Контрольная работа по дисциплине Деньги, кредиты, банки

Необходимо сделать две контрольные работы. Во вложении мет. указания по работам.
Для первой контрольной вариант №5.
Для второй контрольной вариант №2




: https://www.sendspace.com/file/bl1099 ...

+

+

Количество денег, необ­ходимых для обращения
53,14
26,18
Решение:
Безналичное обращение - это движение денег безналичного оборота. Под ним понимаются прежде всего банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов, а также применяются векселя, сертификаты и т.д.
Количество денег, необходимых для обращения, определяют по формуле:
Д= (С-К+П-В)/О
где С - сумма цен реализуемых товаров; К - сумма цен товаров, проданных в кредит; П - сумма платежей по обязательствам; В - сумма взаимопогашающихся платежей; О - среднее число оборотов денег как средства обращения и как средства платежа.
Д баз. период = (340-50+90-8)/7 = 53,14
Д отч. период = (290-42+42-2)/11 = 26,18
Количество денег, необходимых для обращения в отчетном периоде меньше, чем в базовом периоде, в связи с тем, что количество оборотов денежной единицы в отчетном периоде выше в 1,57 раз (11/7= 1,57), чем в базовом, и для обращения необходимо меньшее количество денег.
Задание 2
По данным выписки из баланса рассчитайте показатели кредитоспособности предприятия и сделайте вывод о возможности банковского кредита.
Таблица 2 - Исходные данные
Показатель, млн. руб.
Вариант 2
Денежные средства в кассе и на расчетном счете ДС
60
Дебиторская задолженность ДЗ
60
Запасы и затраты 33
80
Краткосрочные финансовые вложения КФВ
30
Основные средства
74
Источники собственных средств
104
Краткосрочные кредиты банков и краткосрочные
займы
130
Кредиторская задолженность
50
Долгосрочные кредиты банка
20
Решение:
Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:
1) коэффициент абсолютной ликвидности,
2) промежуточный коэффициент покрытия,
3) общий коэффициент покрытия,
4) коэффициент независимости.
1. Определим коэффициента абсолютной ликвидности (норма ˃ 0,2) :
Ка = (ДС + КФВ) / О
где Ка - коэффициент абсолютной ликвидности; ДС - денежные средства; КФВ - краткосрочные финансовые вложения; О - краткосрочные обязательства.
О = 130+50 = 180 млн. руб.
Ка = (60+30) / 180 = 0,5
2. Определим промежуточный коэффициент покрытия (норма 0,7-08):
Кл = (ДС + КФВ+ДЗ) / О
где Кл - коэффициент промежуточной ликвидности; ДЗ - дебиторская задолженность.
Кл = (60+30+60) / 180 = 0,83
3. Определим коэффициент покрытия (норма 1-2,5):
Кл = (ДС + КФВ+ДЗ+ЗЗ) / О
где Кп - коэффициент покрытия; 33 - запасы и затраты.
Кл = (60+30+60+80) / 180 = 1,28
4. Определим коэффициент финансовой независимости )норма 50-60%):
Кн = СК/ВБ×100%
где ВБ = ДС + ДЗ + ЗЗ + КФВ + основные средства
ВБ = 60+60+80+30+74 =304 млн. руб.
Кн = 104/304×100%=34,21%
Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (табл. 3).
Таблица 3 – Определение класса заемщика
Коэффициент
Класс заемщика
1-й класс
2-й класс
3-й класс
Ка
0,2 и выше
0,15-0,2
Менее 0,15
Кл
0,8 и выше
0,5-0,8
Менее 0,5
Кп
2,0 и выше
1,0-2,0
Менее 1,0
Кн
Более 60%
40-60
Менее 40
Таким образом, по результатам проведенных расчетов:
Таблица 4 – Определение класса заемщика по данным расчетов
Коэффициент
Значение
Класс
ка
0,5
1 класс
кк
0,83
1 класс
кп
1,28
2 класс
кн
34,2%
3 класс
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах. Сумма балов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого показателя (например, Ка, Кк, Кп, Кн) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20) в совокупности (100). Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу - от 151 до 250 баллов, к 3-му классу - от 251 до 300 баллов.
Определим рейтинг заемщика в таблице 5.
Таблица 5- Рейтинг заемщика
Показатель
Класс
Доля, %
Расчет суммы баллов
ка
1 класс