Основное назначение и структура бизнес-плана предприятия

Рынок транспортных услуг является самостоятельной сферой экономики. По качеству инфраструктуры и набору предлагаемых услуг Россия отстает от уровня развития ведущих стран мира, тем не менее, рынок транспортных услуг динамично развивается как в целом в стране, так и в отдельных регионах. Анализ динамики и структуры основных показателей перевозки грузов в России показал, что наибольшее количество грузов перевозится железнодорожным, трубопроводным и автомобильным транспортом.
Анализ динамики показателей объемов грузовых перевозок в России за последние годы свидетельствует о том, что общий тренд грузоперевозок по стране имеет устойчивую тенденцию роста. По прогнозу Минтранса России, в 2014г. размер рынка транспортных услуг России по грузообороту увеличится на 35%. В структуре рынка прогнозиру ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ОСНОВНОЕ НАЗНАЧЕНИЕ И СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ 4
1.1. Цели, задачи и этапы бизнес-планирования 4
1.2. Методы анализа бизнес-планов инвестиционных проектов 13
1.3. Показатели оценки экономической эффективности инвестиций 16
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА 19
2.1. Характеристика проекта 19
2.2.Маркетинговый анализ 21
2.3.Выбор транспортного средства 24
2.4.Организационный план 29
2.5.Описание технологического процесса 30
2.6.Финансовый план 33
2.7 Экономическая оценка эффективности проекта 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
ЛИТЕРАТУРА 50

В настоящее время многие компании выделяют важные, критические для основной деятельности, процессы в отдельные проекты, то есть ограниченные во времени уникальные начинания, направленные на создание нового продукта, услуги или достижение нового качества. Производственно-хозяйственная деятельность связана с инвестированием, осуществление которого требует знаний теории и практики оценки эффективности инвестиционных проектов, в целях обеспечения наиболее рационального распределения ресурсов предприятия.
Управление инвестиционными процессами, связанными с вложениями денежных средств в долгосрочные материальные и финансовые активы, представляет собой наиболее важный и сложный раздел финансового менеджмента.
Сегодня в России от эффективности инвестиционной политики зависят состояние производств а, положение и уровень технической оснащенности основных фондов предприятий, возможности структурной перестройки экономики, решение социальных и экологических проблем. В связи с вышесказанным выбранная тема является актуальной.
Цель дипломной работы – разработка бизнес-плана создания транспортного предприятия.
В процессе достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
проанализировать сущность бизнес-планирования;
провести анализ рынка транспортных услуг;
разработать бизнес-план создания транспортного предприятия;
оценить экономическую эффективность проекта создания транспортного предприятия.
Методологическую и теоретическую основу работы составляют законодательные и нормативные документы, регулирующие инвестиционную деятельность в РФ, монографии и учебники известных экономистов, занимающихся вопросами инвестирования, в частности: Бланка И.А., Виленского И.П., Ковалева В.В., Коссова В.В., Липсица И.В., Лукасевича И.Я., Швандара В.А. и др.

37 150
37 150
Затраты на сырье и материалы
Основным расходным материалом является дизтопливо. Расход горючего проводится из расчета расхода 40л на 100км в полностью загруженном состоянии, 35л на 100км при движении без груза, 4л в час на холостом ходу. Плечо типовой перевозки составляет 28км. Продолжительность 1 смены 10 часов. Суточный расход топлива (на 1 самосвал) и затраты времени представлены в таблице 3.6.
Стоимость дизельного топлива в ценах 2014г. – 25,3 руб./л при покупке топливных карт от 1000 до 5000л.
Заправка автомобилей моторным и трансмиссионными маслами и специальными смазками будет осуществляться при проведении технического обслуживания. ТО проходят через каждые 50000км пробега.
Аренда ремонтных зон и стояночных мест рассчитывается исходя из 100тыс. руб. в мес. при доведении парка до 15 автомобилей.
Таблица Разработка бизнес-плана.10 - Суточный расход топлива и затраты времени
Операция
Расстояние, км
Время выполнения операции
Норма расхода дизтоплива
Расход топлива, л
Погрузка на складе поставщика песка или гравия
10 (мин)
Холостой ход 4 л в час
0,60
Груз транспортируется на площадку грузополучателя
28,00
31 (мин)
40,00
11,20
Самосвал взвешивается и разгружается на объекте грузополучателя
10 (мин)
В т.ч. холостой ход
6 (мин)
4,00
0,40
Движение по территории грузополучателя
0,50
4 (мин)
60,00
0,30
Возврат к грузоотправителю
28,00
26 (мин)
35,00
9,80
Итого:
56,50
77,00
22,30
Всего рейсов за смену
7,00
Подача на площадку грузоотправителя и обратно
2,00
0,05 (час)
35,00
0,70
Всего за смену
9,03 (час)
156,80
Всего смен
2,00
Всего за 2 смены
18,07 (час)
313,60
Расход дизтоплива во время ежедневного обслуживания
0,1 (час)
4,00
0,40
Итого суточный расход
18,2 (час)
314,00
Норматив расхода топлива при работе, требующей частых технологических остановок, маневрировании по строительной площадке может увеличится в 1,5 раза относительно равномерного движения по трассе.
Расходы на оплату труда персонала
Транспортное предприятие будет работать 20 часов. График работы диспетчера 10 часов. Режим работы водителей – 2 смены (с 6 до 16 и с 16 до 2 часов), в случае переработки выплачиваются сверхурочные. В соответствии с законодательством страховые взносы предприятие уплачивает по ставке 30,2% от фонда оплаты труда.
Расходы на оплату труда персонала показаны в таблице 3.8.
Аренда офиса рассчитывается из нормы 2400 руб. за 1м2 в месяц при аренде помещений площадью менее 20м2 и 1500 за 1м2 при аренде помещений большего размера. Расходы связи приняты равными 1000 руб. на 1 стационарный телефонный аппарат, 500 руб. на подключение к интернету и 400 руб./мес. на мобильные телефоны.
Услуги бухгалтерской фирмы определяются из расчета 7 тыс. руб. в месяц плюс 1 тыс. руб. за каждый эксплуатируемый грузовик.
Амортизационные отчисления составляют значительную часть общих производственных издержек и играют важную роль в процессе возмещения основного капитала.
Таблица Разработка бизнес-плана.11-Затраты на персонал
Квартал
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Генеральный директор, чел.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Заработная плата, тыс. руб.
26,2
26,2
26,2
26,2
27,5
27,5
27,5
27,5
28,8
28,8
28,8
28,8
Итого
26,2
26,2
26,2
26,2
27,5
27,5
27,5
27,5
28,8
28,8
28,8
28,8
Диспетчер, чел.
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Заработная плата, тыс. руб.
18,6
18,6
18,6
18,6
19,5
19,5
19,5
19,5
20,5
20,5
20,5
20,5
Итого
55,8
55,8
55,8
55,8
58,6
58,6
58,6
58,6
61,4
61,4
61,4
61,4
Сменный мастер, чел.
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Заработная плата, тыс. руб.
22,4
22,4
22,4
22,4
23,5
23,5
23,5
23,5
24,6
24,6
24,6
24,6
Итого
67,2
67,2
67,2
67,2
70,6
70,6
70,6
70,6
73,9
73,9
73,9
73,9
Механик, чел.
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Заработная плата, тыс. руб.
29,3
29,3
29,3
29,3
30,8
30,8
30,8
30,8
32,2
32,2
32,2
32,2
Итого
87,9
87,9
87,9
87,9
92,3
92,3
92,3
92,3
96,7
96,7
96,7
96,7
Водители, чел.
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
Заработная плата, тыс. руб.
18,6
18,6
18,6
18,6
19,5
19,5
19,5
19,5
20,5
20,5
20,5
20,5
Итого
613,8
613,8
613,8
613,8
644,5
644,5
644,5
644,5
675,2
675,2
675,2
675,2
Итого чел.
43
43
43
43
43
43
43
43
43
43
43
43
Месячный фонд оплаты труда, тыс. руб.
851
851
851
851
893
893
893
893
936
936
936
936
Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 3.9.
Таблица Разработка бизнес-плана.12 - Расчет амортизационных отчислений
Наименование
Стоимость тыс. руб.
Процент амортизации, %
Амортизация в год тыс. руб.
Амортизация в квартал тыс. руб.
Автомобиль Mercedes-Benz Actros 2641 S
63 345
16,66
10 558
2 640
Полуприцеп NW 33 SB/K (HALF-PIPE
22 755
16,66
3 793
948
Итого:
86 100
14 379
3 588
В таблице 3.10 приведены сводные данные о производственных расходах фирмы.
Накладные расходы без амортизации - это затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на управление, организацию, обслуживание производства, на командировки, обучение работников и так называемые непроизводительные расходы (потери от простоев, порчи материальных ценностей и др.). Накладные расходы включаются в себестоимость продукции, издержки ее производства и обращения.
Целесообразно оценить потребность в оборотных средствах, необходимых для обеспечения устойчивого процесса производства.
Расчет потребности в оборотном капитале на этапе разработки проекта имеет особую важность, поскольку заставляет планировать финансирование эксплуатации производства.
Примем величину оборотного капитала в размере 10% от производственных издержек: 1449,1 тыс. руб.
Таблица Разработка бизнес-плана.13 - Производственные затраты, тыс. руб.
 
Квартал
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Расходы на дизтопливо
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
9294,7
Затраты на запасные части
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
412,8
Расходы на техническое обслуживание
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
784,3
Заработная плата
2552,7
2552,7
2552,7
2552,7
2680,3
2680,3
2680,3
2680,3
2808,0
2808,0
2808,0
2808,0
Страховые взносы
770,9
770,9
770,9
770,9
809,5
809,5
809,5
809,5
848,0
848,0
848,0
848,0
Накладные расходы без амортизации
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
510,5
Издержки на рекламу
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
165,1
Производственные издержки
14491,0
14491,0
14491,0
14491,0
14657,2
14657,2
14657,2
14657,2
14823,4
14823,4
14823,4
14823,4
Амортизационные отчисления
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
3587,5
Выплаты процентов по кредитам
0,0
1175,0
783,3
391,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Общие производственные издержки, в том числе
18078,5
19253,5
18861,9
18470,2
18244,7
18244,7
18244,7
18244,7
18410,9
18410,9
18410,9
18410,9
Потребность в инвестициях
Общая потребность в инвестициях определена в сумме 86100 (основные средства) + 1449 (оборотный капитал) = 87 549 тыс. руб.
Финансирование проекта подразумевает обеспечение его денежными ресурсами.
Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств, часть – за счет банковского кредита.
Кредит банком представляется сроком на год на возвратной основе в сумме 47 000 тыс. руб. с выплатой по кварталам процентной ставки, начиная со второго квартала исходя из годовой процентной ставки - 10%, основной долг возвращается частями, начиная со второго квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы.
Общая схема финансирования представлена в табл. 3.11 и на рисунке 3.6.
Таблица Разработка бизнес-плана.11 - Источники финансирования, (тыс. руб.)
Источники финансирования
Сумма
Структура
Собственные средства
40 549
46%
Кредит банка
47 000
54%
ВСЕГО:
87 549
100%
Рисунок .8 - Источники финансирования
График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему приведен в таблице 3.12 и рисунке 3.7.
Таблица .12 - Выплаты по обязательствам (тыс. руб.)
Виды обязательств
Итого
Квартал
1
2
3
4
Возврат кредита банка
47 000
 
15 667
15 667
15 667
Остаток долга по кредиту банка
 
47 000
31 333
15 667
Проценты по кредиту банка
2 350
1 175
783