Состояние и тенденции развития операций банков с драгоценными металлами

Рекомендации банковскому сообществу и государству по принятию ряда мер для улучшения рынка драгоценных металлов:
активизировать законодательную работу по оптимизации федерального законодательства в области добычи, производства и обращения драгоценных металлов; разработать стратегию развития отрасли драгоценных металлов и предпринять меры по технологическому и производственному перевооружению заводов, которые выпускают слитки драгоценных металлов;
урегулировать способы и направления контроля со стороны государства за работой производственных предприятий; усилить борьбу на таможенных постах с контрабандным ввозом в Российскую Федерацию драгоценных металлов и повысить качество борьбы с нарушениями в розничной торговле драгоценными металлами;
вывести драгоценные металлы из системы валютных ц ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ 5
1.1 История использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков 5
1.2 Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами 14
1.3 Роль драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков 21
ГЛАВА 2. ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ 30
2.1 Исследование динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами 30
2.2 Экономическая эффективность операций коммерческих банков с драгоценными металлами 47
2.3 Совершенствование банковских операций с драгоценными металлами 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 66

Актуальность. В последние годы наметилась мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост производства и потребления внутри страны, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к такой области финансовой деятельности, как российский банковский сектор и государство.
Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами котируемых в золоте.
Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-е годы. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней становится очень активной, что свидетельствует об актуальн ости в настоящий момент данного исследования.
Целью дипломной работы является изучение состояния и тенденций развития операций банков с драгоценными металлами. Соответственно задачи исследования включают в себя:
- изучение экономических основ развития операций банков с драгоценными металлами;
- исследование динамики развития операций банков с драгоценными металлами;
- предложение направлений совершенствования операций банков с драгоценными металлами.
Предметом в настоящей работе выступают операции коммерческих банков, объектом – операции с драгоценными металлами.
Теоретическую основу исследования составили учебные пособия и научные периодические издания, практическую основу составили ФЗ о банковской деятельности, данные Росстата.
При написании дипломной работы использовались методы индукции, дедукции, анализ данных и методы сбора информации.
Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе изучены экономические основы развития операций с драгоценными металлами.
Во второй главе охарактеризована динамика развития операций коммерческого банка с драгоценными металлами.
В заключении приведены рекомендации по совершенствованию операций с драгоценными металлами.

Однако для того, чтобы понять специфику этих операций, необходимо проанализировать перспективы развития, необходимо знать историю драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков.Для этого нужно рассмотрим историю драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков.В начале XX века наиболее важных кредиторами Российской золотодобывающей отрасли становятся коммерческие банки, роль государственного кредитования значительно снижается. Создание широкой и эффективных связи с банками, стала важным этапом в эволюции Российской золотодобывающей промышленности развивающихся в условиях острого дефицита капитала. Отмечая тенденцию улучшения условий кредитования золотодобывающей промышленности в начале ХХ века, следует отметить, что, в общем, они так и остались бедными при сдерживающем потенциале добычи золота в стране. Все существующие формы кредита объективны, по своей природе, и не приспособлены к особенностям отрасли и отдельных компаний. Проблема специализированных золотопромышленных кредитов в России - это очень серьезно. Существенным недостатком реализованных форм кредита остались их краткосрочность (сезонность) характера, в этой области очевидны перспективные возможности для развития дела. В словах золото краткосрочный кредит, который был также «опасен», после успешных сезонов из года в год невозможно предусмотреть все нюансы 2без регистрации работы» и угроз критики по отношению к кредиторам. Используя дальнейшие суждения практиков-профессионалов, золотопромышленных кредит в России можно охарактеризовать как «стрессовый».На нерешенные проблемы кредитования золотых точек, в частности, оценка С. Витте на II Всероссийский съезд золота (1915). В качестве первоочередных мер для развития отрасли он назвал дешевым, «почти бесплатным» кредитом и организация специальных преимущества акции золотодобывающих компаний и кредитных организаций. В 1920 году декретом Совета Народных Комиссаров для «централизации, хранения и учета всех принадлежащих РСФСР ценностей» было создано государственное хранилище ценностей в дом наркомфина - Гохран России. С 1960 года Гохран является частью Министерства финансов СССР в качестве третьего спецотдела (Гохран) при Министерстве финансов СССР. С 1979 года Гохран называют третье Главное управление (Гохран) при Министерстве финансов СССР. В 1987 году переименован в государственное хранилище драгоценных металлов СССР (Гохран СССР) при Министерстве финансов СССР.В 1991 году Гохран России получает статус Комитета по драгоценным металлам и драгоценным камням при Министерстве экономики и финансов. Начиная с 1992 года, Гохран России является членом комитета Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней.В 1996 году, после распад, Гохран России становится государственным учреждением по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, поставкам и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней при Министерстве финансов Российской Федерации.Государственный фонд России, главным администратором которого является Президент Российской Федерации, символизирует богатство и величие Российского государства как мировой державы, активно и решительно в выступающей на мировом рынке драгоценных металлов и драгоценных камней.Гохран России проводит уникальную коллекцию самородков платины, самая большая в мире коллекция золотых самородков, ювелирных изделий художественных образцов фирм Сазикова, Хлебникова И. К. Фаберже и других, золотые, серебряные и платиновые монеты, драгоценные металлы в слитках и другие виды. Современному российскому банковскому рынку драгоценных металлов 19 лет, в 1996 году Центральный Банк России выпустил в обращение несколько основных инструкций, регламентирующих банковские операции с драгоценными металлами. Эти положения разрешили банкам покупать и продавать слитки, чтобы открыть обезличенные металлические счета, предоставлять кредиты под залог мерных слитков и предоставлять кредиты в виде слитков.В настоящее время около 160 коммерческих банков в РФ имеет лицензию на совершение операций с драгоценными металлами. В Банке России четко определен перечень металлов, которые могут работать в кредитной организации, в том числе золото, серебро, платина и палладий. К драгоценным металлам относятся родий, иридий, осмий и рутений, но они в российские банки не допускаются. Есть одно ограничение: банки работают только с металла в виде слитков и монет.В 1996 году, когда банки начали работать с драгоценными металлами, Федеральный закон, регулирующий деятельность на этом рынке. Была уже упомянута инструкция Центрального банка, и несколько президентских указов и правительственных постановлений.Однако, принятый в 1998 году Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» по большей части регулирует отношения между производителями и потребителями драгоценных металлов, что для банков прошло практически незамеченным.После того, как Банк России позволил финансовым учреждениям работать с драгоценными металлами, многие из тех, кто участвует в металле, предполагали, что операции с драгоценными металлами приведут к дедолларизации российской экономики. В Государственной Думе РФ в свое время активно обсуждалось обращение с золотыми монетами с реальной стоимостью. Но эксперты всерьез выбирали по развитию биржевой торговли драгоценными металлами на российском рынке создание специального раздела на ММВБ, или так называемый Московский фиксации в Ассоциации участников рынка драгоценных металлов (золота Московский клуб).Драгоценные металлы являются экспортно-ориентированными товарами. Страна потребляет гораздо меньше, чем производит, и как следствие цены жестко зависит от мировых цен: внутреннее ценообразование и торговля просто не имеет смысла. Даже Банк России устанавливает учетные цены драгоценных металлов, ориентируясь на Лондонский фиксинг, то есть по средневзвешенной цене сделок между крупнейшими банками слитков в Лондоне. В Европе хорошо развита торговля с реальными металлами в слитках. В Нью-Йорке больше могут продавать фьючерсы, т. е. срочные контракты на поставку металла. В Азии, значительную долю рынка составляют сделки в ценных бумагах, обеспеченных металлом.У Российского законодательства, регулирующего операции с драгоценными металлами, есть одна особенность, которая отличает его от мировой практики. В развитых странах драгоценных металлов имеют значение подобно свободно конвертируемой валюте, и продаются, и покупаются без дополнительного налогообложения. В России, инвестору, покупая слитки в банке, необходимо заплатить НДС в размере 18%. Практически никаких позитивных ценовых колебаний на рынке не будет делать операцию прибыльной для него. Поэтому банковские специалисты не предлагают слитки в качестве инвестиционного инструмента.Однако, если нужно купить слитки золота и серебра без проблем. Но покупка платины и палладия в России несколько сложнее. В стране не так много производителей металлов платиновой группы, почти все из их продукции экспортируется и «расписана» заранее.Гораздо более удобный инструмент работы с драгоценными металлами и для банка и клиента - Обезличенные металлические счета. Покупка металла на обезличенный счет и продать его со счета в любое время. При выполнении операций по этому счету реальный металл не применяется, соответственно, снимается проблема НДС.При выполнении операций с обезличенным металлом наблюдается отсутствие каких-либо ограничений по весу металла в отличие от слитков, имеющих определенный вес. Количество операций не ограничено и купить металл в счет и избавиться можно несколько раз. Если продажа килограммового слитка может занять длительное время, то килограмм золота можно продать со счета сразу - Обезличенные металлические обладают мгновенной ликвидностью. Нет никаких затрат, взвешивания, хранения и транспортирования. Ведь с реальными металла могут работать, не все банки а для сделок с ним требуется комплекс дорогостоящего оборудования.Из-за отсутствия внутреннего ценообразования российские коммерческие банки устанавливают собственные курсы покупки и продажи драгоценных металлов к текущим ценам на международном межбанковском рынке.Поэтому, Обезличенные металлические счета - это не только способ разнообразить сбережения. Это также удобный инструмент для игры в глобальные цены драгоценных металлов для каждого.Как показывает практика, сейчас в России покупателями на драгоценные металлы являются в основном частные лица. Население сознательно распространяет сбережения. Корпоративным клиентам, а также редко инвестируют свободные средства в драгоценные металлы: это рискованный актив, нет гарантированной доходности. Недавний интерес к потенциальным обезличенным металлам значительно увеличился. Инвестиции в Обезличенные металлические счета держателей обеспечивают хорошую отдачу.В отношении обезличенных металлических также существует некоторая правовая неопределенность. Но она смущает банкиров, а не владельцев ОМС. Пока до конца не понятно - металл зачисляется на обезличенный счет, имеет денежный или коммерческий характер. Пока статус обезличенных металлических счетов не отмечен, но в Госдуму уже внесены предложения для внесения соответствующих изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации. Драгоценные металлы все больше входят в жизнь как лучшее средство разнообразить личные сбережения и как один из самых надежных активов, включенных в инвестиционный портфель.1.2 Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металламиДрагоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Следовательно, они относятся к финансовым активам банковской операции.Говоря об операциях с драгоценными металлами и камнями, необходимо рассмотреть термины и понятия, используемые в обработке драгоценных металлов и камней, так как они имеют важное значение.