Технинко-экономическое обоснование создания цеха производства стеклоизделий

Выводы по работе


Проведенный технико-экономический анализ создания цеха производства оксида европия показал экономическую целесообразность организации цеха.
При запланированном объеме выпуска равном 3500 кг прибыль составит 9,8 миллионов рублей, а чистая прибыль-7,8млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-17,3%, срок окупаемости капиталовложений-9,7лет.
Цена продажи 1 кг продукта-19,0 тыс.руб., себестоимость-16,2 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-54025тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 18,8%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 76,3млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Для с ...

Содержание



Введение 5
Исходные данные варианта 20 6
1.Организация производства 7
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3.Расчет численности персонала 15
4.Расчет производительности труда 19
5.Расчет фонда заработной платы персонала 21
6. Расчет проектной себестоимости продукции 24
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 28
Выводы по работе 32
Список литературы 33

Введение


Оксид европия(II,III) может быть получен следующими способами:
-Нагревом эквимолярной смеси EuO и Eu2O3 при 900 C в инертной среде.
-Восстановлением Eu2O3 или Eu(OН)3 водородом при температуре 1650 C.
-Высокотемпературным разложением оксида европия
Европий используется в атомных реакторах.Катионы европия давно и успешно используются в медицине в качестве флуоресцентных зондов. Радиоактивные изотопы европия применяются при лечении некоторых форм рака. Европий относится к малотоксичным элементам. В силу своих химических свойств, европий (как и другие лантаноиды) может замещать в биологических системах кальций.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности организации цеха производства стеклоизделий.
Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить сл едующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию цеха.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема оксида европия.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели эффективности организации цеха.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.

 
 
424,0
 
64,61
Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе действующих оптовых цен на оборудование.
Поскольку в исходных данных по оборудованию указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости сделана надбавка на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%..
Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений и производственного инвентаря в курсовом проекте установлены в размере 15% от стоимости технологического оборудования.
Капитальные затраты на приобретение и монтаж силового электрооборудования рассчитаны исходя из суммарной мощности установленного силового электрооборудования согласно данных варианта и укрупненного показателя удельных капиталовложений на 1 кВт установленной мощности, который принят в размере 4000 руб./кВт:
4000х(90х3+20х6+25х3+20х1+0,75х3) квт.:1000000=1,95(млн.руб.)
Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составлена сводная смета капиталовложений в создание цеха- таблица 5.
Таблица 5
Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
Объекты
Капитальные вложения (сметная стоимость)
Годовая сумма амортизационных отчислений, млн. руб.
млн. руб.
%
Объекты основного произв. назначения:
 
 
а) Здания и сооружения
783,7
65%
31,48
б) Оборудование
424,0
35%
64,61
Итого
1207,7
100%
96,09
Общая сумма капиталовложений составит 1207,7млн.руб.
3.Расчет численности персонала
Численность персонала цеха в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства.
В состав категории служащих включают руководителей, специалистов и прочих служащих.
При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства продукции;
среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего- таблица 6.
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Элементы времени
Производство с непрерывным режимом работы.
Календарный фонд времени Т, дни
365
Нерабочие дни - всего
91
выходные
91
Номинальный фонд рабочего времени Вн
 
В днях Вн.д.
274
В часах Вн.ч.
274х8=2190
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
1
декретные отпуска
-
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
30
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
274-30=244
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
244х8=1950
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
1950
Средняя продолжительность рабочей смены
8,0
При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.
Число выходных дней в производствах с непрерывным режимом работы по графикам сменности.
Д в.г.=(Тк:Дс)хД в.с.
где Тк- календарный год, 365 дн.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
Д в.г.=(365:16)х4=91(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. (В производствах с непрерывным режимом продолжительность смен в предпраздничные дни не сокращается). Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет нормы обслуживания аппаратчика по обслуживанию оборудования проведен в таблице 7.
Норма обслуживания- это число однотипных аппаратов, которое должен обслужить один рабочий за смену. Норма обслуживания рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Т) к времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в смену (Т):(480-60): 128=3(ед.)
Таблица 7
Расчет времени оперативной работы аппаратчика по обслуживанию оборудования (непрерывный процесс Тсм=480 мин.)
Наименование трудовых операций
Периодичность выполнения операций
Количество операций в смену
Средняя продолжительность операций
Общее время выполнения операций за смену, (цикл) мин.
Загрузка концентрата и воды в реактор
Через 4 часа
2
30
60
Контроль полноты растворения, PH
Через 2 часа
4
3
12
Загрузка цинкового порошка в реактор
Через 4 часа
2
5
10
Контроль температуры
Через 4 часа
2
3
6
Фильтрование на нутч-фильтре со сбросом в вакуум-сборник
Через 4 часа
2
5
10
Удаление непрореагировавшего цинка из нутч-фильтра
Через 4 часа
2
15
30
Итого
-
128
Расчет численности рабочих по нормам обслуживания приведен в таблице 8.
Таблица 8
Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Норма обслуживания
Кол-во однотипных аппаратов
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик по обслуживанию оборудования
10
3
3
1
3
3
0,8
4
1,12
4,2
Итого
4
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 6):
К сп.=274:244=1,123
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 4 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет –в таблице 9.
Таблица 9
Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Дежурный слесарь
9
1
3
3
0,75
3,75
1,12
4,2
Дежурный электрик
9
1
3
3
0,75
3,75
1,12
4,2
Грузчик
5
1
3
3
0,75
3,75
1,12
4,2
 Всего
13
Расчет служащих,согласно исходных данных представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
1
Сменный мастер
1
3
3
0,75
4
Экономист
1
1
1
 
1
Кладовщик
1
3
3
0,75
4
Уборщица
2
1
2
2
Итого
 
 
 
 
12
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров смен и кладовщиков предусмотрена их подмена в выходные дни.
Всего численность персонала отделения: 4+13+12=29 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=3500(4+13)=208(кг/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=3500:4=831(кг/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=3500:29=121(кг/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 11.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12% прямого тарифного заработка (Зт).
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где
1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4).
Принято среднее значение 0,3 в расчетах курсовой работы.
Таблица 11
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда(12%), руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик по обслуживанию оборудования
10
14 500
1 740
1 624
779
18 643
4
254 475
1 197
35%
419
1 615
384
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
 
18 643
4
254 475
1 197
35%
419
1 615
384
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь
9
14 000
1 680
1 568
752
18 000
4
245 700
1 155
35%
404
1 560
370
Дежурный электрик
9
14 000
1 680
1 568
752
18 000
4
245 700
1 155
35%
404
1 560
370
Грузчик
5
12 000
1 440
1 344
644
15 428
4
210 600
990
35%
347
1 337
317
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
 
51 428
13
702 000
3 301
 
1 155
4 456
353
Всего:
 
 
 
 
 
70 071
17
956 475
4 498
 
1 574
6 072
360
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) осуществляется в размере одной тарифной ставки.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) рассчитана по формуле:
Зсв.н=(Зт+Зут)/182,5х17,5х0,5
где
182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;
17,5 – количество переработанных сверх месячной нормы часов,
приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;
0,5 – коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы
времени.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии(35%).
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 12.
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 13.
Таблица 12
Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, 12% руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
 
67
403
Мастер смены
20 000
2400
4
1075
117
238
1431
Экономист
18 000
2160
1
242
 
48
290
Кладовщик
16 000
1920
4
860
94
191
1145
Уборщица
10 000
1200
2
269
 
54
323
 Всего
 
 
12
 
 
 
3591
Таблица 13
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
17
59%
831,1
6 072
357
Основные
4
14%
207,8
1 615
404
Вспомогательные
13
45%
 
4 456
343
2. Служащие
12
41%
 
3 591
299
Итого численность персонала
29
100%
120,7
9 663
333
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 14.
Таблица 14
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
электродвигатель к мешалке
3
6
18
0,7
1,1
13,9
8 062
111 735
прокалочная печь
30
2
60
0,7
1,1
46,2
8 062
372 452
водонагреватель
20
1
20
0,7
1,1
15,4
8 062
124 151
вакуум-насос
7,5
2
15
0,7
1,1
11,6
8 062
93 113
Итого
60,5
11
113
87,0
701450
Неучтенное силовое оборудование
33,9
2,8
8 062
22 347
Итого силовое электрооборудование
146,9
89,8
723798
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 2 руб./кВт-час.