Правовое регулирование системы страхования вкладов

Проведенный анализ особенностей, этапов развития и ключевых задач российской системы страхования по вкладам позволил сделать вывод о том, что в настоящее время она выступает существенным функционером устойчивого развития национальной банковской системы. За время прошедшее с начала её функционирования серьезные финансовые проблемы всегда стимулировали государственную власть к созданию условий, стабилизирующих национальную экономику. Одной из институциональных мер, направленных на предотвращение эффекта «домино» и повышение доверия населения к банковской системе, является создание института страхования по вкладам граждан в банках. Системы национального страхования по вкладам успешно действуют более чем в 95 странах мира, причем в ряде стран импульсом для их создания служили именно кризисные ...

Введение 3
Глава 1. Факторы формирования и значение страхования частных вкладов для устойчивого развития банковской системы 5
1.1. Принципы создания и цели функционирования системы страхования по вкладам: особенности и зарубежный опыт 5
1.2. Процесс становления и институциональные характеристики российской системы страхования по вкладам 13
1.3. Основные показатели и динамика рынка частных вкладов в России 15
Глава 2. Анализ важнейших направлений развития российской системы страхования по вкладам 19
2.1. Роль и правовой статус агентства страхования по вкладам как гаранта прав вкладчиков 19
2.2. Процедуры формирования фонда обязательного страхования и порядок возмещения по вкладам при наступлении страхового случая 22
2.3. Деятельность банков – агентов и их функции 25
Глава 3. Направления совершенствования и перспективы развития российской системы страхования по вкладам 29
3.1.Актуальные задачи повышения эффективности деятельности коммерческого банка на рынке частных депозитов (на материалах «Альфа Банка») 29
3.2. Необходимость дальнейшего развития механизма возмещения по вкладам и укрепления позиций АСВ 40
3.3. Новые тенденции развития рынка частных вкладов 48
Заключение 54
Библиографический список 60

Актуальность анализа. Защита банковских вкладов, обеспечение интересов вкладчиков является важным фактором, препятствующим внезапному, массовому изъятию вкладов их владельцами, а следовательно, стабильности и устойчивости национальной банковской системы. Самым простым способом, не требующим больших затрат и разработки специальных механизмов, является предоставление вкладчикам права на первоочередное удовлетворение их претензий к обанкротившемуся банку.
Однако в 106 государствах действуют системы защиты банковских вкладов (всего в мире 192 полноценных государства, являющихся членами ООН, признанных остальными государствами). Такие системы выполняют две основные функции:
1) защита вкладчиков от полной потери сбережений, размещенных ими во вкладах;
2) финансовая поддержка банков, оказавшихс я на грани банкротства.
Степень разработанности проблемы. Данную тему в своих трудах освещали многие российские и зарубежные ученые, в числе которых: А.М. Тавасиев, Е.Ф. Жуков, Л.П. Кроливецкая, В.А. Москвин, Г.Г. Коробова, С.В. Дубровская, В.А. Галанов, Н.Б. Глушкова, Т.М. Костерина, Г.Н. Белоглазова, М.Р. Каджаева, Е.П. Жарковская, Г.Г. Фетисов.
Цель выпускной квалификационной работы – изучение этапов развития, условий формирования и анализов ее управления и дальнейшего совершенствования.
Достижение главной цели работы потребовалась необходимость решения ряда конкретных задач, среди них можно отметить такие как:
1. Изучить факторы формирования и значение страхования частных вкладов для устойчивого развития банковской системы.
2. Проанализировать важнейшие направления развития российской системы страхования по вкладам.
3. Выявить направления совершенствования и перспективы развития российской системы страхования по вкладам.
Объект исследования – система страхования по вкладам.
В качестве предмета проводимого исследования выбрано функционирование российской системы страхования по вкладам.
В процессе исследования применялись общие методы исследования: анализ, синтез, абстрагирование; методы анализа финансовой отчетности: вертикальный, горизонтальный, а также табличный и графический.
Методической основой работы послужили законодательные, нормативные и методические материалы, учебные, научно-практические публикации в области вкладов физических лиц и формирования ресурсной базы коммерческого банка, материалы сети Интернет.

Источники формирования фонда прямо определены Законом о страховании вкладов и носят преимущественно денежный характер, к ним относятся: страховые взносы, уплачиваемые банками; пени, начисляемые за неуплату и неполную уплату страховых взносов; доходы от инвестирования временно свободных средств; первоначальный имущественный взнос, переданный Агентству государственной корпорацией "Агентство по реструктуризации кредитных организаций", размер которого составляет 2 млрд руб., а также иные источники.Среди указанных источников особенно следует отметить страховые взносы, уплачиваемые всеми банками со дня их внесения в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из названного реестра. Уникальность рассматриваемых платежей состоит в их императивном характере и возможности выделения соответствующих элементов страховых взносов: расчетного периода, расчетной базы, ставки, порядка исчисления расчетной базы и расчета страховых взносов, порядка и сроков их уплаты. Эти обстоятельства дают возможность сравнивать страховые взносы банков с такими обязательными платежами, как налоги и сборы, регулируемые законодательством о налогах и сборах, таможенными платежами, страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды и иными. Вполне очевидно, что найдутся как общие для всех перечисленных платежей черты, так и принципиальные различия между ними. Расходы фонда страхования вкладов непосредственно связаны с целями деятельности Агентства, а значит, имеют публичную направленность. Денежные средства фонда направляются на финансирование выплат возмещения по вкладам и расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов. Таким образом, анализ правового регулирования формирования и использования фонда страхования вкладов показал, что с учетом публичного характера страхования вкладов как вида страхования, осуществляемого в Российской Федерации, особенностей правового статуса Агентства по страхованию вкладов, являющегося собственником фонда, состава источников его формирования и направлений расходования средств названный фонд имеет публично-правовую природу.2.3. Деятельность банков – агентов и их функцииВ 2013 г. число банков - участников системы страхования по вкладам (далее - ССВ), имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 27 до 756 кредитных организаций.Рис. 5. Количество действующих банков – участников ССВ, имеющих лицензию (разрешение) Банка России на работу с вкладами физических лиц, единицВсего по состоянию на 1 января 2014 г. в реестр банков - участников ССВ включено 873 банка. При этом количество банков, имеющих право работы с физическими лицами (756), на 117 меньше, из них 111 банков с уже отозванными лицензиями временно остаются участниками ССВ до завершения процедур страховых выплат и последующей ликвидации, а в отношении 6 банков введён запрет Банка России на привлечение средств физических лиц. На 1 января 2014 г. страховое возмещение в 700 тыс. руб. полностью покрывает 99,4% всех вкладов (97,1% без мелких и неактивных счетов). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 52,4% всей суммы застрахованных вкладов (год назад - 99,5, 97,5 и 54,6% соответственно).В прошедшем году размер страховой ответственности Агентства (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) продолжил снижение, составив на 1 января 2014 г. 65,5% всех застрахованных вкладов (на 1 января 2013 г. - 67,2%). Без учёта Сбербанка России этот показатель снизился с 54,1 до 53,0%. Структура вкладов и размер страховой ответственности по группам банков (на 1 января 2014 г.).Рис. 6. Отношение страховой ответственности Агентства к общей сумме застрахованных вкладов в 2005-2014 гг. (в %)Сбербанк России занимает 46,7% рынка вкладов. Депозиты до 700 тыс. руб. имеют в нём наибольшее значение - 68,7% общего объёма, вследствие большого количества небольших счетов. В остальных крупнейших игроках розничного рынка – банках с объёмом вкладов более 100 млрд руб. (27,5% рынка вкладов) - преобладают крупные депозиты, поэтому в них на вклады до 700 тыс. руб. приходится 32,4% суммы депозитов, что меньше, чем в любой другой группе. При этом за год доля таких вкладов в группе снизилась на 1,3 п.п.Доля вкладов, не превышающая максимальный размер страхового возмещения, в банках с объёмами привлечения средств населения от 10 млрд до 100 млрд руб. практически не изменилась. В группе банков со объёмом вкладов физических лиц от 1 млрд до 10 млрд руб. аналогичный показатель вырос на 3,5%. Рис. 7. Банки – участники ССВ, по размеру страхового покрытияКоличество банков, аккумулировавших вклады на сумму более 100 млрд руб., выросло за год с 17 до 21 кредитной организации (2,8% по количеству). В них сосредоточено 74,2% всех средств населения в банковской системе, что отражает высокую степень концентрации на рынке вкладов физических лиц (год назад - 69,9%). В банках с объёмом вкладов от 10 млрд до 100 млрд руб. (116 банков, 15,3% по количеству) находится 18,7% вкладов населения.Рис. 8. Концентрация вкладов среди банков – участников ССВСредствами населения от 1 млрд до 10 млрд руб. обладал 301 банк (39,6%), в сумме они собрали 6,3% вкладов. Немногим менее половины банков (322 организаций - 42,4% по количеству) привлекли менее 1 млрд руб., что по сумме соответствует 0,7% привлеченных средств населения. Продолжается рост числа банков с большим объёмом вкладом и сокращается количество небольших банков. Так, число банков с объёмом вкладов менее 1 млрд руб. снизилось за год с 356 до 322 кредитных организаций.Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов показывает похожее распределение.Глава 3. Направления совершенствования и перспективы развития российской системы страхования по вкладам3.1.Актуальные задачи повышения эффективности деятельности коммерческого банка на рынке частных депозитов (на материалах «Альфа Банка»)Альфа-Банк основан в 1990 году. ОАО «Альфа-Банк» имеет все необходимые лицензии для осуществления банковской деятельности. Организационное устройство ОАО «Альфа-Банк» соответствует общепринятой схеме управления кредитной организацией. Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Совет директоров Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Генеральный директор Банка.Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляет Ревизионная комиссия, а также независимые аудиторы, которые подтверждают достоверность финансовой отчетности Банка, составленной как по российским, так и по международным стандартам. Документы, регламентирующие работу органов управления Банком, размещены на корпоративном сайте Банка по адресу: http:// www. alfabank.ru.Анализ состава депозитных и прочих привлеченных источников Банка по степени срочности представлен в табл. 3.Производя анализ депозитных источников Банка по срокам их привлечения за период с 01.01.2013 – 01.07.2014 гг. в виде вкладов и депозитов физических лиц можно сказать, что в данной структуре преобладают вклады со сроком от 1 года до 3 лет. Преобладание депозитов с таким сроком носит положительный характер, так как банк может осуществлять долгосрочные активные операции. Вклады свыше 3 лет на 01.01.2013 г. имеют удельный вес 12 % или 290 241 млн руб., но к 01.07.2014 г. наблюдается их, пусть и незначительное, снижение на 1,5 процентных пункта и составило 10,5 %.Вклады и депозиты нефинансовых организаций претерпели изменение в своей величине. На период 01.01.2013 г. они составляли 4 064 млн руб., а уже к 01.01.2014 г. возросли до 12 584 млн руб. (+8 520 млн руб.). если говорить о составе данного источника по срокам привлечения, то из данной таблицы видно, что за период 01.01.2013 г. преобладают вклады от 1 года до 3 лет (35,5 %), а на втором месте вклады от 181 дня до 1 года.Таблица 3 Анализ состава депозитных и прочих привлеченных источников Банка по степени срочности, млн руб.Сроки привлечения средствВклады и депозитыФизических лицНефинансовых организаций01.01.12г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней527958589140557317227523До востребования28943297162844930243--2712От 31 до 90 дней23843227582743427582869101210141141От 91 до 180 дней6099855589660975820435769518911689От 181 дней до 1 года2094112054722407452269651246795518113344От 1 года до 3 лет17866861981464215343523059371443178441354190Свыше 3 лет2902413323052762643121889296109139Итого2400650262826227930132962523406446981258421038ВыпущенныеДепозитные сертификатыСберегательные сертификаты01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней29126672402----До востребования--------От 31 до 90 дней27238619239202 3212 9651 3682 059От 91 до 180 дней26639136537329092 7032 4142 073От 181 дней до 1 года4983637442987 1847 1246 0685 178От 1 года до 3 лет8086494692163 6434 5803 9083 860Свыше 3 лет--------Итого2 1342 0561 8432 21016 05717 37113 75813 169Кредиты и депозиты кредитных организацийВклады и депозиты финансовых организаций01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней236147173538 05215 873125626841 1801 009До востребования2341 13011----От 31 до 90 дней86712904509 243280533512 6191 409От 91 до 180 дней--150425166044673 1813 462От 181 дней до 1 года---503363112194 3407821От 1 года до 3 лет752126216581109 69464551063711 53511 512Свыше 3 лет296062809112 23436 38519554541Итого1293021632849209717168115558324122289825254Долгосрочные вклады (свыше 3 лет) имеют удельный вес равный 2,25 %, что совсем незначительно. На протяжении всех анализируемых периодов их доля снижалась и к 01.07.2014 г. составила 0,7 % (минус 1,55 процентных пункта). Большой рост средств на счетах вкладов нефинансовых организаций произошел со сроком от 181 дня до 1 года. Если на период 01.01.2013 г. они составляли 30,7 %, то к 01.07.2014 г. их удельный вес стал составлять 63,4 %, а это более половины всех привлеченных средств от нефинансовых организаций. Это говорит о том, что данный вид источника представлен в большем виде в краткосрочном виде.Анализируя вклады финансовых организаций напротив можно сделать вывод о преобладании в них средств привлеченных на срок от 1 года до 3 лет. На период 01.01.2014 г. они составили половину всех привлеченных средств данного источника (50,4%). К 01.07.2014 г. произошло их снижение и они составили 45,6 % (-4,8 процентных пункта). Анализ структуры депозитных и прочих привлеченных источников Банка представлен в табл. 4.Таблица 4 Анализ структуры депозитных и прочих привлеченных источников Банка, млн руб. Источник01.01.2013 г.01.07.2013 г.01.01.2014 г.01.07.2014 г.сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %Вклады и депозиты физ. лиц2 400 65093,52 628 26292.32 793 01395,12 962 52392,7Вклады и депозиты нефинансо-выхорганизаций4 0640,154 6980,1612 5840,4221 0380,65Вклады и депозиты финансовых организаций15 5580.6132 4121,1322 8980,7725 2540,79Кредиты и депозиты кредитных организаций129 3025,03163 2845,792 0973,1171 6815,3Выпущенные депозитные сертификаты2 1340,082 0560,.071 8430,062 2100,06Выпущенные сберегательные сертификаты16 0570,6317 3710,6013 7580,4613 1690,41Всего источников2 567 7651002 848 0831002 936 1931003 195 876100Анализируя данные по составу депозитных и прочих привлеченных источников Банка за приведенные периоды видно, что вклады и депозиты физических лиц занимают больше половины всех источников привлечения – 95 % за период 01.01.2014 г. Их доля остается практически неизменной, только наблюдается их незначительное снижение на 2 % за период 01.07.2014 г. – 93 %. Все это говорит о том, что Банк по-прежнему занимает лидирующие позиции на рынке депозитов физических лиц и его ресурсная база, главным образом, состоит именно из этого источника. Так же стоит отметить рост таких источников как вклады и депозиты нефинансовых организаций. За период 01.07.2013 г. их сумма составила 4 698 млн руб. или 0,16 % в общем удельном весе источников, а на 01.07.2014 г. их количество возросло и составило 21 038 млн руб. или 0,66 %.Анализ стабильности депозитной базы Банка представлен в табл. 2.4.Таблица 2.4Анализ стабильности депозитной базы БанкаПоказатель01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.Средний остаток депозитов (), тыс. руб.2 831 621 2713 292 550 3803 442 875 1533 535 345 894Оборот по выдаче депозитов (В), тыс. руб. 539 414 039839 609 287648 683 627797 625 584Поступление депозитов (П), тыс. руб. 554 178 345909 038 491709 253 170807 372 268Дебетовый оборот по краткосрочным депозитам (КД), тыс. руб.150 699 220404 585 549238 704 834387 821 914Средние остатки по краткосрочным депозитам (ОКД ср), тыс. руб.430 442 863611 840 951808 309 047587 212 090Средний срок хранения депозитов, (), дни157118159133Уровень оседания средств, поступающих на депозитные счета, (), %2,6611,9629,581,21Коэффициент эффективности использования обязательств банка (Э о), %107104112109Коэффициент эффективности использования депозитов физ. лиц (Э ф), %66,361,457,261,2Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т), дни864510245Коэффициент оборачиваемости, ()0,350,660,300,66Продолжительность оседания депозитов до востребования (О дв), дни89160443108Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (Э пл), %10298,1108104,2Доля всех обязательств банка в формировании валюты баланса (d об. банка), дни40,940,641,541,1Вывод: средний срок хранения привлеченных средств (С д) позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Данный показатель имел минимальное значение равное 118 дней по состоянию на 01.07.2013 г., это может говорить о том, что вклады в основном имели краткосрочный характер, что не в полной мере давало возможность банку размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. К 01.01.2014 г. средний срок хранения привлеченных средств составил 159 дней (+41 день) и это его максимальное значение произошедшее за анализируемые периоды. Данное изменение имеет положительную тенденцию и говорит о преобладании в тот период в структуре ресурсов Банка наиболее среднесрочных и долгосрочных ресурсов. Но уже к 01.07.2014 г. данный показатель снизился на 26 дней и составил 133 дня.Уровень оседания средств поступивших во вклады (У о) позволяет оценить результаты депозитной политики и возможность проведения кредитной политики. По состоянию на 01.07.2013 г. данный показатель составил 11,96 % (+ 9,3 п.п. по сравнению с 01.01.2013 г.), это означает, что произошел прирост остатка вкладов и ресурсной базы Банка . Максимальное значение было достигнуто 01.01.2014 г. – 29,58 %, это говорит об эффективности депозитной политики и о приросте остатков вкладов почти на 30 %. Однако уже к 01.07.2014 г. произошло его резкое снижение до 1,21 %, что может отрицательно сказаться на деятельности банка, в первую очередь на его кредитной политике. Такое низкое значение уровня оседания средств поступивших во вклады говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики, чтобы в дальнейшем не произошло таких отрицательных колебаний этого показателя.Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов (Т) имел максимальное значение по состоянию на 01.01.2014 г. – 102 дня, это говорит о том, что в течение этого периода (почти 3 месяца) банк может распоряжаться вложенными денежными средствами без особого риска. Минимальное значение равное 45 дням наблюдается в периоды 01.07.2013 и 01.07.2014 гг., это имеет отрицательный характер, так как это может говорить о быстром снятии средств со счетов вкладов, а значит о преобладании в эти периоды краткосрочных депозитов сроком не более 50 дней.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств для финансирования кредитных вложений (Э пл) имел свое минимальное значение за период 01.07.2013 г. равное 98 %. Это означает, что в этот период Банка использовал привлеченные средства недостаточно эффективно и их не в полной мере хватало для покрытия кредитных вложений. К 01.01.2014 г. его значение увеличилось и составило 108 % (+ 10 п.п.) достигнув максимального значения за рассматриваемые периоды, но уже к 01.07.2014 г. данный показатель снизился и составил 104 % (- 4 п.п.). Данное изменение носит отрицательный характер, но в целом его значение говорит о достаточности привлеченных средств для покрытия кредитных вложений и банк эффективно использует свои привлеченные средства.Коэффициент эффективности использования обязательств (Э о) за анализируемые периоды значительно не менялся и во всех периодах он соответствовал норме (больше 100 %). На 01.07.2014 г. он составил 109 %, а это означает что ситуация складывается положительно и обязательств банка хватает не только для покрытия кредитных вложений, а также для покрытия собственных затрат.Коэффициент использования депозитов физических лиц (Э ф) снизился за период 01.01.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. на 9,1 %, однако уже к 01.07.2014 г. он возрос и составил 61,2 %. Таким образом можно сделать вывод, что покрытие кредитных вложений за счет депозитов физических лиц осуществляется на 61,2 %. Все это говорит об эффективном использовании депозитов населения.Доля всех обязательств в формировании валюты баланса (d об. банка) на протяжении рассмотренных периодов также значительно не менялась. Данный показатель на 01.07.2014 г. составил 41,1 %. Можно сделать вывод о том, что удельный вес всех обязательств составил 44,1 % к валюте баланса. Это говорит о том, что Банк в полном объеме реализует свою деятельность по привлечению средств. В целом, делая вывод по эффективности использования депозитов в Банке за анализируемые периоды можно сказать, что банк эффективно осуществляет привлечение депозитов от физических лиц. Доля этих ресурсов по-прежнему занимает больший удельный вес во всех обязательствах банка. Все рассчитанные показатели имеют динамику улучшения и видна общая картина стабильности депозитной базы. Однако стоит отметить, что в 1 полугодии 2014 г. доля Банка на рынке вкладов снизилась на 1,5 п.п. с 51,8 до 50,3%. На это повлияла относительно невысокая доля валютных вкладов в Банке (около 20%, тогда как в среднем по системе – 33%). В результате положительная переоценка валютных вкладов, наблюдавшаяся в 1 квартале 2014 г., коснулась его в меньшей степени. Во 2 квартале доля Банка оставалась неизменной — 50,3%, темпы прироста вкладов были на уровне среднерыночных — 4,7%.Практическая реализация задач по совершенствованию депозитных операций банков связана, в первую очередь, с проблемой наращивания объемов разных видов депозитов всех категорий вкладчиков. В условиях развития рыночных экономико-финансовых отношений существенно расширяются сферы деятельности банков, что, само собой, вызывает необходимость привлечения вспомогательных объемов капиталов для обеспечения ресурсами потребности в росте активов банка.