Технико-экономическое обоснование создания отделения производства «Глицерина»

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству глицерина целесообразно, но необходимо по возможности принять меры по увеличению выручки от реализации и снижению себестоимости выпускаемой продукции, поскольку срок окупаемости капиталовложений очень большой (5,81 лет). Тем не менее остальные показатели свидетельствуют об эффективности создания отделения производства «Глицерина». Так, удельные капиталовложения в проектируемый объект составляют 27,43 руб/т; производительность труда – 35,71 т/год; годовая себестоимость продукции - 62457,39 тыс. руб.; рентабельность производственных фондов равна 17,21 %, а продукции – 21,01 %; фондоотдача составляет 1,38 руб/руб.
...

Введение 8
1. Организация производства 9
2. Расчёт сметной стоимости проектируемого объекта 10
3.Расчёт численности персонала 13
4. Расчёт производительности труда 17
5. Расчёт фонда заработной платы персонала 17
6. Расчёт проектной себестоимости продукции 20
7. Расчёт удельного расхода электроэнергии на единицу продукции. 21
8. Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства. 24
Выводы по проекту 27
Список литературы 28

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний, приобретенных при изучении дисциплины «Экономика предприятия» и получение навыков самостоятельной работы по расчёту технико-экономических показателей принимаемых решений по созданию нового производства.
Для достижения поставленной цели нужно выполнить ряд задач, который включает в себя расчёт потребности в материальных ресурсах, в основных средствах и сумм амортизационных отчислений, в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда, выполнение работ, а также определение основных технико-экономических показателей.
Технико-экономическое обоснование создания отделения производства глицерина будет проведено в соответствии с принятой в международной практике методикой. В условиях современной экономики создание нового промышленного предпри ятия всегда предполагает риск потери вложенных средств. Но правильная, организация работы, чёткость действий и обоснование решений способствуют снижению этого риска до минимума. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является важнейшим моментом при принятии решения о создании нового производства.
Эффективность последующей работы предприятия во многом зависит от выбранной стратегии развития, правильности и обоснованности первоначальных расчётов и решений, что придаёт технико-экономическому обоснованию большую практическую значимость.

Таблица 1Баланс времени работы оборудования в годуЭлементы времениЗначениеКалендарный фонд времени Тк:-в днях365-в часах8760Нерабочие дни по режиму – всего-В том числе:-праздничные12-выходные104Остановки на ремонт коммуникаций5Количество дней работы в году по режиму (Др)249То же - в часах (Чр)3984Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)12Номинальный (режимный) фонд Тн, час3972Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час:-на капитальный ремонт0-на текущий ремонт48-по технологическим причинам15Итого:63Эффективный фонд времени работы Тэф, час3909Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ0,4462. Расчёт сметной стоимости проектируемого объектаКапитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. Расчёт капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти расходы рассчитываются по укрупнённым нормативам.В расчётах будем считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.Капитальные расходы на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий или сооружений).Капитальные расходы на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ: 25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений и 8% для сооружений.Внеобъёмные расходы принимаются в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.Расчёт сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 4%, для сооружений – 6 %.Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости нужно сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.Расчёт сметной стоимости оборудования приведен в таблице 3.Таблица 3Расчёт капитальных затрат на строительство зданий и сооруженийНаименование зданий и сооруженийТип строительных конструкций зданий и сооруженийСтроительный объём(м3, т и т.п.)Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ,млн. руб.Общая стоимость общестроительных работ,млн. руб.Санитарно-технические и прочие работы, млн. руб.Итого, млн. руб.Внеобъёмные расходы, млн. руб.Полная сметная стоимость,млн. руб.Годовая сумма амортизационных отчисленийНорма, %Сумма,млн. руб.1234567891011Здания:- производственные, вспомогательные Железобетонное1110,40,00798,7722,19310,9653,83814,80340,592Сооружения:Железобетонное500,00790,3950,0320,4270,1490,57660,035Итого15350-9,1672,22511,3923,98715,379-0,627Таблица 4Расчёт капитальных затрат на оборудованиеНаименование оборудованияКоличество единиц оборудованияОптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.Дополнительные расходы на доставку и монтажСметная стоимость, тыс. руб.Годовая сумма амортизационных отчисленийПримечание В %В тыс. руб.Норма, %Сумма, тыс. руб.Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:Автоклав 20 м34315012600,00202520,0015120,00152268,00Источники получения данных о цене или балансовой стоимостиФильтр 2 м31157,5157,5031,50189,0028,35Сепаратор-разделитель1135135,0027,00162,0024,30Испаритель 1800 л1169,5169,5033,90203,4030,51Конденсатор 1600 л1115,5115,5023,10138,6020,79Сборник 10 м3212152430,00486,002916,00437,40Холодильник 1000 л32266,0013,2079,2011,88Итого:--15673,50-3134,7018808,20152821,23Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----5642,4615846,3730% от сметной стоимости основного оборудованияИтого технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----24450,66-3667,60КИП и средства автоматизации-----7335,20181320,3430% к сметной стоимлости всего технологического и подъемно-транспортного оборудованияТехнологические внутрицеховые трубопроводы-----6357,1714890,0020% от сметной стоимости всего оборудованияИнструменты, приспособления, производственный инвентарь-----1271,4317216,144% от сметной стоимости всего оборудованияСиловое электрооборудование-----71,09139,24Из расчёта 1400 руб. за кВт установленной мощностиВсего капитальных затрат на оборудование-----39485,56-6103,32Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составляется сводная смета капиталовложений в проектируемый объект (таблица 5). Таблица 5Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объектОбъектыКапитальные вложения (сметная стоимость)Удельные капитальные вложения, тыс. руб/т.Годовая сумма амортизацион-ных отчислений, тыс.руб.тыс. руб.%12345Объекты основного производственного назначения:-здания и сооружения15378,9328,03%-626,682. Оборудование39485,5671,97%-6103,32Итого:54864,49100,00%27,436730,003.Расчёт численности персоналаЧисленность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.Основными данными для расчёта численности персонала проектируемого объекта являются:Проектируемый годовой объём производства продукции;Среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;Нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;Производственная структура и схема управления проектируемого объекта.Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.Таблица 6Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочегоЭлементы времени6-часовой рабочий день с 6-часовыми сменами (5-бригадный график)Календарный фонд времени Т, дниНерабочие дни – всегов том числе:-праздничные-выходныеНоминальный фонд рабочего времени Вн:-в днях Вн.д.-в часах Вн.ч365116104122493984Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни-очередные и дополнительные отпуска-отпуска учащимся-декретные отпуска Невыходы на работу по болезни233111Итого целодневных невыходов:Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дниМаксимальное количество рабочих часов Вм.ч в годВнутрисменные потери рабочего времени:-в предпраздничные дни-кормящим матерям и подросткамИтого:Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч, чСредняя продолжительность рабочей смены, ч38211337612102233547,95 К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.Так как производственный процесс на проектируемом объекте аппаратурный, и вид обслуживания зонно-агрегатный, то численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Ноб) аппаратов и машин.Ноб рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Роп.см) к времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в смену.Время оперативной работы рассчитывается путём вычитания из продолжительности смены (Тсм=480мин) устанавливаемых по проектируемому балансу нормируемых затрат времени на работу подготовительно-заключительную (Рп.-з) и по обслуживанию рабочего места (Роб), а так же перерывов на отдых и личные надобности (Пол). Расходы времени на Рп.-з, Роб и Пол рассчитываются по нормативам, установленным в процентах к длительности смены: Рп.-з – 6% (29мин), Роб – 8% (38мин), Пол – 7% (34мин). Теперь найдём норму обслуживания (Ноб):Ноб = Роб.см/Рап. см = (480 -480*(0,06+0,08+0,07))/569,5 = 0,67 QUOTE (7)Таблица 7Расчёт времени оперативной работы аппаратчика по обслуживанию одного аппарата за смену (480 мин)Наименование трудовых операцийПериодичность выполнения операцииКол-во операций в сменуСредняя продолжительность операции, минОбщее время на выполнение операций за смену, минПодготовка аппарата16 часов0,512060Контроль температуры20 мин2415360Контроль рН среды16 часов0,53517,5Отбор пробы на анализ2 часа433132Итого:569,5С учётом Ноб, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно рассчитаем явочный состав аппаратчиков в смену (Ляв.см) и в сутки (Ляв), штатный и списочный составы (Лшт и Лсп).Ляв. см. = m/ НобЛяв. см. = 4/0,67 = 6 (чел.)Ляв = Ляв.см ∙ nсм = 6*2=12где m – число однотипных аппаратов в проектируемом цехе.где n – число смен в сутки.В производстве с периодическим режимом работы явочный состав равен штатному. Для расчёта списочного состава рабочих нужно предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.:Ксп. = В н.ч/ В эф.ч = 3984 /3354 = 1,19 (13) (14)Таблица 8Расчёт численности рабочих по нормам обслуживанияНаименована профессий и специальностейТарифный разрядНорма обслуживанияКоличество аппаратовЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составОсновные рабочие1. Аппаратчик41,46862120121,19142. Аппаратчик кристаллизации5-61201214Итого:2428Вспомогательные рабочие1. Электрослесарь4--122021,1932. Слесарь 4--120233. Лаборант 3--120234. Грузчик2--120235. Кладовщик4--120236. Табельшик4--12023Итого:1218Всего:3646Таблица 9Расчёт численности служащихНаименование должностных служащихКатегорияЧисло штатных единиц в смену, челКоличество сменЯвочная численность в сутки, челПодмена в выходные дни, челШтатная численность, чел1. Начальник цехаРуководитель111-12. Заместитель начальника цехаРуководитель111-13. Мастер-технологРуководитель122-24. ЭкономистСпециалист 111-15. МеханикСпециалист 111-16. Мастер КИПСпециалист111-17. ЭнергетикСпециалист111-18. Начальник сменыРуководитель12212Итого:104. Расчёт производительности трудаПроизводительность трудовой деятельности рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р) и на одного работающего в целом (ПТ)., ПТ = 2000/56 = 35,71 т/год;где Q – годовой выпуск продукции, тЛ – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих, всего персонала), чел. ПТобщ. = 2000/46=43,48 (15) ПТо.р.= 2000/28=71,43 (16)5. Расчёт фонда заработной платы персоналаРасчёт фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих. Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время. Тогда доплата за работу в вечернее время определяется по формуле:Звеч. ноч. = 1/2 (Зт+Зут) КвечТаблица 10Расчёт фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихНаименование профессийТарифный разряд, условия трудаФорма и система оплаты трудаЗ/п одного рабочего за месяц по тарифу, рубДоплата за условия труда, рубДоплаты за работу в вечернее и ночное время, руб Доплаты за переработку месячной нормы времени, рубЗ/п одного рабочего с учётом доплат за месяц, рубСписочная численность рабочих, челДоплаты за работу в праздничные дни, рубГодовой фонд оплаты труда, тыс. рубПремии Полный годовой фонд з/п, тыс. рубСреднегодовая з/п, тыс.руб% к годовому фонду оплаты трудаСумма, тыс.руб.Основные рабочие Аппаратчик5Повременно-премиальная11000132012320135521402276,7425569,182845,92203,28 Аппаратчик кристаллизации512000144013440147841402483,71620,933104,64221,76Итого:-276025760283362804760,45 1190,115950,56212,52Вспомогательные рабочиеЭлектрослесарь6Повременно-премиальная110001320123201355230487,871573,18561,05187,02 Слесарь 5110001320123201355230487,8773,18561,05187,02Лаборант 3100001200112001232030443,5266,53510,05170,02Грузчик590001080100801108830399,1759,88459,04153,01Кладовщик6110001320123201355230487,8773,18561,05187,02Табельшик3110001320123201355230487,8773,18561,05187,02Итого:-75607056-1802794,18419,1263213,30253,06Всего:469163,86199,21Фонд заработной платы служащих рассчитывается на основании их штатной численности, должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15% и 25% к должностному окладу соответственно. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется путём умножения месячных должностных окладов с учётом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.Премии служащим выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты трудовой деятельности по окладам с учётом доплат за вредность и работу в праздничные дни (40% - для специалистов, 30% - для руководителей).Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.Таблица 11Расчёт фонда заработной платы служащихДолжностьКатегорияМесячный должностной оклад, рубДоплата за вредность, рубШтатная численность, челГодовой фонд заработной платы по окладам, тыс.руб.Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.Премии из фонда з/п, тыс.руб.Полный годовой фонд з/п, тыс. руб1. Начальник цехаРук 25000300013360100,80436,802. Заместитель начальника цехаРук 2300027601309,12092,74401,863. Мастер-технологРук2200026402591,360177,41768,774. ЭкономистСпец 2000024001268,80107,52376,325. МеханикСпец 1800021601241,92096,77338,696. Мастер КИПСпец1600019201215,04086,02301,067. ЭнергетикСпец 1600019201215,04086,02301,068. Начальник сменыРук1500018002403,20120,96524,16Всего:  102580,480868,223448,70Таблица 12Сводные показатели по труду и заработной платеКатегория работниковСписочная численностьПроизводительность труда, т/челПолный годовой фонд з/п, тыс.руб.Средне-годовая з/п, тыс. руб.Чел%1.Рабочие - всего:4682,14%43,489163,86199,21Основные рабочие2850,00%71,435950,56212,52Вспомогательные рабочие1832,14%-3213,30178,522.Служащие - всего:1017,86%-3448,70344,87Итого численность персонала:56100,00%35,7112612,57225,226. Расчёт проектной себестоимости продукцииОпределение годового расхода электроэнергии.Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:перечень и количество силового оборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;коэффициент спроса, равный 0,8, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности;коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях, равный 1,1.Таблица 13Расчёт годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического оборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт.Номинальная мощность всего установленного электрооборудованияКоэффициент спросаКоэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, часГодовой расход электроэнергии, кВт.ч1. Насос для перекачки жирового сырья из жирохранилища153450,81,139,63909154796,402. Насос для перекачки жирового сырья с насосной станции2,212,21,9367567,823. Насос для перекачки воды3,513,53,0812039,72Всего:  50,744,616174403,947.