Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля.
При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль за эффективностью управления.
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заемщика – задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитосп ...

Введение …….. 4
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка …….. 7
1.1. Сущность и основные определения понятия кредитоспособности 7
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности клиентов банка…. 11
1.3. Сравнительная характеристика методов оценки кредитоспособности клиентов банка 16
2. Современные проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, на примере АО «Нефтепромбанк» 24
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика АО «Нефтепромбанк» 24
2.2. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - юридических лиц…… 29
2.3. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - физических лиц…… 34
3. Пути повышения эффективности оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 40
3.1. Факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк» 40
3.2. Оптимизация оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 51
3.3. Экономическая эффективность разработанных мероприятий 62
Заключение 66
Список использованных источников 69
Приложение 73

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время кредитование играет большую роль в развитии реального сектора экономики. Привлечение организациями кредитов на развитие производства (при рациональном применении привлеченных ресурсов) значительно повысит рентабельность собственных средств. Отношения, которые складываются между кредитными организациями и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательства Российской Федерации. Как показывает практика, существует система достаточно надежных схем по предоставлению и возврату кредитов, разработанных на основе существующих норм и законов включающих в себя обязательную проверку кредитоспособности клиентов.
Банковская система России претерпела множество изменений за последнее время. Последний финансовый мировой кризис повлиял не только на банковскую систему, но и на всю экономику России в целом. Одним из результатов финансового кризиса стало снижение масштабов деятельности российских банков, хотя это снижение было меньше, чем в других секторах экономики. В наше время кредитование банковского рынка активно развивается. Конкуренция между банками усиливается, тем самым побуждая банки повышать эффективность банковских услуг.
Одним из важных критериев повышения конкурентоспособности банка является кредит. Кредитование позволяет реализовать основную функцию кредитно-финансовой системы – распределительную. Особенностью кредитных операций является риск, который дифференцирован в различных отраслях экономики, в связи с этим банками разрабатываются основные элементы кредитной стратегии и кредитной политики, позволяющие минимизировать риск и контролировать его. Банкам предоставлено право самостоятельно определять условия, виды кредитования и необходимые документы, так же требования, предъявляемые к заемщику в соответствии с которыми осуществляется кредитование
Под кредитоспособностью заемщиков следует понимать готовность и способность кредитополучателей полностью и в срок рассчитываться по собственным долговым обязательствам. Осуществление оценки кредитоспособности необходимо для предупреждения возможности возникновения риска несостоятельности заемщиков, в том числе минимизированию кредитного риска коммерческих банков. При осуществлении анализа платежеспособности применяется информация, которая имеет отношение к общим финансовым поступлениям с поправками на обязательные платежи и коэффициент риска определенных клиентов.
Имеется большое количество методик для анализа платежеспособности заемщиков юридических лиц. Осуществление правильного анализа кредитоспособности клиентов и является определяющим условием эффективной деятельности кредитных организаций. Основной целью данного исследования является – анализ системы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на примере АО «Нефтепромбанк»). Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и основные определения понятия кредитоспособности;
-изучить информационную базу для анализа кредитоспособности клиентов банка;
- рассмотреть существующие методы оценки кредитоспособности клиентов банка;
- дать краткую организационно-экономическую характеристику АО «Нефтепромбанк»;
- провести анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - юридических лиц;
- выполнить анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - физических лиц;
- рассмотреть факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк»;
- оптимизировать существующие методы кредитоспособности клиентов, применяемые в АО «Нефтепромбанк»;
- рассчитать экономическую эффективность разработанных мероприятий.
Фундаментальные основы изучения методов организации оценки кредитоспособности в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Объектом данного исследования является АО «Нефтепромбанк». Предметом исследования дипломной работы является методика оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области оценки кредитоспособности заемщиков.
Структура дипломного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

10.2003 без ограничения срока действияУчастие в ассоциациях, фондах, системах:Участник системы обязательного страхования вкладов (Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»)Член Московской БиржиЧлен международной расчетной системы S.W.I.F.T.Член Ассоциации российских банков (АРБ)Член Ассоциации региональных банков «Россия»Член саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация» (СРО НФА)Ассоциированный член международной платежной системы VisaЧлен Российско-Киргизского Делового Совета (РКДС)На текущий момент бенефициарами банка через ООО «СК «Арсенал» выступают Сергей Лобанов (13,29%), Владимир Смирнов и Сергей Ковалев (по 7,68%), Анатолий Сандимиров (5,48%), Владимир Шингуров (4,85%), Евгений Талалаев (1,02%). Сергей Баусов и Ирина Шорина контролируют по 9,33% акций банка через ООО «Европласт-Капитал 2002», Александр Борисов — 19,90% через ООО «Еврофактор-2000», Александр Уткин — 9,99% через ЗАО «НП-Инвест», Кирилл Костына — 7,86% через ООО «Главхимпроект», Андрей Линовицкий — 3,41% через АО «Норд». На миноритариев приходится 0,18% акций.Сеть продаж банка представлена головным офисом, тремя филиалами (Москва, Краснодар и Тюмень) и четырьмя дополнительными офисами. Банк располагает 21 собственным банкоматом. У клиентов также есть возможность на льготных условиях пользоваться партнерской сетью банкоматов Банка Москвы, ВТБ 24 и Лето Банка. По данным промежуточной отчетности по МСФО за первое полугодие 2015 года, среднесписочная численность персонала кредитной организации составляла 259 человек.Отраслевая структура клиентов довольно разнообразна: ТЭК, таможенные операторы, промышленность, нефтехимия, торговля (в том числе нефтетрейдеры), строительство, финансовые компании (страхование, инвестиции). Клиентская база насчитывает около 5,5 тыс. юридических и 3,5 тыс. физических лиц. Ранее банк был ориентирован преимущественно на обслуживание нефтехимических и нефтеторговых предприятий, однако на текущий момент ядро клиентской базы составляют компании строительного сектора и недвижимости. Клиентами банка являются ООО «СК «Арсеналъ» (страхование), ООО «Европласт-Капитал 2002» (производство пластмассовых изделий и упаковки), СОАО «Русский страховой центр», СМК «Ресо-Мед», предприятия группы «Коксохиммонтаж» (проектирование и строительство промышленных предприятий), ФГУП «Ростэк».Частным клиентам доступны следующие продукты и услуги: вклады, банковские карты Visa, индивидуальные сейфовые ячейки, денежные переводы без открытия счета («Золотая Корона»). Предоставляются также услуги по обмену валют, брокерские услуги (на валютном рынке и рынке ценных бумаг), проводятся операции с векселями. Внедрен сервис интернет-банкинга (на базе системы HandyBank). Кредитование физлиц ведется в основном в рамках программ сотрудничества с корпоративными клиентами банка.Корпоративным клиентам предлагается стандартный набор банковских услуг, в том числе РКО, кредитование, банковские гарантии, зарплатные проекты, дистанционное банковское обслуживание, брокерские и депозитарные услуги, вексельные операции и внешнеторговое финансирование. Также банк предлагает несколько видов корпоративных платежных и таможенных карт («Таможенная карта», «Мультисервисная платежная система», «Раунд»).За период с начала 2015 года объем активов нетто кредитной организации сократился на 24,82% (или на 3 млрд рублей) и на 1 февраля 2016 года составил 9,1 млрд рублей. В пассивной части основной причиной снижения валюты баланса послужил отток средств корпоративных клиентов (-46% или 3,2 млрд рублей, в основном сократились остатки на текущих счетах), а также сокращение объемов средств, привлеченных на рынке МБК (-89,1%). Кредитная организация частично компенсировала снижение упомянутых показателей за счет привлечения средств физических лиц, объем которых за рассматриваемый период вырос более чем в 2,5 раза. В активной части баланса произошло значительное сокращение объема средств, размещенных на рынке МБК (-82,2% или 2,5 млрд рублей), а также сокращение портфеля ценных бумаг (-44,7%). При этом наблюдается умеренный рост совокупного кредитного портфеля (+15,74%).Структура пассивов слабо диверсифицирована. Основным источником фондирования кредитной организации выступают средства предприятий и организаций, доля которых на 1 февраля 2016 года составила 41,47% (на начало 2015 года — 57,74%). Снижение средств юрлиц было частично компенсировано привлечением вкладов населения на 1,84 млрд рублей, доля которых в ресурсной базе банка значительно возросла, составив на 1 февраля 2016 года 33,34% (на 1 января 2015 года — 9,79%). Клиентская база банка достаточно большая, что подтверждается высокими оборотами по текущим счетам клиентов в размере 9—21,4 млрд рублей ежемесячно. Значительную долю в структуре пассивов формируют также собственные средства кредитной организации, доля которых на отчетную дату составила 18,91%. Зависимость от средств физических лиц оценивается как высокая.Основная часть активов нетто приходится на кредитный портфель (45,34%). Еще 23,78% и 18,41% составляют высоколиквидные активы и вложения в ценные бумаги соответственно. Выданные МБК и прочие активы в сумме формируют долю порядка 11% активов нетто кредитной организации.За рассматриваемый период кредитный портфель, практически полностью представленный корпоративными кредитами, увеличился на 15,74%, или на 558,3 млн рублей в абсолютном выражении, составив на 1 февраля 2016 года 4,1 млрд рублей. При этом за анализируемый период банк нарастил объем розничного кредитования, доля которого, однако, остается минимальной. Кредитный портфель преимущественно долгосрочный: доля кредитов, выданных на срок более одного года, составляет 75,59%. По данным промежуточной отчетности банка по РСБУ за три квартала 2015 года, основная часть кредитов приходится на следующие отрасли экономики: финансовые услуги (42,72%), торговля (27,74%), строительство и недвижимость (9,5%) и промышленность (3,96%). Уровень просроченной задолженности на 1 февраля 2016 года составил 0,15% (на начало 2015 года — 0%), что может косвенно объясняться высокой концентрацией кредитного портфеля. Так, по данным промежуточной отчетности по МСФО за первое полугодие 2015 года, совокупная задолженность 12 заемщиков банка составляла 2,15 млрд рублей, или 57,6% совокупного кредитного портфеля. Уровень резервирования при этом по портфелю находится на уровне 7,5% (на начало периода — 4,96%). Кредитный портфель обеспечен залогом имущества на сумму 5 млрд рублей (121,39% совокупного кредитного портфеля), что является достаточным уровнем обеспечения.Портфель ценных бумаг за анализируемый период сократился на 1,3 млрд рублей (-44,73%), составив на 1 февраля 2016 года 1,7 млрд рублей. Портфель на 89,0% представлен вложениями в облигации (в основном банковские), вложения в векселя составляют долю в 11% портфеля ценных бумаг. Стоит также обратить внимание на то, что кредитная организация не использует ценные бумаги, представленные в портфеле, в качестве обеспечения по сделкам РЕПО.За рассматриваемый период вложения кредитной организации в высоколиквидные активы увеличились на 1,7% (или на 35,0 млн рублей), составив на 1 февраля 2016 года 2,2 млрд рублей. На долю счетов ностро приходится порядка 69,3% высоколиквидных активов (в том числе в банках-нерезидентах), также значительную долю формируют денежные средства в кассе (27%). При этом обороты по кассе на отчетную дату составили порядка 1,9 млрд рублей.Банк значительно сократил свою активность на рынке МБК, снизив как объемы привлеченных средств, так и уровень размещения на данном рынке. При этом банк крайне активен на рынке Forex. Обороты по конверсионным операциям на отчетную дату составили более 47 млрд рублей.Согласно данным отчетности по РСБУ, по итогам 2015 года банком получена прибыль в размере 114 млн рублей (по итогам 2014 года — 114 млн рублей). По итогам января 2016 года банк получил прибыль в размере 2,05 млн рублей.Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - юридических лицДля оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом ограничивает круг потенциальных заемщиков банка и позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск. В результате, на основании данных о доходах и расходах, а также данных об обязательных платежах, указанных заявителем в анкете (налоги, алименты, компенсации ущерба, выплаты по товарам, приобретенным в рассрочку и др.) банк рассчитывает чистый доход, который остается у заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т. п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка. Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда. По итогам анализа качественных и количественных показателей банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика. При рассмотрении финансового состояния и экономического положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери. При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки, не обязательно описанные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика.На примере предпринимателя Глуховского А.А. ИНН772730646281, ОГРНИП 304770000275445, г. Москва. Проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Первоначально рассчитаем относительные показатели финансовой устойчивости ИП «Глуховского», которые характеризуют степень зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов и степень защищенности их интересов. Таблица 1 - Результаты оценки относительных показателей финансовой устойчивости ИП «Глуховский» за 2013-2015 гг.Коэффициент обеспеченности собственными средствами-0,0167-0,0669-0,3853Коэффициент маневренности-0,01-0,04-0,29Коэффициент автономии0,37970,32980,3039Коэффициент финансовой независимости0,40,40,2Коэффициент финансовой зависимости0,0350,0380,105Коэффициент самофинансирования28,226,39,5Коэффициент финансовой напряженности0,0130,0140,026Коэффициент соотношения мобильных иммобилизованных активов1,61,40,9Мультипликатор собственного капитала2,62,74,1Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,0000,0000,000Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций1,01,12,2Коэффициент имущества производственного назначения0,40,40,5Источник: рассчитано автором на основе бухгалтерской отчетности ИП «Глуховский» за 2013-2015 г.Основываясь на результатах расчетов коэффициентов можно сделать следующие выводы. Коэффициент финансовой независимости в 2013 году составлял 0,4, что свидетельствовало о том, что коэффициент находится в пределах допустимого значения, а к 2015 году данное значение несколько снижается, и становится равным также 0,2, что говорит о том, что данный показатель выходит за рамки допустимого рекомендуемого значения показателя – выше 0,4 Кфн 0,6. Что также свидетельствует о том, что в 2015 году активы организации состоят только на 20% из собственных средств. Значение коэффициента финансовой зависимости в 2013 году составлял 0,04 – то есть находился далеко за границами рекомендованного значения в <0,5, а к 2015 году данный показатель вырос до 0,105, что говорит об ухудшении финансового положения компании и потере финансовой устойчивости. Более наглядно структуру представим на рисунке 1.Рис. 1. Значения коэффициента финансовой независимости ИП «Глуховский» за 2013-2015 годыКоэффициент самофинансирования в 2013 году был равным 28,2, а к 2015 году снизился на 18,7 пункта и составил 9,5. Это говорит о том, что в ООО СК «Согласие» в начале анализируемого периода была возможность покрывать собственным капиталом заемные средства, а к 2015 году данный показатель ухудшается и организация теряет возможность покрытия собственными средствами заемных средств. Коэффициент финансовой напряженности в 2013 году составлял 0,013 в итоге к 2015 году данный показатель вырос до 0,026. Поскольку нормативным значением считается значение не более 0,5, и превышения верхней границы не было, то это свидетельствует о небольшой зависимости предприятия от внешних финансовых источников на протяжении всего исследуемого периода.В 2013 году 1,6 руб. внеоборотных активов приходится на каждый рубль оборотных активов и к 2015 году данный показатель снижается до 0,9 руб. Данное снижение можно считать отрицательным, поскольку, чем ниже значение показателя, тем меньше средств авансируется в оборотные (мобильные активы).Мультипликатор собственного капитала в 2013 году составлял 2,6 и к 2015 году составил 4,1. Данную динамику роста значений следует считать положительной, поскольку, чем выше значение показателя, тем больше средств авансируется в предприятие. Поскольку у компании на протяжении всего анализируемого периода отсутствовали долгосрочные обязательства, значение коэффициента структуры долгосрочных вложений составляло 0. Эту динамику следует считать положительной, поскольку в 2015 году 80% внеоборотных активов профинансирована за счет краткосрочных заемных средств.Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций в 2013 году был равным 1,0 и к 2015 году увеличился до 2,2. Данное увеличение можно считать отрицательным, поскольку растет сумма привлеченного капитала, который был мобилизован в состав основных средств.Коэффициент имущества производственного назначения в 2013 году составлял 0,4 и к 2015 году вырос до 0,5. Этот факт является положительным для организации, поскольку при снижении показателя ниже чем 0,5, необходимо привлечение заемных средств для пополнения имущества, а так как значение в 2015 году находится в пределах нормативного, можно говорить о том, что компания способна отвечать по обязательствам за счет собственных ресурсов. На основании проведенной коэффициентной методики оценки кредитоспособности было выявлено, что большая часть значений коэффициентов находится на приемлемом уровне и как следствие, предприятие ИП «Глуховский» можно назвать кредитоспособным предприятием.Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - физических лицДля того чтобы получить кредит, заемщикам необходимо предоставить для кредитной организации следующий пакет документации: заявление; паспорт либо замещающий его документ; справки с места работы заемщиков и поручителей о доходе и размере производимых удержаний (для пенсионеров предусмотрено предоставление справки из органов социальной защиты); декларации о полученном доходе, которая должна быть заверена налоговой инспекцией для населения, осуществляющего предпринимательскую деятельность; анкету, паспорт поручителя и залогодателя; для того чтобы получить кредит в сумме, которая превышает 5 тысяч долларов США либо рублевого эквивалента данной суммы – необходимо предоставление справки из психоневрологического диспансера либо водительское удостоверение; ряд иных документов в случае необходимости.Во время обращения клиентов в кредитную организацию для получения кредитов уполномоченному кредитному инспектору необходимо выяснить цели клиента, на которые необходимо предоставление кредита, также он должен разъяснить клиенту условия и порядок предоставления кредита, ознакомить со списком документации, который необходим для того чтобы получить кредит.Период в течение которого осуществляется рассмотрение вопроса, связанного с предоставлением кредитов находится в зависимости от разновидности кредитования и его суммы, но он не может быть более пятнадцати календарных дней с момента предоставления полного списка документации до принятия решения (это относится к кредитованию на неотложные нужды) и один месяц на кредиты для приобретения недвижимого имущества. Кредитным инспектором производится проверка предоставленной клиентами документации и данных, которые приведены в документации и анкете; осуществляется определение платежеспособности клиентов и максимально допустимого размера кредитования.В процессе осуществления проверки данных кредитным инспектором выясняется при помощи общей базы данных кредитная история заемщиков и размеры задолженности по ранее полученным кредитам. Кредитным инспектором осуществляется формирование письменного заключения о целесообразности предоставления кредитов (отказ в предоставлении) и согласовывается с заемщиками условия предоставления кредитов. Заключение кредитного инспектора, которое завизировано руководство кредитной организации, заключения прочих служб кредитной организации и дочерних организаций будут приложены в состав пакета документации заемщиков. Документация с собственным заключением, которое завизировано руководством отделения, будет направлено кредитным инспектором для управляющего отделением для того чтобы принять решение о выдаче кредита (отказе в выдаче). Управляющим отделением делается надпись на заявлении о принятии им решения с указанием даты и возвращает документацию для кредитного инспектора. В иных ситуациях кредитным инспектором осуществляется подготовка кредитной заявки в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, в том числе осуществление оформления принятых решений производится на основании регламента работы кредитного комитета.Кредитным инспектором осуществляется заметка о принятом управляющими либо кредитным комитетом отделения, либо территориальной кредитной организации, решении в журнал регистрации заявлений (при указании даты и номера протокола) и сообщается о данном решении заемщику.В случае принятия положительного решения кредитным инспектором осуществляется внесение определенных данных в общую базу данных индивидуальных заемщиков и начинает оформлять документацию. Параллельно при оформлении кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитным инспектором осуществляется оформление также в зависимости от разновидности обеспечения: договор поручительства; залога; иной документации. Важным условием предоставления кредита для физического лица является оценка кредитоспособности заемщика. Она определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний. Справка должна содержать следующую информацию:полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;настоящая должность заемщика (кем работает);среднемесячный доход за последние шесть месяцев;среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью. При расчете кредитоспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.