Контрольная работа по налогам

предмет - налоги и налоговая система РФ
контрольная поделена на две работы (4 задачи, в интернете полно похожих работ,естественно тупо скачивать мне не нужно)
обязательно пояснения и ссылки на законодательство
все задачи решаются за налоговый период 2015 г

1 кр - 5 вар
2 кр - 10 вар

Решить подробно,чтобы было понятно что откуда (т е не 55 а 100-45=55, потом сама все обработаю и удалю)


: Подробная информация о работе - https://www.sendspace.com/file/49wxdh ...

+

+

Итого Доходы в целях налогообложения налогом на прибыль организации в отчетном периоде составили 47658 тыс. руб. (47458 тыс. руб. + 200 тыс. руб.).В соответствии со ст. 252 «Расходы. Группировка расходов» НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, или осуществленные налогоплательщиком.В отчетном периоде организация осуществила следующие расходы в целях налогообложения налогом на прибыль:материальные затраты составили 18000 тыс. руб. - ст. 254 НК РФ «Материальные расходы»; расходы на оплату труда – 1 600 тыс. руб. - ст. 255 НК РФ «Расходы на оплату труда»;На канцелярские товары – 150 тыс. руб. - пп. 24 п.1 ст. 264 «Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией» НК РФНа юридические услуги – 400 тыс. руб. – пп. 14 п.1 ст. 264 «Прочиерасходы, связанные с производством и (или) реализацией» НК РФПредставительские расходы – 64 тыс. руб. - пп. 22 п.1, п. 2 ст. 264 «Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией» НК РФПредставительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период (1600 тыс. руб. * 4% = 64 тыс. руб.).Оплата счетов за электроэнергию – 2 000 тыс. руб. – пп. 5 п. 1 ст. 254 «Материальные расходы НК РФ. Итого расходы в целях налогообложения налогом на прибыль организации составили 22214 тыс. руб. (18000 тыс. руб. + 1600 тыс. руб. +150 тыс. руб. + 400 тыс. руб. +64 тыс. руб.+2000 тыс. руб.).В соответствии со ст. 265 «Внереализационные расходы» НК РФ в состав внереализационных или расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. Внереализационные или расходы организации в отчетном периоде составили:1. Штраф за нарушение договорных условий – 1 000 тыс. руб. – пп.6 п. 1 ст. 265 «Внереализационные расходы» НК РФ.2. Резерв по сомнительным долгам - 4745,8 тыс. руб.- ст.266 «Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам» НК РФСуммы сомнительных долгов:со сроком возникновения свыше 90 дней – 4 240 тыс. руб.со сроком от 45 до 90 дней – 3 800 тыс. руб.со сроком до 45 дней – 2 000 тыс. руб.Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется следующим образом (п.4 ст.266 «Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам» НК РФ):1.   По сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 календарных дней: в сумму создаваемого резерва включается 100% выявленной на основании инвентаризации задолженности.2.   По сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 календарных дней (включительно): в сумму резерва включается 50% от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности.3.   По сомнительной задолженности со сроком возникновения до 45 дней: сумма создаваемого резерва не увеличивается.Резерв по сомнительным долгам = 4 240 тыс. руб. + 3 800 тыс. руб. *50% = 6140 тыс. руб.При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10 процентов от выручки отчетного (налогового) периода, определяемой в соответствии со статьей 249 «Доходы от реализации» НК РФ.Норма резерва = 47458 тыс. руб. *10% = 4745,8 тыс. руб.Таким образом, сумма резерва по сомнительным долгам составила 4745,8 тыс. руб. при учете отсутствия созданного резерва в предшествующие отчетные (налоговые) периоды.Итого внереализационные расходы в целях налогообложения налогом на прибыль организации составили 5745,8 тыс. руб. (1 000 тыс. руб. +4745,8 тыс. руб.)В соответствии со ст.