отчет по научно-исследовательской работе

Тема не важна, эксклюзивность не важна.
Нужно что было средняя работа и правильно оформлена. Пример могу выслать


: Подробная информация о работе - https://www.sendspace.com/file/9cmlju ...

+

+

ЦБ РФ продекларировал поэтапный переход российской банковской системы в 2008-2009 годах к новым международным принципам.В соответствии с вышесказанным, для дальнейшего рассмотрения из всего многообразия классификаций финансовых рисков мы выберем одну из наиболее универсальных и в большой степени коррелирующую с положениями Базеля II. Непосредственно банковские финансовые риски: Кредитный (credit risk)Рыночный (процентный, валютный, ценовой и прочие) (market risk)Риск ликвидности (liquidity risk)Операционный (operational risk)Риск (бизнес -) события ([business] event risk)Общие риски Отраслевой риск или риск концентрации портфеляРиск региона или страновой рискПредставленная классификация является косвенным отражением целей Базельского комитета обеспечения стабильности финансовых рынков засчет соответствия величины капитала принимаемым участниками банковского процесса рискам. Риски фактически группируются по возможным подходам к их оценке, управлению ими и покрытию капиталом банка. Далее дадим краткую характеристику рискам, приведенным выше:Рыночный риск — возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен) или процентных ставок. Он связан с колебаниями цен на четырех важнейших рынках: долговых бумаг, акций, валютном и товарном. Банк может понести убытки (недополучить доход) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и курсов иностранных валют, или вследствие негативного изменения процентных ставок по долговым инструментам, чувствительным к изменению ставок процента. Этот риск относится к категории спекулятивного риска: изменение стоимости инструмента (портфеля) может привести к прибыли или убытку. Хотя валютный и процентный риски имеют общую экономическую природу с другими формами рыночного риска, они в ряде классификаций рассматриваются обособленно в связи с их особой важностью для банков. Валютный риск - определяется как возможность потерь в связи с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в т.ч. национальной, валюте при проведении кредитных и внешнеэкономических операций. Помимо чисто экономической составляющей, понятие валютного риска объединяет в себе и риски другой природы – трансляционный риск (риск перевода) и операционный валютный риск. Процентный риск – это возможность потерь в результате изменения процентных ставок. Для банков одним из проявлений процентного риска является сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам. Другим примером процентного риска может служить риск реинвестирования при неустойчивых процентных ставках.Кредитный риск, или риск контрагента — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности заемщика, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения, т.е. этот вид риска отражает вероятность того, что дебитор не сможет выплатить проценты по кредиту или основную его сумму в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Платежи могут быть задержаны или вообще не осуществлены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. К кредитному риску относят также риск дефолта и риск досрочного погашения ссуд. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, этот риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Несмотря на внешнюю схожесть определений, кредитный риск, в отличие от риска рыночного, по своей природе является асимметричным. Это означает, что потенциальный выигрыш при операциях кредитования ограничен относительно небольшой положительной доходностью (очевидно, что ни один заемщик не заплатит банку больше того, что предусмотрено кредитным договором), зато потенциальный убыток банка может колебаться в гораздо более широком диапазоне: от 0 до 100% суммы размещенных средств в наихудшем случае потери могут превысить номинальный размер ссуды за счет судебных издержек на востребование задолженности, а также возможных штрафов, уплачиваемых банком кредиторам при просрочке возврата привлеченных от них для кредитования средств).Риск ликвидности — риск, связанный со снижением способности банка финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, невозможность покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, и, наконец, риск, связанный с невозможностью ликвидировать активы на различных сегментах финансового рынка. Можно разделить риск ликвидности банка на: а) риск рыночной ликвидности – возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени по среднерыночной цене; б) риск балансовой ликвидности – возможность возникновения дефицита высоколиквидных активов (касса, корсчет в ЦБ РФ) для выполнения обязательств перед контрагентами. В зависимости от того, какой по срочности сформирован кредитный портфель и какова структура пассивов, за счет которых он сформирован, можно оценить сбалансированность обязательств и активов банка и оценить риск ликвидности, присущий банку и всей банковской системе в целом. Управлять рисками ликвидности — значит соотносить структуру обязательств и требований банка по срокам погашения. Риск ликвидности возникает, если банк в определенный момент времени не может выполнить свои обязательства из-за недостаточности средств. Эта ситуация может возникнуть из-за несбалансированности активов и пассивов по срокам. Банку необходимо иметь всегда некоторый запас ликвидности на случай неожиданных изменений в балансе, что накладывает ограничения на вложении в низколиквидные активы (кредиты). Операционный риск — это риск убытков, связанных с действиями человека (как преднамеренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями, т.е. возможность потерь в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо из-за внешних факторов, таких, как стихийные бедствия или мошенничество. К операционным рискам часто относят и убытки, обусловленные неадекватностью используемых методов и моделей оценки и управления рисками. Для российских банков учет операционных рисков достаточно новое явление, поэтому в рамках дипломной работы необходимо подробнее осветить данный вид риска. Соглашение Базель II, внедрение принципов которого не за горами, предполагает внедрение в банках эффективной системы управления операционными рисками. Необходимо заметить, что само Соглашение не расписывает операционные риски и не описывает, как бороться с ними, — оно предназначено для вычисления размера покрытия этих рисков капиталом банка.Стандарты Базеля II предполагают, что совет директоров и топ-менеджмент банка должны осуществлять надзор за механизмом управления операционными рисками. В том числе им должна регулярно предоставляться отчетность о текущих операционных рисках и суммах ущерба. Это требование идет вразрез с отечественной практикой, согласно которой руководители банков не желают заниматься вопросами сбоев в информационных системах, низкой квалификации персонала и другими «мелкими» проблемами, приводящими к большим потерям. Остается надеяться, что активное внедрение Базель II в России позволит изменить мнение многих руководителей в лучшую сторону. Остановимся подробнее на отдельных видах операционных рисков:• Риск утечки или разрушения необходимых для бизнес-процессов информационных активов. Умышленное или случайное удаление каких-либо файлов автоматизированной банковской системы (АБС) может привести к невозможности выполнения принятых на себя обязательств и нанесению ущерба своим клиентам. • Риск использования в деятельности финансовой структуры необъективных или сфальсифицированных информационных активов. Самый простой пример данного риска — фальсификация платежного поручения. Более сложными вариантами являются подмена одного из участников финансовой транзакции или повтор ранее переданной платежки. • Риск отсутствия у руководства финансовой организации объективной и актуальной информации. Данный вид рисков особенно ярко проявляется в атаках «отказ в обслуживании» (Denial of Service), которые приводят к отказу и простою отдельных компонентов АБС.• Риск распространения невыгодной или опасной для финансовой структуры информации. Этот риск имеет достаточно много проявлений — от слухов, компромата и клеветы до утечки из банка каких-либо документов, попадание которых в СМИ может привести к ущербу для банка. В эту же категорию можно отнести и «эпидемию» компьютерных вирусов, вырвавшуюся за пределы корпоративной сети финансовой организации и повлекшую за собой удар по ее репутации, а возможно, и заведение уголовного дела по статье 273 УК РФ. Разумеется, данные риски применимы не только по отношению к основным бизнес-процессам финансового института, но и к второстепенным процедурам, например подмена главной страницы web-сервера банка или атака на заражение персонального компьютера оператора центра обработки вызовов (Call Center). К главным причинам возникновения операционных рисков можно отнести:• недостаточную квалификацию персонала финансовой организации и отсутствие регулярных тренингов и обучения. «Человеческий фактор» по-прежнему является основной бедой российского бизнеса, так как большинство сотрудников отечественных компаний не обучены грамотному применению информационных технологий и их знания не распространяются дальше «владею Microsoft Word, Internet Explorer и ICQ»; • непонимание важности информационной безопасности и недооценка существующих угроз. Отсутствие поддержки со стороны руководства банка приводит к ослаблению системы управления рисками, нехватке финансирования и выполнению действий и мероприятий по повышению уровня защищенности «спустя рукава»;• отсутствие или недостаточная проработка процедур управления рисками и в том числе политики безопасности. Отсутствие плана действий в случае наступления того или иного риска приводит к нерациональному решению, а зачастую и вообще отсутствию решения возникшей проблемы; • отсутствие эшелонированной системы защиты информационных активов финансовой организации от всех перечисленных выше угроз. Безопасность банка равна безопасности самого слабого звена. Злоумышленнику достаточно найти всего одну слабость в системе управления рисками, и он сможет нанести ущерб; Последствия операционных рисков:• внутреннее и внешнее мошенничество; • ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации); • сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;• нарушение процессов обработки и хранения данных; • недостаточная защищенность АБС или прорехи в рубежах ее обороны и т.д. Все эти последствия приводят к нанесению банку прямого финансового или косвенного ущерба. Примеры последних месяцев (утечка данных из Центрального банка, системы MasterCard и др.) показали, что проблема нанесения ущерба финансовым структурам давно вышла за пределы детективов и голливудских боевиков и стала реальностью наших дней. Несмотря на молодость многих операционных рисков, они уже приносят не только головную боль сотрудникам финансовых структур, вынужденных с ними бороться, но и серьезный материальный ущерб, исчисляемый миллионами долларов. Например, в отчете «Electronic Security: Risk Mitigation in Financial Transactions» приведены следующие примерные суммы потерь от атак «отказ в обслуживании» для различных типов финансовых структур: • брокерская компания — $6,5 млн. в час; • процессинговый кард-центр — $2,6 млн в час; • банкомат — $14,5 тысяч в час; • онлайн-аукцион — $70 тысяч в час. Можно отойти от сухой статистики и привести несколько реальных случаев. Начиная с 1997 года и до начала 2002 года один из западных валютных трейдеров «играл» на нескольких трейдинговых площадках, необоснованно подтасовывая различные данные в информационных системах. В результате его противоправной деятельности ущерб составил около $600 млн. Но помимо прямых финансовых потерь надо помнить и о косвенном ущербе, который может заключаться в отзыве лицензии на оказание тех или иных банковских услуг (регуляционный риск), снижении рейтинга (риск ликвидности, отсутствие фондирования операций банка), оттоке клиентуры (в том числе и к конкурентам), исках со стороны пострадавших клиентов и т.п. И последнее: хотя источники операционных рисков могут быть как внутренними, так и внешними, основная угроза исходит именно изнутри финансовой организации. В 2004 году Национальный центр оценки угроз секретной службы США (National Threats Assessment Center, NTAC) и координационный центр CERT при Университете Карнеги–Меллона провели исследование множества внутренних инцидентов в различных финансовых структурах. Данный отчет показал ряд весьма любопытных фактов: • Большинство инцидентов совершено людьми, не имеющими никакой или очень низкую техническую квалификацию. Как правило, они использовали не технические уязвимости, а пробелы в политике организации в области информационной безопасности: в 87% случаев злоумышленники использовали разрешенные команды и программы; в 70% случаев внутренние нарушители использовали слабости в приложениях, в 61% дыры в сетевом оборудовании, системном программном обеспечении или аппаратуре; в 78% случаев нарушители имели учетные записи в атакуемой системе, а в 43% случаев действовали открыто — под своими именами. только в 26% случаев была зафиксирована маскировка под других пользователей; только 23% нарушителей находились на технических должностях (17% имели права администратора); 39% нарушителей не подозревали о реализуемых в организации мерах по информационной безопасности. • Большая часть всех инцидентов (81%) планировалась заранее. Причем в 85% этих случаев информация о планируемом преступлении была известна третьим лицам (коллегам, друзьям, членам семьи и т.д.). • Основной мотив совершения преступления — жажда наживы (81%): 27% злоумышленников на момент совершения преступления имели серьезные финансовые трудности; в 23% случаев основным мотивом была месть, в 15% — недовольство руководством,Помимо финансовой выгоды были и другие цели: 27% злоумышленников хотели саботировать бизнес-процессы в компании, а 19% совершили кражу конфиденциальной информации. • Возраст внутренних злоумышленников находится в разбросе от 18 до 59 лет. Причем 42% из них женщины (несмотря на это, миф о том, что все хакеры — мужчины, очень живуч), а 54% — не женаты/не замужем. • Финансовый ущерб наступил практически во всех зафиксированных случаях: его размер варьировался от $168 до 691 млн. • 83% всех инцидентов происходили изнутри атакованной организации и в 70% в рабочее время. • В 30% случаев доступ осуществлялся из дома нарушителя. • Число атак никак не зависело от размера организации. Например, число преступлений в банках со 100 и с 10 000 сотрудников было одинаковым. Не касаясь подробно темы снижения операционных рисков, перечислим некоторые его механизмы:планирование процедур управления операционными рисками и, в частности, управления информационной безопасностью; регулярный аудит финансовой компании на предмет снижения операционных рисков (в том числе аудит безопасности); регистрация всех осуществляемых в информационных системах действий; аутсорсинг (Managed Service) непрофильных активов (в том числе информационных систем); обеспечение банковской тайны (хотя принятие новых законов в последнее время серьезно усложнило эту задачу); обеспечение непрерывности бизнес-процессов.Риск (бизнес-) события – возможность непредвиденных потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов и т.д. Сюда относят скорее нефинансовые риски: правовой, репутационный, бухгалтерский, налоговый риски, риск действий регулирующих органов (регуляционный риск) и др.Следует отметить, что операционный риск и риск события наиболее трудно поддаются формализации и количественной оценке, т.к. во многом обусловлены «человеческим фактором». Для конкретного анализа мы будем рассматривать эти два вида риска вместе.Внешними по отношению к банкам рисками являются: 1) риск концентрации портфеля (отраслевой) — класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных отраслей, регионов, продуктов, услуг и 2) страновой риск- риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах. Например, страновые риски по-прежнему ограничивают кредитоспособность российских компаний. Несмотря на повышение суверенного рейтинга, присвоенного Российской Федерации международными рейтинговыми агентствами на кредитоспособности российских компаний и банков негативно сказываются такие факторы, как неопределенность применения норм законодательства и регулирования, централизованная политическая система, ориентированная на конкретные личности, концентрированная структура экономики, слабая банковская система, высокий уровень коррупции и др.Представленная выше классификация финансовых рисков охватывает все основные виды банковских операций. К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон финансовых рисков в деятельности банка, а также то, что практически все данные риски могут быть количественно оценены. Именно эту классификацию мы будем использовать во 2 главе для анализа системы управления рисками коммерческого банка.Проанализировав различные классификации рисков, необходимо отметить, что каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Так, например, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ "Банк Москвы", АКБ "Еврофинанс", «Московский капитал»), определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному невозврату межбанковских кредитов (кредитные риски в отношении банков-контрагентов). У банков, специализирующихся на инновациях (ОАО "Кит-финанс", АКБ "РосБанк", ОАО Инвестиционный банк "Траст"), преобладают риски, связанные с долго — и среднесрочным кредитованием новых технологий, т.е. кредитный, рыночный или портфельный риск. Банки, специализирующиеся на обслуживании внешнеторговых операций (ОАО "Внешторгбанк", "Газпромбанк") несут в основном риски, связанные с изменением стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют, риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте, отраслевой риск (ОАО «Газпром» и «Газпромбанк»). Таким образом, представляется, что классификация банковских рисков должна основываться на четырех основополагающих рисках, приведенных выше: кредитный, рыночный, ликвидности, операционный, риск бизнес-события. Их в дальнейшем каждая кредитная организация детализирует и дополняет в зависимости от профиля своей деятельности.Первостепенной задачей любого коммерческого банка представляется разработка карты рисков, которая должна, во-первых, отражать специфику конкретного кредитного учреждения; во-вторых, отображать целостное представление обо всей совокупности рисков (однако в одну группу не должны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения); и, в-третьих, выделять такие характерные признаки риска, как источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск.