Кредитный риск: методы оценки и регулирования

Моя курсовая + рецензия на нее в приложении.


: Подробная информация о работе - https://www.sendspace.com/file/lf1jlj ...

+Оглавление
Введение 3
Раздел 1. Теоретические аспекты управления кредитным риском 5
1.1 Сущность и классификация, цель и задачи управления кредитным риском 5
1.2. Нормативное регулирование уровня кредитного риска коммерческого банка 14
1.3. Методы управления кредитным риском коммерческого банка 18
Раздел 2. Анализ управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России» 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 29
2.2 Организация системы управления кредитным риском в банке 38
2.3. Оценка кредитного риска ОАО «Сбербанк России» 46
Раздел 3. Предложения по снижению кредитного риска 51
3.1. Применение номерной и бальной системы для оценки качества кредитного портфеля банка 51
3.2. Эффективность использования RIVC-SYSTEM 56
Заключение 60
Список использованной литературы62

+
Современные условия ведения бизнеса диктуют необходимость постоянного отслеживания факторов внешней и внутренней среды в срезе управления рисками для любой сферы экономики. Эта практика становится жизненно необходимой особенно в тех сегментах рынка, которые сами по себе технологически предполагают высокий уровень рисков. К таким сегментам, безусловно, относится и банковская деятельность, сопряженная с целым спектром сопутствующих рисков макросреды – кредитным, валютным, рыночным, политическим, страновым и т. п.
Ведение банком кредитной деятельности является одним из базовых критериев, отличающих его от иных небанковских учреждений. Поскольку основной целью деятельности банка является получение максимально возможной прибыли, важно уделять значительное внимание осуществлению своих операци й при минимально возможных рисках. Во избежание риска банкротства, для достижения и долгосрочного сохранения устойчивого положения на

Перевод риска предполагает создание условий, при которых риск берет на себя третье лицо, в том числе государство. Данное решение должно найти отражение в соответствующем договоре между сторонами перевода. Участник, принявший на себя обязательство по возврату кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. Перевод может производиться на безвозмездной и возмездной основе.Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба от риска при наступлении рискообразующего события или невозможности иных способов его минимизации. Типичным способом поглощения риска выступает формирование резерва на возможные потери по ссудам. Конечным способом поглощения риска выступает предложение имущества заемщика в качестве покрытия долга и уплаты процента.Возможности компенсации риска обращены на устранение негативных последствий риска посредством механизма обеспечения безубыточного состояния. Примером такой компенсации может выступать открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может также выступать и механизм заклада.Разделение общей совокупности рисков на отдельные части применяется как способ регулирования с целью ограничения воздействия ущерба от этой отдельной части, а не всей совокупности. На практике данный метод находит отражение при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков по отраслевому признаку, по юридическим и физическим лицам, а также диверсификация объектов, сроков кредита и т. п.Способы управления кредитным риском могут быть классифицированы в зависимости от источника защиты кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. В качестве источника возврата кредита могут выступать активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения кредита. Другая группа источников погашения формализуется в виде залога, гарантий, поручительства, страхования. В контексте минимизации кредитного риска речь идет о переводе риска на ответственность третьей стороны. Способ перевода риска зависит от характера заключенного соглашения. В одном случае это может быть договор поручительства (ст. 361 ГК РФ), в другом – договор гарантии (ст. 368 ГК РФ), в третьем – заключение договора страхования (ст. 940 ГК РФ). Страхование при этом может затрагивать предоставление кредита банком как разновидности предпринимательского рис-ка, страхование заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором, страхование имущества, переданного в залог [15, с. 38–40].Таким образом, каждый банк устанавливает индивидуальную систему оценки кредитных рисков и способов их регулирования, исходя из конкретных условий сделки, приоритетов в деятельности банка, его специализации, места на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с клиентской базой, уровня экономической и политической стабильности в стране и других факторов информационной среды.Раздел 2. Анализ управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России»2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банкаОАО «Сбербанк России» основан в 1841 год, когда император Николай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г). Уставный капитал - 67 760 844 000,00 руб. В настоящее время общее количество размещенных акций ОАО «Сбербанк России» составляет:обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт.привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 11 апреля 2012 г., ему принадлежало 50 % + 1 акция в уставном капитале Банка (табл.2.1).Таблица 2.1 – Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров Категория акционеровДоля в уставном капитале, %Изменение 2013-2012на 01.01.2011г.на 01.01.2012г.на 01.01.2013гБанк России57,657,650,0+1 акция-7,6 п.п.Юридические лица – нерезиденты33,433,944,0+10,1 п.п.Юридические лица – резиденты4,24,02,3-1,7 п.п.Частные инвесторы4,84,53,7-0,8 п.п.Единственным акционером с долей участия не менее чем 5% уставного капитала ОАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Остальными акционерами Сбербанка России являются более 226 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 44%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 530 филиалов, 1 филиал за рубежом, 18 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.Положение ОАО «Сбербанк России» на финансовом рынке представлен в таблице 2.2.Таблица 2.2 – Доля ОАО «Сбербанк России»» в различных сегмента российского финансового рынкаСегментНа 01.01.2012На 01.01.2013Активы26,828,9Капитал29,127,4Кредиты корпоративным клиентам32,933,6Кредиты частным клиентам32,032,7Средства корпоративных клиентов14,517,2Средства частных клиентов46,645,7Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является лидером российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 3054. Миссия банка сформулирована следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников». Цель деятельности Сбербанка России: действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.Сбербанк располагает определенным перечнем документов необходимых для деятельности:- Устав банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями). - Кодекс корпоративного управления. - Кодекс корпоративной этики. - Положение о Наблюдательном совете. - Положение о Правлении. - Порядок проведения общего собрания акционеров. - Положение о Ревизионной комиссии. - Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью. - Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации .- Политика управления рисками и т.д.Основными направлениями деятельности Сбербанка России являются:кредитование российских предприятий;кредитование частных клиентов;вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;осуществление операций на комиссионной основе.Организационная структура Сбербанка Росси приведена на рис.2.1.Рисунок 2.1. Организационная структура Сбербанка России Общее собрание акционеров является высшим органом управления Сбербанка согласно Федеральному Закону Российской Федерации «Об акционерных обществах». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Ему подчиняется Совет директоров банка.В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, образование коллегиального исполнительного органа банка – Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления банка о финансовых результатах деятельности банка, выполнении приоритетных задач и другие вопросы.ОАО «Сбербанк России» осуществляет свою деятельность на основании лицензий, представленных в Приложении 6.На основании финансовой отчетности ОАО «Сбербанк России» (Приложение 1) проанализируем его финансовое состояние. Для характеристики имущественного положения банка построим агрегированный баланс (табл.2.3)Таким образом, активы банка увеличились на 3 163 199 937 тыс.руб. или на 30,3%, при росте собственного капитала банка на 25,8% или на 334 628 298 тыс.руб., а обязательств – на 31% или на2 828 571 640 тыс.руб.В структуре активов основную долю составляют доходные активы, 83,76%. Объем чистой ссудной задолженности вырос на 24.1%, а вот ее доля в активах сократилась с 72,05 до 68,6%. При этом в структуре доходных активов, составивших на 1 января 2013 года 11 383 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 58%.Доля высоколиквидных активов выросла на 75,3%, их объем достиг 1 186 млрд.рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2012 года приходилось 69,5% совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, увеличилась на 1,3 п.п. — до 22,4% совокупных активов.Рисунок 2.2. Структура активов ОАО «Сбербанк России» Таблица 2.3Динамика и структура агрегированного баланса ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»Статья баланса, тыс. руб.Ед. измер.на 01.01.2012 на 01.01.2013 Абсолютное отклонение, тыс.руб.Темп роста, %Темп прироста, % Сумма. тыс.руб.Удельный вес, % Сумма. тыс.руб.Удельный вес, %АКТИВтыс.руб.10 427 666 448100,0013 590 866 385100,003 163 199 937130,330,3Высоколиквидные активытыс.руб.676 887 2206,491 186 906 2988,73510 019 078175,375,3Доходные активы (АР - размер работающих активов)тыс.руб.9 101 442 51687,2811 383 727 50683,762 282 284 990125,125,1Кредиты банкамтыс.руб.101 841 8810,97343 933 6282,53242 091 747337,7237,7Кредиты юридическим лицамтыс.руб.5 660 103 33354,276 672 611 88949,091 012 508 556117,917,9Кредиты ИПтыс.руб.154 635 6701,48218 075 4081,6063 439 738141,041,0Кредиты физическим лицамтыс.руб.1 698 344 71316,282 434 040 07317,90735 695 360143,343,3Прочие активы (ЗК - защищенный капитал)тыс.руб.649 336 7126,231 020 232 5817,51370 895 869157,151,7ОБЯЗАТЕЛЬСТВАтыс.руб.9 132 251 97988,0111 960 823 61988,012 828 571 640131,031,0Средства банковтыс.руб.1 048 161 16211,481 986 841 54716,61938 680 385189,689,6Прочие средства банковтыс.руб.5 305 9180,0513 425 4690,118 119 551253,0153,0Текущие средстватыс.руб.2 229 221 65124,412 450 310 22620,48221 088 575109,99,9юридических лицтыс.руб.1 274 929 77113,961 271 633 17510,63-3 296 59699,7-0,3физических лицтыс.руб.945 811 55710,351 173 631 1139,81227 819 556124,124,1Срочные средстватыс.руб.5 551 884 79160,796 931 852 83657,951 379 968 045124,924,9юридических лицтыс.руб.974 851 20910,671 817 434 66715,19842 583 458186,486,4физических лицтыс.руб.4 577 033 58250,115 114 418 16942,75537 384 587111,711,7Прочие обязательстватыс.руб.302 984 3753,32260 792 7252,1844 915 326120,820,8СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВАтыс.руб.1 295 414 46812,001 630 042 76611,99334 628 298125,825,8Основной капитал (УФ - уставный фонд банка)тыс.руб.354 966 21827,40409 956 58125,1554 990 363115,515,5Прибыль прошлых леттыс.руб.632 098 89948,79895 365 04854,92263 266 149141,641,6Прибыль текущего годатыс.руб.321 891 07924,84344 415 91521,1222 524 836107,07,0Расходы будущих периодовтыс.руб.-13 541 728-1,04-19 694 778-1,20-6 153 050145,445,4ВНЕБАЛАНСтыс.руб.6 294 087 0037 152 153 766858 066 763113,613,6Кредитные лимиты, доступные банкутыс.руб.55 323 95473 035 18117 711 227132,032,0Условные обязательстватыс.руб.-1 725 403 271-2 218 558 107-493 154 836128,628,6Обеспечение по выданным кредитамтыс.руб.7 993 273 2809 358 287 9831 365 014 703117,117,1Прочие внебалансовые счетатыс.руб.-29 106 960-60 611 291-31 504 331208,2108,2За 2012 году портфель ценных бумаг увеличился на 343,9 млрд руб. и достиг 2,0 трлн руб. Преимущественно (на 96%) портфель состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.В структуре пассивов доля собственных средств, практически не изменилась, но их объем вырос на 25,8% и составил 1 630 млрд. рублей. На 1 января 2013 года уставный капитал Банка составил 409 млрд. рублей.Объем срочных средств в составе обязательств вырос на 24,9% – до 6 931 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 53,24% до 51%). Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме текущих средств клиентов: их объем незначительно увеличился на 9,9% – до 2 450 млрд. рублей, а вот доля в пассивах сократилась – с 21,37% до 18.03%. В структуре обязательств ОАО "Сбербанк России» преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2012 года составила 10,2 трлн руб., или 75,5% обязательств.Группа значительно увеличила заимствования в банковских организациях — на 920 млрд руб. (прирост на 172,8% относительно уровня 2011 года), причем 66,7% этой суммы приходится на операции РЕПО, в основном с ЦБ РФ.Объем средств кредитных организаций значительно увеличился – на 89,6% , до 1 986 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах так же увеличилась с 10,05% до 14,62%).Объем средств клиентов в 2012 году увеличился на 44,9%. С поправкой на приобретения прирост составил 27,1%. Как отмечалось выше, объем депозитов корпоративных клиентов за год почти удвоился и достиг 2,0 трлн руб. (без учета приобретений), а их доля в структуре совокупных средств корпоративных клиентов выросла с 37,8 до 61,5%. Увеличение доли именно этого, сравнительно дорогого источника фондирования в основном привело к росту стоимости платных пассивов.Объем депозитов физических лиц в 2012 году вырос на 21,9%, без учета приобретений — на 14,0%. Сумма средств на текущих счетах физических лиц увеличилась на 30,1%, без учета приобретений — на 12,1%. Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2012 года достигла 20,1%.Таким образом, анализируя структуру пассивов, мы видим, что доля обязательств Банка осталась без изменения (составляет 88%) и так же доля собственных средств не изменилась (составляет 12%), что свидетельствует об устойчивости и надежности Сбербанка.Чистая прибыль ОАО "Сбербанк России» по МСФО в 2012 году выросла до 347,9 млрд руб., что на 10,1% превышает показатель 2011 года.Приобретение активов в 2012 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило чистую прибыль на уровне ОАО "Сбербанк России» на 4,0 млрд руб.Операционные доходы ОАО "Сбербанк России», до вычета резервов, в 2012 году увеличились на 25,1% — до 920,8 млрд руб. — в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса.Операционные расходы за 2012 год увеличились на 32,1% — до 451,4 млрд руб., что обусловлено увеличением расходов на персонал и продолжающимися инвестициями в модернизацию, сети и ИТ-систем.В 2012 году Группа увеличила резервы под обесценение кредитного портфеля на 21,5 млрд руб.; почти половина этого объема приходится на недавно приобретенный VBI.Процентные доходы ОАО "Сбербанк России» в 2012 году составили почти 1,2 трлн руб., что выше результата 2011 года на 36,1%. Рост процентных доходов прежде всего связан с увеличением кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России», которое обеспечило 96,4% совокупного прироста процентных доходов за год.Рассчитаем доходность кредитов (табл.2.4).Таблица 2.4 Динамика доходности кредитов и ценных бумагПоказатели2011г.2012г.Среднее значение за год, млрд..руб.Процентные доходы, млрд.руб.Средняя доходность, %Среднее значение за год, млрд..руб.Процентные доходы, млрд.руб.Средняя доходность, %Кредиты юриди-ческим лицам5416,0518,29,67284,8693,89,5Кредиты физическим лицам1495,2223,615,02348,9343,814,6Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках371,67,01,9426,96,71,6Долговые ценные бумаги1523,9101,86,71588,9113,07,1Работающие активы, итого8806,7850,69,711649,51157,39,9Резервы под обесценивание(669,8)(600,4)Активы, не гене-рирующие проце-нтные доходы 1126,21650,3Итого активов9263,112699,4Из приведенной выше таблицы видно, что доходность кредитов снизилась в 2012 году. Однако их доля в активах ОАО "Сбербанк России» возросла, что привело к росту средней доходности работающих активов с 9,7 до 9,9%.Рисунок 2.3. Динамика доходности кредитов2.2 Организация системы управления кредитным риском в банкеОАО «Сбербанк России» принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность, исполнить свои финансовые обязательства в полном объеме или частично в установленный срок. Реализуемая ОАО «Сбербанк России» Политика по управлению кредитными рисками осуществляется в рамках системы интегрированного управления рисками и направлена на повышение конкурентных преимуществ ОАО «Сбербанк России» за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов и продуктов финансовых рынков, реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей. ОАО «Сбербанк России» применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску; планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;структурирование сделок; управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;мониторинг и контроль уровня кредитного риска;применение системы полномочий принятия решений;создание резервов для возмещения потерь.Оценка кредитного риска проводится в целом по ОАО «Сбербанк России» и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.В ОАО «Сбербанк России» функционирует система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Оценка индивидуальных кредитных рисков контрагентов ОАО «Сбербанк России» по сделкам, несущим кредитный риск, проводится в зависимости от типов контрагентов:корпоративных клиентов, кредитных организаций, финансовых компаний, индивидуальных предпринимателей, стран, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний — на основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;физических лиц — на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами ОАО «Сбербанк России» и экспресс-оценкой.