Расчет показателей бизнес-плана

описан и произведен расчет показателей бизнес-плана ...

Введение 4
1Концепция бизнеса (резюме) 5
2 Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии 6
3 План производства 7
3.1 Планирование производства продукции в натуральном
и стоимостном выражении 7
3.2 Планирование материальных ресурсов 9
3.3 Планирование средств на оплату труда 12
3.4 Планирование амортизационных средств 14
3.5 Прочие затраты 17
4 Расчет прибыли и рентабельности производства и продукции 17
5 Сводные технико-экономические показатели работы предприятия 20

Развитие предпринимательства является одной из важнейших задач, которую ставит перед собой Правительство Российской Федерации. По мнению чиновников, частное предпринимательство должно вносить более весомый вклад в ВВП Российской Федерации.
В современной истории нашей страны предпринимательство, как самостоя-тельное социально-экономическое явление существует более 10 лет.
Началом развития предпринимательства в нашей стране является 1985 г., когда вышел Закон об индивидуальной трудовой деятельности.

объем реализации
руб.
400000
400000
400000
240000
968000
774400
2003760
Всего
руб.
1850000
1910000
1485000
1155000
4549600
3194400
8905571,5
3.2 Планирование материальных ресурсов
Затраты на производство и реализацию продукции рассчитываются в начале по каждому из элементов:
1 Материальные затраты.
2 Затрата на оплату труда.
3 Отчисления на страховые взносы.
4 Амортизация основных фондов.
5 Прочие затраты.
К материальным затратам относят: сырье и основные материалы, в том числе покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия; вспомогательные материалы; топливо и энергия; износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов и др.
Для определения потребности в материальных ресурсах необходимо рассчитать сырье.
Таблица 3 – Производство продукции и определение необходимого сырья
Наименование изделий
Кол- во, шт.
Цена за ед., руб.
Всего, руб.
Вес един. изделия, кг.
Всего
Чистый вес, кг.
Необход. Сырья, кг.
К
Ц
К∙Ц
Р
К∙Р
К∙Р∙1,4
Плитка керамическая
3800
80
304000
1
3800
5320
Плитка каменная для камина
5500
250
1375000
5
27500
38500
Фонтан офисный
300
3500
1050000
150
45000
63000
Кувшин фарфоровый
350
5700
1995000
2
700
980
Медали сувенирные
1180
200
236000
0,2
236
330,4
Часы солнечные
180
8000
1440000
8
1440
2016
Всего:
11310
˗
6400000
˗
78676
110146,4
Таблица 4 – Потребность в сырье и материалах для выпуска продукции
Наименование материалов
Средняя норма расхода на един., изд., кг.
Кол- во (К), кг
Цена за един. (Ц), руб.
Сумма затрат руб. ( 3 р. Мат.)
Каолин, кг.
0,5
2827,5
0,75
2120,63
Глина Веселовская, ВГО
0,8
4524
0,26
1176,24
Песок кварцевый
0,8
3393
0,94
3189,42
Полевой шпат, кг.
0,4
2262
0,41
927,42
Жидкое стекло, кг.
0,7
3958,5
6,06
23988,51
Сода, кг.
0,75
4241,25
4,5
19085,63
Глазурь- фита, В1СДМ-2
0,51
2884,05
18,4
53066,52
Пигменты- красители, кг.
0,8
4524
24,25
109707
Всего основных материалов
21206,25
213261,37
Масло трансформаторное, кг.
0,66
3732,3
3,12
11644,78
Гипс, кг.
0,78
4410,9
10
44109
Продолжение таблицы 4
Всего вспомогательных материалов
-
8143,2
-
55753,78
Итого:
-
29349,45
-
269015,15
Затраты на материалы рассчитываются однотипно:
 (1)
где К – количество данного вида материалов, К=НрасU;
Н рас. – усредненная норма расхода на единицу изделия;
U – планируемый объем всех изделий на год, нат. един.
3.2.1. Вода на технологические цели и прием сточных вод
 (2)
где Q – объем потребления воды за 1 месяц, м3;
P – расценка за 1м3 воды, руб.
Зв = 12  100  120 = 144000 руб.
3.2.2. Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы за природный газ (Ф пл. ). За год затраты составляют:
, (3)
Зт. = 12  3,875  230 = 10695 руб.
3.2.3. Затраты на энергию для технологических целей
Зэн = 12  Q  T, (4)
где Q –количество потребленной оборудованием электроэнергии, кВтх ч.;
T – тарифная ставка за 1 кВтх ч. Электроэнергии, руб.
Зэн = 12  3500  3,50 = 147000 руб.
3.2.4. Затраты на отопление производственного помещения
 (5)
где n – отапливаемый период, месяцев;
Q – количество потребленной тепловой энергии, Г кал.;
Ц – цена 1 Г кал. тепловой энергии, руб.
Зот = 6  1,6  1280 = 12288 руб.
3.2.5. Затраты на освещение, руб.
, (6)
где Q1 – количество потребленной электроэнергии, кВтх ч.; на планируемый год
Зос = 350  3,50 = 1225 руб.
3.2.6. Затраты на бензин для автомобиля, руб.
Збен. = Пд  Д  Нр  Ц, (7)
где Пд – среднедневной пробег автомобиля, км.;
Д – количество дней эксплуатации;
Нр – норма расхода бензина на 1 км. пути, л.;
Ц – цена 1л. бензина, руб.
Збен. = 70  249  0,1  32 = 55776 руб.
Зм. = 90  249  0,15  32 = 107568 руб.
Затраты по элементу «Материальные затраты» составят:
Зм.=144000+10695+147000+12288+1225+55776+107568+270,43=839566,16руб
3.3Планирование средств на оплату труда
Расчет средств на оплату труда производится исходя, из потребности в персонале и рабочей силе и оформляется в виде таблицы 5.
Профессии рабочих, их разряды устанавливаются на основании Единого тарифно-квалификационного справочника.
Система оплаты труда в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной формы.
Заработная плата при данной системе определяется по формуле:
Знн=ТстЧявNр.днДniCn, (8)

где Тст- тарифная ставка, руб.;
Чяв- явочный штат рабочих, чел;
Nр.дн- планируемое число рабочих дней в году;
Дп- различные виды доплат;
Сп- сумма премии, руб.%.
Определим сумму премии для дизайнера-стилиста:

(9)

где П- размер премии за достигнутые результаты производственно-хозяйственной деятельности, %;
Зпi- прямой фонд оплаты труда, руб.
Фонд заработанной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по должностным окладам путем умножения месячного оклада каждой группы работников на число месяцев в году и на число работников в группе.
Полный фонд оплаты труда (ФОТ) получается, если добавить к прямому сумму премий, доплат за работу в вечерние и ночные часы, доплат за руководство бригадой и др. Если такие данные отсутствуют, можно воспользоваться общим коэффициентом доплат, равным в зависимости от отрасли производства 1,5 до 1,9.
Таблица 5-Потребность в средствах на оплату труда
Категории работников
Численность
чел.
Тарифная ставка, оклад руб.
Сумма прямой заработной платы
В том числе
Премия
руб.
Доплаты
руб.
1.Работники основного производства
Дизайнер-стилист
1
13000
156000
62400
-
Старший художник оформитель
2
13000
312000
124800
-
Слесарь наладчик
2
6000
144000
50400
-
Разнорабочий
2
5000
120000
24000
-
Технолог
1
7000
84000
25200
-
Художник- оформитель
2
8500
180000
54000
-
Итого
10
51500
996000
339800
-

Продолжение таблицы 5
2.Руководители,
специалисты,
служащие
Генеральный
директор
1
25000
300000
150000
-
Коммерческий директор
1
20000
240000
120000
-
Гл. бухгалтер
1
15000
180000
90000
-
Водитель
1
7000
84000
16800
-
Уборщица
1
4000
48000
9600
-
Сторож
1
6000
72000
14400
75000
Итого
6
77000
924000
400800
75000
Всего
16
128500
1920000
740600
75000
Отчисления на страховые взносы осуществляются по определенным нормативам из фонда оплаты труда:
Зсв=0,30ФОТ, (10)
Зсв=0,301920000=576000 руб.