Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

Заключение

На основе разработанного бизнес-плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 5-10 лет. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия дифференциации и проникновения на рынок.
В результате проведённого исследования можно утверждать:
Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как специализированных молодежных туров мало, а специализированных турагентств нет вообще.
В выбранном сегменте рынка в Санкт-Петербурге работает лишь несколько компаний, а такой узкой специализацией не занимается ни одна фирма. Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Natalitours» и перспективах в Санкт-Петербурге и в дальнейшем в регионах.
Раз ...

Оглавление

Введение 3
1. Резюме 5
2. Общее описание компании 7
3. Анализ положения дел в отрасли 9
4. Анализ рынка 10
5. Существо предлагаемого проекта (характеристика производимого продукта (работ, услуг)) 11
6. План маркетинга 12
7. Производственный план 16
8. Организационный план 20
9. Финансовый план 21
10. Анализ рисков 27
Заключение 28
Список использованной литературы 29
Приложение 1 31
Приложение 2 32
Приложение 3 33
Приложение 4 34
Приложение 5 35
Приложение 6 36

Введение

Актуальность темы работы определяется тем, что бизнес-план является важнейшим инструментом успешного управления и деятельности фирмы любого сектора экономике. Сектор туризма не является исключением. Для открытия нового турагентства необходимо проанализировать рынок тур услуг, определиться с пакетом услуг, целевой аудиторией, решить вопросы финансирования и организации работы офиса, спланировать персонал и решить многие другие вопросы. Бизнес-план помогает максимально рационально провести подготовку к созданию новой фирмы, показать бизнесмену, потенциальным инвесторам и банкам актуальность и прибыльность бизнес-проекта, а также возможность его реализации. В условиях мирового финансового кризиса продуманный бизнес-план существенно повышает шансы получить необходимые инвестиции. Би знес-план как детализированный документ, определяющий политику компании, стратегию и тактику ведения бизнеса, включающий в себя анализ рынка, потребителей и конкурентов, финансовый, маркетинговый, операционный и организационный планы, необходим для ведения эффективной предпринимательской деятельности, развития предприятия и стабильного получения прибыли в условиях рыночных отношений
Основной целью работы является разработка бизнес-планатуристического предприятия.
Для достижения поставленной цели в рамках работы решены следующие задачи:
 Разработан операционный план, в рамках которого построен прогноз объёма реализации туров на три года, определены ключевые партнёры и объём заработных плат сотрудников;
 Разработан комплекс маркетинговых мероприятий (реклама и PR-деятельность), целью которых является продвижение продуктов компании;
 Разработан организационный план, описывающий организационную структуру компании, штатное расписание, должностные обязанности сотрудников, требования к сотрудникам при их наборе и т.д.;
 Произведена оценка ожидаемых финансовых результатов компании;
 Произведена оценка рисков, с которыми может столкнуться компания в процессе своей деятельности.
 Разработка структуры бизнес-плана является неотъемлемой частью работы по написанию бизнес-плана и носит важный характер.
Объектом исследования выступает туристическая компания «Natalitours» планирует заниматься реализацией и продвижением туров на территории Санкт-Петербург.
Предметом исследования выступает разработка бизнес-плана расширения бизнеса
В процессе написания бизнес-плана были использованы различные методы, среди которых системный, синергетический метод, экономико-математические и статистические методы.
Теоретическую базу курсовой работы составили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам разработки стратегии управления предприятиями в рыночной экономике, а также стратегического и бизнес-планирования их деятельности.
Структура работы. Кратко изложить содержание глав работы. Курсовая работа выполнена на 45 страницах, состоит из введения, 2 глав, , проиллюстрирована 2 рисунками, и 13 таблицами, содержит список литературы из 30 источников.
 

В настоящее время существуют две формы страхового обслуживания туристов. Компенсационное страхование. Предусматривает оплату самим путешественником всех медицинских расходов и возмещение их лишь по возвращении на родину; этот вид страхования неудобен тем, что вынуждает туриста иметь при себе значительный денежный запас на страховой случай. Программа страхования багажа - наиболее распространенный вид страхования, так как тариф страхования багажа составляет около 50 % в день. Сумма страхового лимита (~2 тыс. долл. США) выплачивается по предъявлении документов, подтверждающих, что багаж был утерян или поврежден во время хранения или транспортировки. Сервисное страхование. Страхование медицинских расходов. Юридическое и информационное ассистанс-обеспечение правовой поддержки путешественникамв случае административных или гражданских нарушений, а также гарантия получения необходимой информации о наиболее удобных маршрутах. Программа страхования от несчастных случаев.Программа страхования гражданской ответственности за нанесение ущерба имуществу третьих лиц в результате неумышленных действий. Обычно турфирмы включают в стоимость турпутевки страховые полисы и за это берут со страховой фирмы комиссию в размере 10-15 %. В нашем случае стоимость страхового полиса составляет 0,6 тыс.руб.Страховая компания - «Европейское туристское страхование».Сумма страхового возмещения — 30000 $.Калькуляционная статья "Транспортные расходы" включает стоимость: проезда до страны пребывания (авиаперелет) и обратно.В калькуляцию включаются те расходы, которые входят в обязательную программу тура.Стоимость авиаперелета, например, как и иного средства транспортировки, определяется исходя из стоимости билета на одного человека и численности группы. В расчете учитывается групповая скидка, предоставляемая перевозчиком. Процент скидки зависит от компании перевозчика, наличия и условий договоров. Размер скидки в среднем составляет от 5 до 30 %. В нашем случае транспортные расходы (авиабилета) составляют 13,5 тыс.руб.В нашем случае стоимость проживания в четырех звездной гостинице составляет 35$ за ночь, соответственно на 10 ночей — 350$ или 10,5 тыс.руб., (1$ - 30 руб.)Калькуляционная статья "Расходы на питание". При выездном туризме стоимость питания зависит от условий тура: завтрак, полупансион, полный пансион. В нашей гостинице стоимость завтрака, обеда и ужина указывается отдельно от стоимости номера и соотавляет 1$ в день, соответственно на 10 дней — 10 $ или 400 руб., (1$ - 40 руб.)Калькуляционная статья "Расходы на экскурсионную программу" включает только те расходы по экскурсионному обслуживанию, которые входят в обязательную программу тура. Обычно это 2-3 экскурсии и указывается, что при желании на месте турист может оплатить дополнительные экскурсии.Стоимость экскурсий зависит от цены входных билетов в музеи, парки, а также стоимости услуг экскурсовода, гида, сопровождающего. В нашем случае в экскурсионную программу входят 2 экскурсии и составляют 1,5 тыс.руб. Затраты по сбыту и реализации турпродукта т.е. агентское вознаграждение составляет 12 % от прямых затрат, но без авиаперелета:(26,85-13,5) х 12% = 1,6 тыс.руб.К косвенным затратам туроператора относятся расходы по организации набора групп, амортизация основных средств и нематериальных активов, плата за аренду, оплата услуг банков и предприятий связи, расходы по содержанию офиса, заработная плата с обязательными отчислениями управленческого персонала, агентов и т. д. Косвенные собственные расходы, т. е. расходы по управлению и содержанию туристской организации. В среднем в туристских фирмах уровень косвенных общехозяйственных расходов составляет от 5 до 20 % прямых затрат [9].В нашем случае косвенные расходы составляют 10 % от прямых затрат или 2,69 тыс.руб.26,85 х 10% = 2,69 тыс.руб.Затраты по сбыту и реализации — это агентское вознаграждение (12%), оно составляет 1,6 тыс.руб.В результате получаем полную себестоимость равную 31,14 тыс.руб.Прибыль предприятия составляет 20% от полной себестоимости и равна 6,23 тыс.руб.Стоимость (цена) одной туристической путевки на 10 ночей в Израиль составляет 37,36 тыс.руб.3) рекламаТуристская фирма, как и любое другое предприятие не может обойтись без рекламы, как самой фирмы, так и ее товаров и услуг. Сегодня Internet - это самый легкий способ получения информации из любой точки земного шара. Наша турфирма также имеет свой интернет сайт www.iskratm.ru.Нужно отметить, что ООО «Natali tours» выпускает буклеты, связанные с их собственными проектами, для большего привлечения туристов к данным услугам. В данных рекламных буклетах зрительный эффект обеспечивается за счет фотографий данных проектов. Фотографии воссоздают атмосферу курортов в Израиле. Например, достопримечательности различных городов Израиля, лечение на Мертвом море. Все это обязательно будет привлекать клиентов, которые захотят посетить те или иные места. Предусматривается размещать рекламы в журналах «Афиша», «Досуг», «Туризм и отдых» ориентированных на широкие слои населения.За 2015 год работы туристской фирмы расчетные расходы на рекламу должны составить 4 % от доходов.За 2016 год — расходы на рекламу должны составить 3,5 % от доходов.За 2017 год — расходы на рекламу должны составлять 3 % от доходов.Затраты турфирмы ООО «Natali tours» на маркетинг составят:в 2015 году — 379,98 тыс. руб.в 2016 году — 391,33 тыс. руб.в 2017 году — 394,79 тыс. руб.7. Производственный план1) основные фонды предприятия.Количество арендуемой площади туристкой фирмы ООО «Natali tours» составляет 30 кв.м. Так как 1 м2 в год стоит примерно 9 тыс. руб., то за год арендная плата в указанном районе составит:30 × 9 = 270 тыс. руб.В настоящее время помещение полностью готово к производству и не требует ремонта, там уже произведены отделочные работы по обустройству помещения и есть мебель, также имеется общий коридор и санитарный узел. В целом помещение удовлетворяет требованиям организации производственного цикла.Для успешной работы турфирмы «Natali tours» необходимо закупить основные производственные фонды на сумму 145,92 тыс. руб. на 2015 год, данные представлены в таблице 3(Приложение 2).Из таблицы 3 видно, что стоимость оборотных фондов за 2016 год увеличилась по сравнению с 2015 годом на 188,65- 145,92= 42,73 тыс. руб., а на третий год повысилась на 194,09-188,65 = 5,44 тыс. руб., достигнув уровня 194,09 тыс.руб.Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизация пo каждому элементу основных фондов.2) абсолютная величина амортизационных отчислений основных производственных фондов в течение трех лет представлена в таблице 4 (Приложение 2).В таблице 4 приведены амортизационные отчисления основных производственных фондов в течение трех лет. Из таблицы видно, что амортизационные отчисления основных производственных фондов за 2016 год выше, чем за 2015 год на 65,38 - 51,62 = 13,76 тыс. руб. и за третий год – на 65,51 - 65,38 = 0,13 тыс. руб. Следует заметить тенденцию увеличения амортизационных отчислений в течение трех лет.3) Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой компании «ИнГосСтрах», вычисляются по формуле:Остр = (0,5 х Сим х К) / (100 х N) (3)Где: Остр - страховые отчисления за период (тыс.руб.), Сим - стоимость застрахованного имущества (тыс.руб.), К - количество месяцев в периоде, N - количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.Сим (2015 г) = 145,92 тыс. руб.Сим (2016 г) = 188,65 тыс.руб.Сим (2017 г) = 194,09 тыс.руб.Остр (за 2015 г) = 0,5 х 145,92 х 12/100 х 12 = 0,73 тыс.руб. = 730 руб.Остр (за 2016 г) = 0,5 х 188,65 х 12/100 х 12 = 0,94 тыс.руб. = 940 руб.Остр (за 2017 г) = 0,5 х 194,09 х 12/100 х 12 = 0,97 тыс.руб. = 970 руб.4) Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных предприятий. В таблице 5 приведена потребность в персонале на 3 года, рассчитана зарплата работников. По таблице видно, что туристская фирма при разработке потребности в персонале и его зарплате учла инфляцию – каждый год затраты на зарплату растут в среднем на 219,19 тыс. руб (Приложение 3).Затраты на оплату труда по предприятию составляют:за 2015 год = 948 тыс. руб. за 2016 год = 1146,24 тыс.руб.за 2017 год = 1386,37 тыс.руб.ЕСН начисляется по ставке 26%. Тогда отчисления на социальные нужды составят:2014 год = 0,26 х 948 = 246,48 тыс.руб.2015 год = 0,26 х 1146,24 = 298,02 тыс.руб.2016 год = 0,26 х 1386,37 = 360,46 тыс.руб.5) калькуляция полной себестоимости услуг.В таблице 6 (Приложение 3) проведена калькуляция себестоимости продукции за три года.К концу 2015 года полная себестоимость составит 10565,8 тыс. руб. Себестоимость постоянных затрат составит 10020,21 тыс. руб., переменных – 545,6 тыс. руб.К концу 2016 года — 11839,81 тыс. руб. Себестоимость постоянных затрат составит 11114,61 тыс. руб., переменных – 725,2 тыс. руб.К концу 2017 года — 13124,46 тыс. руб. Себестоимость постоянных затрат составит 12321,86 тыс. руб., переменных – 802,61 тыс. руб.Процентное соотношение постоянных и переменных затрат:За 2015 год – постоянные затраты составят: 10020,21/10565,8/х 100% = 94,83 % , следовательно, переменные составляют 5,17 % За 2016 год постоянные затраты: 11114,61/11839,81 х 100% = 93,87 %, следовательно, переменные составляют 6,13 %За 2017 год – постоянные затраты: 12321,86/13124,46 х 100% = 93,88 %, следовательно, переменные составляют 6,12 %.6) прибыль и рентабельность предприятияОпределение валовой прибыли.Валовая прибыль рассчитывается по формуле ВП=V-С (4)где V – объем реализованной продукции, С – полная себестоимость.2015 год: ВП= 11209,32 — 10565,8 = 643,52 тыс.руб.2016 год: ВП= 13193,37 — 11839,81 = 1353,56 тыс.руб.2017 год: ВП= 15528,6 — 13124,46 = 2404,13 тыс.руб.Определим чистую прибыль:ЧП = ВП-налоги (5)Так как у фирмы имеется некоторое имущество, то предприятию следует также платить налог на имущество 2,2%.Налог на имущество:2015 г.: 145,92/100% х 2,2% = 3,21 тыс.руб.2016 г.: 188,65/100% х 2,2% = 4,15 тыс.руб.2017 г.: 194,09/100% х 2,2% = 4,26 тыс.руб.Налогооблагаемая база для налога на прибыль:2015 год: 643,52 — 3,21 = 640,31 тыс.руб.2016 год: 1353,56 — 4,15 = 1349,4 тыс.руб.2017 год: 2404,13 — 4,26 = 2399,86 тыс.руб.Налог на прибыль (20%):2015 год: 640,31/100% х 20% = 128,7 тыс.руб.2016 год: 1349,4/100% х 20% = 270,71 тыс.руб.2017 год: 2399,86/100% х 20% = 480,83 тыс.руб.Читая прибыль туристского предприятия составит:2015 год: 640,31 — 128,7 =511,6 тыс.руб.2016 год: 1349,4 — 270,71 = 1078,69 тыс.руб.2017 год: 2399,86 — 480,83 = 1919,04 тыс.руб.Рентабельность предприятия рассчитывается по формуле:Р пред-тия = П/Выр х 100% (6)Р пред-тия (2015 г) = 643,52/11209,32 х 100% = 5,74 %Р пред-тия (2016 г) = 1353,56/13193,37 х 100% = 10,26 %Р пред-тия (2017 г) = 2404,13/13383,66 х 100% = 15,48 %Рентабельность реализованных услуг рассчитывается по формуле:Р услуг = П/Себ х 100% (7)Р услуг (2015 г) = 643,52/10565,8 х 100% = 6,09 %Р услуг (2016 г) = 1353,56/11839,81 х 100% = 11,43 %Р услуг (2017 г) = 2404,13/13124,46 х 100% = 18,32 %Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:Р пр-ж = ЧП/Выр х 100% (8)Р пр-ж (2015 г) = 511,6/11209,32 х 100% = 4,56 %Р пр-ж (2016 г) = 1078,69/13193,37 х 100% = 8,18 %Р пр-ж (2017 г) = 1919,04/15528,9 х 100% = 12,36 % 7) фондовооруженность предприятияФондоотдачу рассчитаем по формуле:Фотд = Рп / Фосн (9)где: Фотд — фондоотдача, Фосн — стоимость основных производственных фондов, Рп - стоимость реализованной продукции.за 2015 год Фотд = 11209,32/145,92 = 76,82за 2016 год Фотд = 13193,37/188,65 = 69,94за 2017 год Фотд = 15528,6/194,09 = 80,01Отсюда фондоемкость составит:Фе = 1 / Фо (10)за 2015 год Фем= 1/76,82 = 0,013за 2016 год Фем = 1/69,94 = 0,014за 2017 год Фем = 1/80,01 = 0,012Достигнутая фондоемкость за три года показывает, что основные производственные фонды использовались достаточно эффективно. Для выпуска 1 рубля продукции затрачено 1 коп основных фондов.Определим фондовооруженность:Фр = Фосн / Чср (11)Где: Фр - фондовооруженность рабочих, Фосн - стоимость основных производственных фондов, Чср - среднесписочная численность рабочих. за 2015 год Фр = 145,92/5 = 29,18 тыс. руб.за 2016 год Фр = 188,65/5 = 37,73 тыс. руб.за 2017 год Фр = 194,09/5 = 38,82 тыс. руб.Чем больше фондовооруженность, тем лучше оснащено предприятие. В данном случае фондоворуженность увеличивается, что говорит об экономически-правильном использовании основных фондов.8. Организационный планКомпания имеет организационно-правовую форму ООО. Регистрация компании поручена фирме «Ассоциация профессионального сервиса».Уставный капитал компании составляет 450 тыс.руб. Право подписи есть у директора и бухгалтера.Затраты на создание компании включают:-регистрация ООО- 2950 руб.;-госпошлина-4230 руб.;-нотариальные расходы-800 руб.;-печать-550 руб.;-регистрация юр.адреса с почтовым обслуживанием по месту аренды-4000 руб.;-открытие расчетного счета и установка системы «Клиент-Банк»-3000 руб.Общие расходы на открытие составляют 15530 руб.Начало хозяйственной деятельности запланировано на июнь 2015 г.Организационная структура управления в филиале туристской фирмы «Natali tours» такая же, как и в головном предприятии. На предприятии действует линейная структура управления, когда все руководство предприятием осуществляет генеральный директор. Компания считает одним из важнейших факторов стабильной работы сплоченность и опытность команды управления и возможность решать намеченные задачи и осуществлять планы перспективного развития компании. Компания набирает профессионалов, прошедших специальную подготовку и способных обеспечить высокий уровень сервиса. Полномочия директора в филиале временно исполняет главный менеджер. Главного менеджера избирают сроком на 2 года и могут переизбирать неограниченное количество раз. В полномочия главного менеджера входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Главный менеджер принимает решения и организовывает работу по своему усмотрению. В обязанности менеджера входит – следить за ситуацией на рынке, общаться с принимающими компаниями, обсуждать условия, в которых будут размещаться клиенты, а также бронировать места и заказывать билеты. Менеджер должен суметь быстро подобрать альтернативное предложение, если клиент не знает, чего он хочет.Обязательные требования к работниками туристической фирмы:Возраст от 25 – 35 лет;Высшее образование, с опытом работы три года;Обязательное знание двух и более иностранных языковОбщительность, доброжелательность.9. Финансовый планЭтот раздел бизнес-плана обобщает все материалы предыдущих частей и представляет их в стоимостном выражении. В таблице 7 (Приложение 4) приведен план расходов и доходов туристской фирмы ООО «Natali tours» на 2015 год, рассчитанный помесячно.В таблице 8 (Приложение 5) приведен план расходов и доходов туристской фирмы ООО «Natali tours» на 2016 год, рассчитанный поквартально.Сравнивая данные таблицы 7 с таблицей 8 видно, что чистая прибыль вырастет к концу 2016 года.Таблица 9 — План доходов и расходов за три годаОсновные показатели2015 год2016 год2017 годОбщий объем реализации1120932131933715528,6Полная себестоимость10565.811839,8113124,46Условно-постоянные затратыз/п9481146241386,37ЕНС246,48298,02360,46Наемный работник (уборщица)607286,4Амортизация51,6265,3865,51Арендная плата270270270Страховые взносы0,970,940,97Оплата интернета8,410210,8Расходы на рекламу379,98391,33394,79Прямые затраты на производство турпрод8055886039746,55Условно-перемен затратыАгентское вознагрождение480,6528,6658133Электроэнергия6,416,89723Оплата телефон счетов7,148,7925Затравка катриджей4,054,955,4Оплата проезда сотрудникам20,422,823,4Обеды в офис112,7128,8Рекламные туры для сотрудников2740,547Валовая прибыль643321353362404,13НалогиНалог на имущество3214,15427НДС1709,92017352368,77Налог на прибыль128,7270,71480,83Чистая прибыль511,61078,691919,04План доходов и расходов на три года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2015 - 2017 годов предприятие, несмотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль, то есть туристская фирма ООО «Natali tours» имеет неплохие шансы на успех. Необходимо также составить баланс доходов и расходов туристской фирмы ООО «Natali tours» за три планируемых года работы филиала (таблица 10)Таблица 10 — Баланс доходов и расходов за три года.№п/пПоказатели2015 год2016 год2017 годРасходДоходРасходДоходРасходДоход1Валовая при быль643,521353,562404,1323/п9481146,241386,373ЕСН246:48298,02360,464Наемный работник (уборщица)607286,45Амортизация51,6265,3865,516Арендная плата2702702707Страховые взносы0,730,940,978Расходы на рекламу379,98391,33394,799Оплата интернета8,410,210,810Затраты на производство тур продукта80558860,59746,5511Агентское вознагрождение480,6528,66581,5312Электроэнергия6,416,897,2313Оплата телефон счетов7,148,79Д 514Заправка картриджей4,054,955,415Оплата проезда с отру дникам20,422,823,416Обеды в офис—112,7128,817Рекламные туры для сотрудников2740,54718Налоги131,91274,86485,119Затраты на производство10565,811839,8113124,4620Будущие расходы екламу409,82452,8621Премии96,86122,95242,5222Фонд накопления414,74545,931223,66ИТОГО112093211209,32131933713193,3715528,615528,6По данным баланса из таблицы 10 видно, что сумма доходов за:2015 год равна 11209,32 т.р., а расходов – 11209,32 т.р.2016 год равна 13193,37 т.р., а расходов – 13193,37 т.р.2017 год равна 15528,6 т.р., а расходов – 15528,6 т.р.Определим критический объем производства, который рассчитывается по формуле:Vкр. = Уп / (Ц — Упер) (12)Где: Vкр - критический объем производства, Уп - условно-постоянные затраты, Ц- цена единицы продукции (без НДС), Упер - условно-переменные затраты на единицу продукции.Ц = С ед прод-ции + П ед прод-ции (13)С ед прод-ции = С/V пр-ж = 10565,8/300 = 35,22 т.р./штП ед прод-ции = ЧП/V пр-ж = 485,86/300 = 1,62 т.р./штЦ = 35,22 + 1,62 = 36,84 т.р./шт.У пер = 545,6/300 = 1,82 т.р./шт.Vкр (2015 г.) = 10020,21/36,84 — 1,82 = 286 шт.Отсюда видно, что предел безубыточности в 2015 году наступает при объеме реализации, равном 286 шт. При реализации 286 путевок в год турфирма покроет все свои издержки, а при реализации больше 286 путевок, будет приносить уже прибыль. Vкр (2016 г.) = 11114,61/38,98 — 2,2 = 302 шт.Предел безубыточности в 2016 году наступает при объеме реализации, равном 302 шт. При реализации 302 путевок в год турфирма прибыли не получает, но и не остается в убытке. Если турфирма реализует больше 302 туров, то она будет получать прибыль. Vкр (2017 г.) = 12321,86/41,18 — 2,21 = 316 шт.При реализации 316 путевок в год турфирма прибыли не получает, но и не остается в убытке. Если турфирма реализует больше 316 туров в год, то она будет получать прибыль.