Использование индексного метода в таможенной статистике

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕ ИНДЕКСОВ
1.1 Индивидуальные и сводные (общие) индексы
1.2 Средние индексы и индексы средних показателей
1.2.1 Индекс переменного состава, индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов
1.3 Динамические и территориальные индексы
1.3.1 Базисные и цепные индексы
1.4 Индексы качественных показателей
2. ОСНОВНЫЕ ИНДЕКСЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
2.1 Индексы, фактически применяемые в таможенной статистике
2.2 Индексы, используемые при проведении факторного анализа внешнеторгового оборота и показателей его эффективности (в таможенной статистике фактически не применяются)
3. МЕТОДОЛОГИЯ ПРИМЕНЕНИЯ ИНДЕКСНОГО МЕТОДА В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕ ИНДЕКСОВ
1.1 Индивидуальные и сводные (общие) индексы
1.2 Средние индексы и индексы средних показателей
1.2.1 Индекс переменного состава, индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов
1.3 Динамические и территориальные индексы
1.3.1 Базисные и цепные индексы
1.4 Индексы качественных показателей
2. ОСНОВНЫЕ ИНДЕКСЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
2.1 Индексы, фактически применяемые в таможенной статистике
2.2 Индексы, используемые при проведении факторного анализа внешнеторгового оборота и показателей его эффективности (в таможенной статистике фактически не применяются)
3. МЕТОДОЛОГИЯ ПРИМЕНЕНИЯ ИНДЕКСНОГО МЕТОДА В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕ ИНДЕКСОВ
1.1 Индивидуальные и сводные (общие) индексы
1.2 Средние индексы и индексы средних показателей
1.2.1 Индекс переменного состава, индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов
1.3 Динамические и территориальные индексы
1.3.1 Базисные и цепные индексы
1.4 Индексы качественных показателей
2. ОСНОВНЫЕ ИНДЕКСЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
2.1 Индексы, фактически применяемые в таможенной статистике
2.2 Индексы, используемые при проведении факторного анализа внешнеторгового оборота и показателей его эффективности (в таможенной статистике фактически не применяются)
3. МЕТОДОЛОГИЯ ПРИМЕНЕНИЯ ИНДЕКСНОГО МЕТОДА В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Поскольку iq × q0 = q1 , то формула этого индекса легко преобразуется в полученную ранее
.
Средние индексы широко используются при анализе рынка ценных бумаг. Наиболее известными являются индексы Доу-Джонса и Стэндэрда и Пура.
К индексам средних величин относятся: индекс переменного состава, индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов. Для целей расчета данных индексов составим таблицу 2.
Таблица 2
Реализация товара А в двух регионах
Регион
Сентябрь
Октябрь
цена,
руб.
продано, тыс. шт.
цена,
руб.
продано, тыс. шт.
1
2
16
22
130
260
17
25
234
117
Источник: составлена автором
1.2.1 Индекс переменного состава, индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов
Индексом переменного состава называется индекс, выражающий соотношение средних уровнейизучаемого явления, относящихся к разным периодам времени. Индекс переменного состава отражает изменение не только индексируемой величины (в данном случае — себестоимости), но и структуры совокупности (весов).
Рассмотрим Таблицу 2, так как в данном случае реализуется один и тот же товар, вполне правомерно рассчитать его среднюю цену за сентябрь и за октябрь. Сравнением полученных средних значений получают индекс цен переменного состава:

Расчет по данным таблицы 2 будет выглядеть следующим образом:
Из таблицы видно, что цена в каждом регионе в октябре по сравнению с сентябрем возросла. В целом же средняя цена снизилась на 1,7%. Такое несоответствие объясняется влиянием изменения структуры реализации товаров по регионам: в сентябре по более высокой цене продали товара вдвое больше, в октябре ситуация принципиально изменилась (в данном условном примере для наглядности числа подобраны таким образом, чтобы это различие в структуре продаж было очевидным). Оценить воздействие этого фактора можно с помощью индекса структурных сдвигов:
;
Первая формула в этом индексе позволяет ответить на вопрос, какой была бы средняя цена в октябре, если бы цены в каждом регионе сохранились на прежнем сентябрьском уровне. Вторая часть формулы отражает фактическую среднюю цену сентября. В целом по полученному значению индекса мы можем сделать вывод, что за счет структурных сдвигов цены снизились на 10,0%.
Последним в данной группе средних величин является индекс цен фиксированного состава, который не учитывает влияние структуры, другими словами — это индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на уровне одного какого-либо периода, и показывающий изменение только индексируемой величины:

Итак, если бы структура реализации товара А по регионам не изменилась, средняя цена возросла бы на 9,3%. Однако, влияние на среднюю цену первого фактора оказалось сильнее, что отражается в следующей взаимосвязи:
=
Аналогично строятся индексы структурных сдвигов, переменного и фиксированного состава для анализа изменения себестоимости, трудоемкости и пр.
1.3 Динамические и территориальные индексы
По базе сравнения индексы бывают динамические и территориальные. Динамические индексы служат для характеристики изменения явления во времени. При исчислении динамических индексов происходит сравнение значения показателя в отчетный период со значением этого же показателя за предыдущий период, который называют базисным. Динамические индексы бывают базисные и цепные. Для вычисления индексов, как и всякой другой относительной величины, необходимо иметь данные за два периода, или два сравниваемых уровня.
1.3.1 Базисные и цепные индексы
Если имеются данные за ряд периодов или уровней, в качестве базы для сравнения может быть принят один и тот же начальный уровень или уровень предыдущего периода. В первом случае мы получим индексы с постоянной базой – базисные, а во втором – индексы с переменной базой – цепные.
И базисные, и цепные индексы имеют определенное значение в экономическом анализе. Первые характеризуют изменение явлений за длительный период времени по отношению к какой-либо одной отправной точке. Если же возникает потребность следить за текущими изменениями явлений, применяют цепные индексы. Вопрос о том, каким индексом пользоваться, в каждом конкретном случае решают исходя из целей исследования.
В статистике часто приходится иметь дело с показателями, связанными между собой, как сомножители с произведением. Например, валовой сбор равен произведению урожайности и площади, фонд заработной платы – произведению средней заработной платы и численности работников и т.д. В такой же связи находятся и индексы этих показателей: индекс произведения равен произведению индексов сомножителей.
,
где ipq - индекс товарооборота
ip – индекс цен
iq – индекс физического объема товарооборота.
Такие индексы называются сопряженными. Их взаимосвязь дает возможность по двум имеющимся индексам находить третий.
Территориальные индексы служат для межрегиональных сравнений. Используются, как правило, в международной статистике. Выше статистические индексы рассматривались главным образом для изучения развития явления во времени. В современных условиях развития в статистике все большее значение приобретает использование индексного метода для территориальных сравнений. При рыночных отношениях возникает необходимость сравнения производственной, коммерческой и иной деятельности отдельных территорий (регионов, областей, районов, населенных пунктов) страны, отдельных стран. Большое значение имеет индексный метод в международной статистике при сопоставлениях показателей социально-экономического развития отдельных стран.
Индексы с постоянными и переменными весами используются при изучении динамики коммерческой деятельности и необходимости производить индексные сопоставления более чем за два периода. Поэтому индексные величины могут определяться как на постоянной, так и на переменной базах сравнения. При этом, если задача анализа состоит в получении характеристик изменения изучаемого явления во всех последующих периодах по сравнению с начальным, то вычисляются базисные индексы. Например, сопоставление объема розничного товарооборота II, III и IV кварталов с I кварталом.
1.4Индексы качественных показателей
Качественные показатели определяют уровень исследуемого итогового показателя и определяются путем соотношения итогового показателя и определенного количественного показателя (например, средняя заработная плата определяется путем соотношения фонда заработной платы и количества работников). К индексам качественных показателей относятся индексы цен, себестоимости, средней заработной платы, производительности труда. Самым распространенным индексом в этой группе является индекс цен.
Индивидуальный индекс цен характеризует изменение цен по одному виду продукции и определяется по формуле
где p1 и p0 - цена за единицу продукции в текущем и базисном периодах.
Соответственно определяются индексы себестоимости и затрат рабочего времени по каждому виду продукции. Агрегатный индекс цен определяет среднее изменение цены р по совокупности определенных видов продукции q. Для характеристики среднего изменения цен на потребительские товары используют индекс цен, предложенный Э. Ласпейресом (индекс Ласпейреса):
Индекс Ласпейреса:
где q0 - потребительская корзина (базовый период); p0 и p1 - соответственно цены базисного и отчетного периодов.
Если количество набора продуктов принимается на уровне отчетного периода (q1 ), то в этом случае индекс цен именуется индексом Пааше:
Весами в индексе цен Пааше выступает количество продукции текущего периода, а в индексе Ласпейреса — количество продукции базисного периода.
Как правило, значения индексов цен Пааше и Ласпейреса не совпадают. Отличие значений объясняется тем, что индексы имеют различное экономическое содержание. Индекс цен, исчисленный по формуле Пааше, дает ответ на вопрос, насколько товары в текущий период стали дороже (дешевле), чем в базисный. Индекс цен Ласпейреса показывает, во сколько бы раз товары базисного периода подорожали (подешевели) из-за изменения цен на них в отчетный период. Индекс цен, рассчитанный по формуле Пааше, имеет тенденцию некоторого занижения темпов инфляции, индекс Ласпейреса — завышения.
До перехода к рыночным отношениям отечественная статистика отдавала предпочтение индексу цен Пааше. В условиях же высокой инфляции взвешивание по весам отчетного периода (индекс Пааше) требует ежегодного (ежеквартального, ежемесячного) пересчета информации для формирования системы весов, что связано с большими затратами времени, материальных и трудовых ресурсов, поэтому, начиная с 1991 г., органы государственной статистики России определяют изменение общего уровня цен на товары и услуги по формуле Ласпейреса, которой отдается предпочтение и в зарубежной статистике.
Индекс цен американского экономиста И. Фишера представляет собой среднее геометрическое из произведения двух агрегатных индексов цен Ласпейреса и Пааше:
.
Формула, предложенная Фишером, может быть использована и для определения индекса физического объема:
.
Геометрическая форма индексов имеет принципиальный недостаток: она лишена конкретного экономического содержания. Так, в отличие от агрегатного индекса Ласпейреса или Пааше разность между числителем и знаменателем не покажет никакой реальной экономии (или потерь) из-за изменения цен или физического объема продукции .И Фишер назвал эту формулу расчета индекса идеальной формулой. Идеальность формулы заключается прежде всего в том, что индекс является обратимым во времени, т.е. при перестановке базисного и отчетного периодов полученный «обратный» индекс - это обратная величина величины первоначального индекса. Этому условию отвечает любой индивидуальный индекс. Например, индекс цен равен:
,
тогда обратный индекс цен определяется следующим образом:
.
Если перемножить эти два индекса, то получится 1:
.
Этому условию удовлетворяет идеальный индекс Фишера:
.
Индекс Фишера в силу сложности расчета и трудности экономической интерпретации на практике используется довольно редко. Чаще всего он применяется при исчислении индексов цен за длительный период времени для сглаживания тенденций в структуре и составе объема продукции, в которых происходят значительные изменения.
Если известны индивидуальные индексы цен по отдельным видам продукции и стоимость отдельных видов продукции, то применяются средние взвешенные индексы цен (средний взвешенный арифметический и средний взвешенный гармонический индексы цен).Формула среднего взвешенного арифметического индекса цен:
где i - индивидуальный индекс по каждому виду продукции; p0 q0 - стоимость продукции каждого вида в базисном периоде.
Формула среднего взвешенного гармонического индекса цен:
где p1 q1 - стоимость продукции каждого вида в текущем периоде.
В статистической практике очень широко используется агрегатный территориальный индекс цен, который может быть рассчитан по следующей формуле:
где pA pB - цена за единицу продукции каждого вида соответственно на территории А и В; qA - количество выработанной или реализованной продукции каждого вида по территории А (в натуральном выражении).Из формулы видно, что в данном индексе в качестве фиксированного показателя (веса) принят объем продукции территории А. При расчете данного индекса в качестве веса можно принять также объем продукции территории В или суммарный объем продукции двух территорий.
Цепные индивидуальные индексы цен имеют следующий ряд расчета:
  ... .
Базисные индивидуальные индексы цен:
  ... .
Следует помнить, что произведение цепных индивидуальных индексов цен равно последнему базисному индексу:
Цепные агрегатные индексы цен:
  ... .
Базисные агрегатные индексы цен:
  ... .
Между индексами существует также взаимосвязь и взаимозависимость, как и между самими экономическими явлениями, что позволяет проводить факторный анализ. Благодаря индексному методу можно рассматривать все факторы независимо друг от друга, что дает возможность определить размер абсолютного изменения сложного явления за счет каждого фактора в отдельности.
Одним из важнейших показателей статистики цен, широко используемым в экономической и социальной политике, является индекс потребительских цен (ИПЦ). Он находит широкое использование при пересмотре социальных программ, служит основой для повышения минимального размера заработной платы, отражает реальную покупательную способность денег. Расчет ИПЦ осуществляется в соответствии с формулой Ласпейреса:
Где Q0 - количество товара (случаев получения услуги) в потребительском наборе базисного периода,
Р1(o) - цена единицы товара (услуги) в потребительском наборе отчетного (базисного) периода.
Методика расчета этого показателя включает следующие показатели:
Отбор товаров (услуг) — представителей и торговых предприятий, по которым регистрируются цены. Для вычисления ежемесячного ИПЦ отбор производится в соответствии с Общероссийским классификатором.
Индекс-дефлятор рассчитывается как отношение фактической стоимости продукции отчетного периода к стоимости объема продукции, структура которого аналогична структуре отчетного года, но определенного в ценах базисного года.
2. ОСНОВНЫЕ ИНДЕКСЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ТАМОЖЕННОЙ СТАТИСТИКЕ
2.1 Индексы, фактически применяемые в таможенной статистике
Система индексов внешней торговли была утверждена Приказом Федеральной таможенной службы от 18 декабря 2006 г. N 1329 «Об утверждении методологии исчисления системы индексов внешней торговли на основе данных таможенной статистики» и предназначена для описания и анализа краткосрочной и долгосрочной динамики показателей внешней торговли: стоимости, цен и физического объема.
Система индексов внешней торговли Российской Федерации включает:
а) индивидуальные индексы стоимости
;
- индивидуальные индексы цен
;
- индивидуальные индексы физического объема для сопоставимых на низшем иерархическом уровне ТН ВЭД России товаров (10-значная товарная подсубпозиция)
.
Индивидуальные индексы применяются довольно часто, однако большее распространение получили индексы, характеризующие изменение явления в целом, то есть сводные индексы. Примеры расчета индивидуальных индексов приведены в пункте 1 данной работы.
б) сводные индексы:
- стоимости
;
- физического объема по формулам Ласпейреса и Пааше
Расчет индекса физического объема Пааше производится делением индекса стоимости на соответствующий индекс средних цен Ласпейреса. При этом индекс стоимости рассчитывается как отношение стоимости экспорта/импорта за рассматриваемый период к стоимости экспорта/импорта за период, с которым производится сравнение:
где
где – индекс физического объема Пааше за рассматриваемый период по сравнению с периодом, с которым производится сравнение;
– индекс стоимости за рассматриваемый период по сравнению с периодом, с которым производится сравнение;
– индекс средних цен Ласпейреса за рассматриваемый период по сравнению с периодом, с которым производится сравнение;
– средняя цена единицы товара, экспортированного/импортированного в текущем периоде;
– средняя цена единицы товара, экспортированного/импортированного в периоде, с которым производится сравнение;
– количество товара, экспортированного/импортированного в текущем периоде;
– количество товара, экспортированного/импортированного в периоде, с которым производится сравнение.
Расчет индекса физического объема Ласпейреса производится, исходя из индекса стоимости, путем деления индекса стоимости на
соответствующий индекс средних цен Пааше:
где – индекс физического объема Ласпейреса за рассматриваемый период относительно периода, с которым производится сравнение;
– индекс стоимости за рассматриваемый период относительно периода, с которым производится сравнение;
– индекс средних цен Пааше за рассматриваемый период относительно периода, с которым производится сравнение.
- средних цен (удельной стоимости) по формуле Пааше
где – сводный индекс средних цен Пааше за текущий месяц по сравнению со среднегодовым значением базисного года;
– средняя цена единицы товара, экспортированного/импортированного в текущем месяце;
– средняя цена единицы товара, экспортированного/импортированного в базисном году;
– количество товара, экспортированного/импортированного в текущем месяце.
в) индекс условий торговли как отношение сводных индексов средних цен экспорта и импорта (рассчитывается только для внешней торговли Российской Федерации в целом).
Этот индекс является важным показателем, характеризующим эффективность товарообмена страны. Он показывает опережение или отставание экспортных цен от импортных и вследствие этого расширение или сужение импортных возможностей страны.
Индексы средних цен и физического объема экспорта и импорта товаров являются важнейшими показателями, используемыми для анализа внешнеторговой деятельности. Они являются наиболее удобным аналитическим средством для отслеживания динамики экспорта и импорта в сопоставимых ценах, позволяют рассчитывать показатели условий торговли, дают возможность оценивать влияние изменений цен экспортируемых и импортируемых товаров на состояние внутренней экономики, могут быть использованы в качестве дефлятора фактических объемов экспортно-импортных потоков при расчете валового внутреннего продукта. В международной практике для расчета индексов средних цен (средней стоимости единицы товара) и физического объема экспорта и импорта товаров применяются формулы Ласпейреса и Пааше.
Как уже было упомянуто, для анализа внешней торговли на практике получили наибольшее применение следующие агрегатные сводные индексы:
- индекс стоимости (характеризует общую динамику стоимости экспорта или импорта)
- индекс физического объема (характеризует изменение общей массы экспорта или импорта)
- индекс средних цен
или ,
(показывает, как повлияло изменение средних цен на динамику экспорта или импорта)
;
Индексы средних цен экспорта/импорта товаров (далее – индексы средних цен) характеризуют изменение уровня цен на экспортируемые/импортируемые товары в отчетном периоде по сравнению с базисным. Индексы физического объема экспорта/импорта товаров (далее – индексы физического объема) характеризуют изменение объемов экспорта/импорта товаров при условии, что цены на экспортируемые/импортируемые товары в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом не изменялись. При исчислении индексов средних цен или удельной стоимости значительное осложнения вносят структурные сдвиги, изменения в составе изучаемой совокупности. Они могут сильно исказить представление о динамике цен и привести даже к такой ситуации. Когда средний индекс по группам выше или ниже, чем индекс по каждой отдельной группе. Чтобы оценить влияние структурных сдвигов, строится индекс структурных сдвигов.
Под индексом структурных сдвигов понимают индекс, характеризующий влияние изменения только структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления. Например, индекс изменения среднего уровня себестоимости определяется по формуле:
2.2 Индексы, используемые при проведении факторного анализа внешнеторгового оборота и показателей его эффективности (в таможенной статистике фактически не применяются)
Известно, что с учетом изменения доли стран в экспорте можно определить размер повышения или понижения цен за счет изменения в географической структуре, индекс георгафической структуры определяется по формуле:
Значимость индекса георгафической структуры нельзя недооценивать, так как изменение географического распределения экспорта товаров по странам может привести к значительным изменениям цен.
Так же стоит отметить влияние ассортиментных сдвигов на стоимостные показатели внешней торговли, для чего применяется индекс ассортиментных сдвигов, вычисляемый следующим образом:
Ассортиментные сдвиги оказывают существенное влияние на валютную выручку от экспорта и затраты валюты на импорт.
В рамках факторного анализа существенно упомянуть так же и об изменениях физического объема, вычисляемого по формуле: