работы цеха 8
3.3 Расчет эффективного фонда времени работы оборудования 8
3.4 Расчет сметной стоимости нового цеха 10
3.4.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений 10
3.4.2 Расчет капитальных затрат на оборудование 12
3.4.4 Составление баланса рабочего времени одного рабочего 15
3.4.5 Расчет численности основных производственных рабочих 16
3.4.6 Расчет численности вспомогательных рабочих 17
3.4.7 Расчет численности ИТР, служащих и МОП 17
3.5 Расчет производительности труда работников цеха 18
3.6 Расчет фонда заработной платы 18
3.7 Расчет проектной себестоимости продукции 22
3.7.1 Расчёт электроэнергии……………………………………………...23
3.7.2 Расчет материальных затрат………………………………………..24
3.7.3 Расчёт общепроизводственных расходов 25
3.7.4 Расчёт себестоимости 25
3.8 Технико-экономические показатели производства 26
3.9 Расчет точки безубыточности 29
4 Выводы по работе 30
Список литературных источников 31

Введение
В условиях нестабильности финансового рынка одним из основных направлений развития и укрепления экономических позиций для предприятий является выработка оптимального решения в области роста эффективности производства, совершенствования системы внутрифирменного планирования, способного разработать и осуществить основные цели и задачи перспективного и текущего развития предприятия.
Для поддержания конкурентоспособности фирме необходимо мобилизовать все силы на формирование реальных планов развития компании, способных при минимальном расходовании ресурсов получить максимальную прибыль и укрепить финансовую устойчивость.
Необходимость планирования для различных структур, основных показателей деятельности цеха как важнейшее связующее звено между стратегическим и оперативным планирова нием всех хозяйственных операций, очевидна. В этом актуальность выбранной темы.
Целью данной работы является разработка показателей производства оксида молибдена в результате переработки использованных алюминиевых катализаторов, составление калькуляции на новую продукцию, составление финансового плана, определение эффективности выпуска новой продукции.

 

Баланс времени работы оборудования в году приведен в таблице 3.Таблица 3 – Баланс времени работы оборудования в годуЭлементы времениРеакторФильтрКолоннаКалендарный фонд времени, Ткал:   в днях365365365в часах876087608760Нерабочие дни по режиму - всего555остановки на ремонт коммуникаций555Количество дней работы в году по режиму:в днях, Др360360360в часах, Чр864086408640Внутрисменные остановки000Номинальный (режимный) фонд, Треж, час864086408640Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, П, час:   на капитальный ремонт, Пк6210095на текущий ремонт, Пт14245118по технологическим причинам, Птехн120120120Итого:324265333Эффективный фонд времени работы Тэф, час831683758308Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ0,9490,9560,948По данным баланса работы оборудования эффективность использования оборудования составляет для реактора 94,9% , для фильтра – 95,6% и для колонны 94,8%.3.4 Расчет сметной стоимости нового цеха3.4.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооруженийПроизводственные, служебные, вспомогательные помещения расположены в одноэтажном кирпичном здании общей площадью 1000 кв.м. Сооружения – 52 кв.м., служебно-бытовые – 350 кв.м.Стоимость здания:С зд = 1000 * 2500 руб./1000 = 2500 тыс.руб.Расчет сметной стоимости зданий и сооружений представлен в таблице 4. Таблица 4 – Расчет сметной стоимости зданий и сооруженийНаименование зданий и сооруженийТип строительных конструкций зданий и сооруженийСтроительный объем, м3Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.Итого, тыс. руб.Внеобъемные затраты, тыс. руб.Полная сметная стоимость, тыс. руб.Годовая сумма амортизационных отчислений         Норма, %Сумма, тыс. руб.1234567891011Здания:   3453789424214855726 231Производственные, Вспомогательные 1 эт, ж/б1000250025006253125109442194169 Служебно-бытовыеж/б 2 эт350250087515810333611394456Этажеркиж/б 521500786842911467Итого   3453789424214855726 231Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений состоят из:- затрат на общестроительные работы;З общ стр = 2500+875+78 = 3453 тыс.руб.-затрат на санитарно-технические работы (25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений); З сан тех = 2500*0,25+875*0,18+78*0,08 = 789 тыс.руб.-затрат на прочие строительные работы (внеобъемные затраты), 35% к сумме всех предыдущих затрат. З внеоб = (3453+789) * 0,35 = 1485Общая сметная стоимость зданий составила 5726 тыс.руб. Рассчитывается также годовая сумма амортизационных отчислений в размере 4% от сметной стоимости зданий и 6% для сооружений (231 т.р.).3.4.2 Расчет капитальных затрат на оборудованиеКапиталовложения в технологическое оборудование складываются из затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования (15%). Норма амортизации - 13% от сметной стоимости. Неучтённое технологическое и транспортное оборудование 30% от полной сметной стоимости оборудования, амортизация принимается в размере 13%. Затраты на КИП - в размере 15% от сметной стоимости технологического оборудования, амортизация -18%. Технологические трубопроводы - 14% , Инвентарь - 6%, Электрооборудование - 3% [3, c.15]. Амортизация на КИП - 18%; трубопроводы - 14% , инвентарь - 16%, электрооборудование - 13%Расчет затрат по капвложениям на оборудование проведен в таблице 5.Общая сумма затрат на оборудование составила 21415 тыс.руб. Сумма амортизации – 2950 тыс.руб. Сводные затраты на здания, сооружения и оборудование приведены в таблице 6. Общая сумма затрат составила 27141 тыс.руб., в том числе удельный вес стоимости здания – 21,1 % (5726 Таблица 5 – Расчет затрат по капвложениям на оборудование№п/пНаименование оборудования и его краткая характеристикаКоличество ед.Оптовая цена,млн. руб.Сумма затрат на приобретение , тыс. руб.Дополнительные затраты на доставку и монтажСметная стоимость, тыс. руб.Годовая сумма амортизационных отчислений123456789101Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:10 10380,075,01557,01193778,01551,8 1. реактор 11,89189015284217413283 2. выпарный аппарат21,25250015375287513374 3. фильтр 20,04801512921312 4. сорбционная колонна31,52456015684524413682 5.муфельная печь11,051050 158120813157 6. транспортер10,3300154534513452Неучтенное техн и подъемно-транспортное оборудование-----3581134663Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----155181320174КИП и средства автоматизации-----2328184195Технологические внутрицеховые трубопроводы-----2173143046Инструменты-----931161497Силовое электрооборудование-----46613618Всего капитальных затрат на оборудование-----21415-2950тыс.руб.) и 78,9% приходится на стоимость оборудования (21415 тыс.руб.). Сумма амортизации составила 3181 тыс.руб.Таблица 6 – Сводные затраты по капвложениям на здания и оборудованиеЭлементы основных фондовСметная стоимость основных фондовУдельные капиталовложения, Годовая сумма амортизационных отчисленийтыс. руб.%тыс. руб/ттыс. руб.Здания и сооружения572621,10520,58231Оборудование2141578,901946,822950Итого271411002467,3931813.4.4 Составление баланса рабочего времени одного рабочегоНоминальный фонд рабочего времени в днях определяется вычитанием из календарного фонда времени года, равного 365 дней и количества выходных дней (Дв.г) по графику сменности. Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочегоПоказатели по времениЗначение показателя1.Календарный фонд времени Т, дни3652.Нерабочие дни - всего913.Номинальный фонд рабочего времени Вн 3.1.в днях Вн.д., с.1-с.22743.2.в часах Вн.ч., с.3.1.*8час21924.Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни -очередные и дополнительные отпуска *)20-отпуска учащимся2-декретные отпуска1-невыходы на работу по болезни10Итого целодневных невыходов335.Эффективный фонд рабочего времени, Вэф.дн., дни, с.3.1.-с.4241Продолжение таблицы 76.Максимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год, с.5*8час19287.Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):18в предпраздничные дни, час10кормящим матерям и подросткам, час108.Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч, с.6-с.819189.Средняя продолжительность рабочей смены, ч, с.8/с.57,96Эффективный фонд рабочего времени (Вэф.дн.) В эф.дн. = 274 – 33 = 241дн., или 1928 часЭффективный фонд рабочего времени (Вэф.ч. ) Вэф.ч. = 1928 – 20 = 1918 часСредняя продолжительность рабочей смены Пр.с. = 1918час / 241 дн = 7,96 час3.4.5 Расчет численности основных производственных рабочихТаблица 8 – Расчет численности основных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составСтарший аппаратчик1113331,274Аппаратчик узла выщелачивания и фльтрации1013331,274Аппаратчик узла сорбции и десорбции1013331,274ИТОГО      12Коэффициент списочного состава:К с.с.с = 2192 / 1726 = 1,2699С учетом коэффициента списочного состава, равного 1,27, численность рабочих определяется по формуле (4), например по старшему аппаратчикуЧ раб = 1 чел * 3 см * 1,27= 3,8 чел., или 4 чел.При расчете численности персонала округление проводится до целого числа. Итого численность основных рабочих составила 12 человек.3.4.6 Расчет численности вспомогательных рабочих Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 9.Таблица 9 – Расчет численности вспомогательных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1.Дежурный слесарь613331,274ИТОГО4Общая численность вспомогательных рабочих составила 4 чел.3.4.7 Расчет численности ИТР, служащих и МОПРасчет численности ИТР, служащих и МОП представлен в таблице 10.Таблица 10 – Расчет численности ИТР, служащих и МОПНаименование должностейКатегория (ИТР, служащие, МОП)Число штатных единиц в смену, чел.Количество сменШтатная численность, чел.Начальник цехарук111Мастер сменырук133Бухгалтерспец111Кладовщикслуж111Уборщицаслуж212ИТОГО  83.5 Расчет производительности труда работников цехаРасчет производительности труда работников цеха приведен в таблице 11. Таблица 11 – Расчет производительности труда работников цехаПоказателиЕд.измЗначение показателяГодовой выпуск продукции, кгт11Численность основных рабочих, челчел12Численность вспомогательных рабочих, челчел6Итого рабочих, челчел18Численность ИТР, Руководителей и МОПчел8ВСЕГО работающихчел26Выработка одного рабочего в год т/чел0,6Выработка одного основного рабочего т/чел0,9Выработка одного работающего т/чел0,4Общая численность работников составила 18 человека. Средняя годовая выработка одного работающего – 185 кг. / чел., рабочего – 700 кг. / чел.В раб = 11 / 12 = 0,9 т/челВ работающего = 11 / 26 = 0,4 т/чел3.6 Расчет фонда заработной платы Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихРасчет фонда оплаты труда рабочих приведен в таблице 12. Доплаты за ночныеД ноч = 1/3* (ЗП тар + ЗП в.у.) * К веч (1)Таблица 12 –Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихНаименование профессииЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб. доплата за работу в вечернее время, руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Премии, %Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.12348910111213Основные рабочие         Старший аппаратчик1500018001120,0179204860,2215,01075,2 Аппаратчик узла выщелачивания и фильтрации1450017401082,7173234831,5207,91039,4 Аппаратчик узла сорбции и десорбции1450017401082,7173234831,5207,91039,4 ИТОГО 5280328552565122523631315421,9Вспомогательные рабочие         1.Дежурный слесарь1250015301403,0154334740,8185,2926,019,3Итого125001530140315433474118592619,3ИТОГО по рабочим 6810468867998163264816408021,2Таблица 13 – Расчет фонда заработной платы служащим, руководителям и МОПНаименование профессииЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб. доплата за работу в вечернее время, руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.Начальник цеха2500030601870,7299311359,289,8449,037,4Мастер смены2000024481496,5239453862,0215,51077,529,9Бухгалтер180002203 202031242,460,6303,025,3Кладовщик160001958 179581215,553,9269,422,4Уборщица100001224748,3119722287,371,8359,215,0Итого8900010894411510400981966492245825,6где ЗП тар и ЗП в.у - заработок рабочего по тарифу и за вредные условия; К веч - коэффициент доплат к тарифной ставке, равной 0,2.Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) вычисляется в проценте (25%) от прямого фонда [3, c.25].Пример расчета для рабочих:ФЗП год = (17,920 * 4 * 12)*1,25=1075,2 тыс.руб.Средняя заработная плата за месяц одного ЗП ср = 3154/ 12 / 12 = 21,9 тыс.руб./челРасчет фонда оплаты труда руководителям и служащимРуководителям и специалистам цеха начисляется доплата за вредные условия труда в размере 12,24 %.Расчет фонда оплаты труда служащим приведен в таблице 13.Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиТаблица 14 - Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиКатегория работниковСписочная численность Производительность труда, кг/челПолный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.Среднегодовая заработная плата, руб.Среднемесячная заработная плата, руб. Чел.%   12345671. Рабочие всего,1666,7218,84079,9255,021,25основные1250,0291,73153,9262,821,90вспомогательные416,7875,0926,0231,519,292. ИТР, служащие, МОП833,3437,52458,1307,325,60Итого трудящихся:24100,0145,86538,0272,422,70Общий фонд заработной платы за год составил 6538 тыс.руб., в том числе ФЗП основных рабочих 3153,9 тыс.руб., вспомогательных – 926 тыс.руб., ИТР и служащих – 2458,1 тыс.руб. Средняя месячная заработная плата одного работающего – 22,7 тыс.руб./мес.3.7 Расчет проектной себестоимости продукцииДля расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой сводятся затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции (11 тонн) и на калькуляционную единицу (1 т оксида молибдена). 3.7.1 Расчёт электроэнергииРасчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 15.Для расчёта себестоимости электроэнергии находится плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, по формуле (2)З эл = W * Ц2 * Кэх, (2)где W - годовой расход электроэнергии, кВтч;Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт потребляемой электроэнергии 3,82 руб.