Кредитоспособность ссудозаемщика и методы ее определения

ПЛАН
1. Введение
2. Понятие и показатели кредитоспособности
3. Информационное обеспечение
3.1. Внешние источники информации
3.2. Источники сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности
4. Оценка кредитоспособности предприятий, используемая российскими банками
4.1. Анализ данных о заемщике
4.2. Анализ бухгалтерского баланса
4.3. Ограничения при данном методе анализа
5. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками
5.1. Показатели кредитоспособности, используемые американскими банками.
5.2.Оценка кредитоспособности французскими коммерческими банками.
6. Методика определения класса кредитоспособности заемщика.
7. Показатели платежеспособности, используемые российскими банками .
8. Показатели, необходимые для партнеров предприятия по ...

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Коэффициент покрытия Кпокр.
Показатель обеспеченности собственными средствами Псс.=1 - Кпривл
1 класс
2 класс
3 класс
1 класс
2 класс
3 класс
1 класс
2 класс
3 класс
П/п отрасли
1
Более
0.6
0.6-
0.4
Менее
0.4
Более
1.5
1.5-
1.3
1.3-
1.0
Более
50%
50-
30%
Менее
30%
П/п отрасли
2
Более
0.4
0.4-
0.25
Менее
0.25
Более
2.0
2.0-
1.5
1.5-
1.0
Более
35%
35-
25%
Менее
25%
П/п отрасли
3
Более
0.45
0.45-
0.3
Менее
0.3
Более
1.8
1.8-
1.3
1.3-
1.0
Более
60%
60-
45%
Менее
45%
Рейтинг (значимость) показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:
Б = (РеiКлi),
где Б - сумма баллов, Реi - рейтинг i-го показателя, Клi - класс i-го показателя.
По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили класс I.
Пример определения суммы баллов приводится в таблице 3.
Табл.3
Показатели
Рейтинг показателей, %
Класс
Баллы
Класс
Баллы
Класс
Баллы
Класс
Баллы
Класс
Баллы
Рейтинг показателей, %
Класс
Баллы
Вариант
1
2
3
4
5
6
Кл
40
1
40
2
80
3
120
3
120
1
40
20
3
60
Кпокр
30
1
30
2
60
3
90
3
90
2
60
10
3
30
Псс
30
1
30
2
60
3
90
2
60
3
90
70
2
140
Итого
I
100
II
200
III
300
III
270
II
190
II
230