Оценка экономической эффективности создания химического производства диазоля алого 2 Ж (вариант 13)

В работах ряда экономических авторов экономическая эффективность деятельности любого предприятия связывается с динамикой роста результирующего показателя деятельности-прибыли, а также относительного показателя измерения прибыли-рентабельности.
В условиях рыночных отношений предприятие обязано стремиться к получению максимальной прибыли, или хотя бы такому размеру прибыли, который бы позволил предприятию быть устойчивым и прочно удерживать свои позиции на рынке продажи своих услуг в условиях рынка. Большое значение здесь имеет увеличение объема продаж, выполнения работ, услуг.
Различают такие виды прибыли:
1.По порядку образования: валовая прибыль- как разница между доходом организации и ее затратами, без управленческих или коммерческих расходов; маржинальная прибыль- как разница между д ...

Введение 5
Данные варианта 13 6
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 13
3.Расчет численности персонала 17
4.Расчет производительности труда 21
5.Расчет фонда заработной платы персонала 22
6.Расчет проектной себестоимости продукции 25
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 29
Заключение 33
Список литературы 40

Диазоль алый 2Ж представляет собой стойкую соль диазосоединений, выпускаемых в смеси с наполнителями. Для диазоля алого 2Ж наполнителем является сернокислый натрий и сернокислый алюминий. Диазоли предназначены для крашения и печатания хлопчатобумажных и вискозных тканей и образуют красители на волокне при сочетании с азотолами.
Применение диазолей исключает на текстильных предприятиях стадию диазотирования. Диазоли алый 2Ж применяются в гистохимии ферментов в качестве диазосоставляющей для выявления кислой фосфатазы методом одновременного азосочетания.
В курсовой работе рассматривается организация химического производства диазоля алого 2 Ж .
Целью работы является расчет показателей экономической эффективности организации химического производства диазоля алого 2 Ж. Для реализации поставленн ой цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию производства.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели прибыли и рентабельности.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
По проведению расчетов сформировать выводы об экономической эффективности химического производства.

млн. руб.
%
Млн.руб./тн
млн. руб.
Объекты основного произв. назначения:
а) Здания и сооружения
136,6
97%
-
1,95
б) Оборудование
3,93
3%
-
0,58
Итого
140,5
100%
0,937
2,53
Общая сумма капиталовложений составит 140,5 млн.руб.
3.Расчет численности персонала
Численность персонала цеха в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики.)
В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.
Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих – и по тарифным разрядам. При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.
Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства продукции;
среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим для цеха, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего- таблица 5.
При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.
Таблица 5-Баланс рабочего времени одного рабочего для производства с непрерывным режимом работы
Элементы времени
Производство с непрерывным режимом работы.
Календарный фонд времени Т, дни
365
Нерабочие дни - всего
73
выходные
73
Номинальный фонд рабочего времени Вн
В днях Вн.д.
292
В часах Вн.ч.
292х6=1752
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
2
декретные отпуска
1
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
32
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
292-32=260
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
260х6=1560
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
1560
Средняя продолжительность рабочей смены
1560/292=5,34
Число выходных дней в производствах с непрерывным режимом работы по графикам сменности.
Д в.г.=(Тк:Дс)хД в.с.
где
Тк- календарный год, 365 дн.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
Д в.г.=(365:20)х4=73(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Средняя продолжительность рабочей смены определена делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1560/292=5,34(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
3
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик
6
3
4
12
3,0
15
1,12
16,8
Итого
 
17
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 4 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д. Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1752/1560=1,12
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где
Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит: 15х1,12=17(чел.). Расчет численности вспомогательных рабочих представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
Дежурный слесарь-ремонтник
5
1
4
4
1
5
1,12
6
Дежурный электрик
3
1
4
4
1
5
1,12
6
Слесарь КИП
5
1
4
4
1
5
1,12
6
Лаборант
3
1
4
4
1
5
1,12
5
Всего
23
Численность вспомогательных рабочих без применения правил округления составляет 23 чел. Численность по профессиям вспомогательных рабочих округлена таким образом, чтобы в итоге было получено 23 чел.
Расчет служащих, согласно исходных данных варианта, представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни,чел.
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1,0
Мастер смены
Руководитель
1
1
4
1
5,0
Зав.лабораторией
Специалист
1
1
1
1,0
Главный механик
Специалист
1
1
1
1,0
Всего
4
 
 
 
8,0
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала цеха: 17+23+8=48 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=150:(17+23)=3,750(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=150:17=8,824(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=150:48=3,125(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % к заработку по тарифу, так как согласно условиям варианта производство осуществляется при вредных условиях труда.
Доплата за работу в вечернее предусматривается и определяется по формуле: Двеч.=(1/2)х(Зт+Зусл.)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
Зт-тарифный заработок;
Зусл.-доплаты за вредные условия труда.
В цехе не начисляется доплата за переработанное время сверх месячной нормы время, так как цех работает в 4-х сменном режиме без остановки в праздничные дни. Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик
6
15 000
1 800
1 680
18 480
17,0
1 053 000
4 823
20%
965
5 788
340,4
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
18 480
17,0
1 053 000
4 823
 
965
5 788
340,4
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь-ремонтник
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6,0
327 600
1 569
20%
314
1 883
313,9
Дежурный электрик
3
12 000
1 440
1 344
14 784
6,0
280 800
1 345
20%
269
1 614
269,0
Слесарь КИП
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6,0
327 600
1 569
20%
314
1 883
313,9
Лаборант
3
12 000
1 440
1 344
14 785
5,0
280 800
1 168
20%
234
1 401
280,3
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
64 065
23,0
1 216 800
5 652
1
1 130
6 782
294,9
Всего:
 
 
 
 
82 545
40,0
2 269 800
10 475
1
2 095
12 570
314,2
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
403
403
Мастер смены
18000
2160
5
1210
117
1592
371
Зав.лабораторией
20000
2400
1
269
323
355
Главный механик
20000
2400
1
269
323
323
Всего
2640
5395
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
40
60%
8,82
12 570
314,2
Основные
17
25%
3,75
5 788
340,4
Вспомогательные
23
34%
- 
6 782
294,9
2. Служащие
8
12%
- 
2 640
330,0
Итого численность персонала
48
100%
3,13
15 210
316,9
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
перечень и количество силового электрооборудования;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1
2
3
4
5
6
гр.7=
гр.4хгр.5х
гр.6
8
гр.9=
гр.8хгр.7
электродвигатель к Р1,Р3
0,8
2
1,6
0,7
1,1
1,232
8 276
10 196
электродвигатель к Р2
1,5
1
1,5
0,7
1,1
1,155
8 276
9 559
Продолжение таблицы 12
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1
2
3
4
5
6
гр.7=
гр.4хгр.5х
гр.6
8
гр.9=
гр.8хгр.7
электродвигатель к Р4
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к Р5
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф1,Ф2
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф3
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к В1
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
насос для перекачки
3
9
27
0,7
1,1
20,79
8 276
172 058
Итого
25,3
17
50,1
38,577
66208
319263
Неучтенное силовое оборудование
15,03
2,772
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
65,13
41,35
342204
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
6,78
Основная и доп. заработная плата служащих
2,64
Итого
9,42
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
2,83
3. Содержание зданий и сооружений
4,10
4. Содержание оборудования
0,10
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
5,46
6. Текущий ремонт оборудования
0,51
7. Амортизация зданий и сооружений
1,95
8. Амортизация оборудования
0,58
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
1,70
Итого
26,65
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
5,33
Всего
31,98
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 150 тонн. Калькуляционная единица -1тонна
№
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-загот. цена единицы,
руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу-т
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во
Сумма,
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сырье и материалы:
 
 
 
23 723
 
158 150
 
2,5-дихлоранилин
т
83000
37,5
3 113
0,25
20 750
Серная кислота
т
29000
97,5
2 828
0,65
18 850
Нитрат натрия(р-р)
т
53000
55,5
2 942
0,37
19 610
Нитрат натрия(к-р)
т
48000
84,0
4 032
0,56
26 880
Гидроксид натрия
т
34500
51,0
1 760
0,34
11 730
Хлорид цинка(р-р)