Операционные риски

Операционный риск — это риск потерь в результате недостаточности или неэффективности внутренних процессов, действий персонала, сторонних лиц, ИТ-систем, систем жизнеобеспечения, либо влияния внешних факторов. Убытки, вызванные ошибками персонала, внутренним или внешним мошенничеством, ошибками при построении моделей или стихийными бедствиями, признаются убытками, понесенными вследствие операционных рисков.
Защита состоялась 6 декабря 2016 года. Город Саратов. Оценка отлично. ...

Введение 3
Глава 1. Понятие и особенности операционных рисков в банковской деятельности 5
1.1. Операционные риски сущность, содержание классификация 5
1.2. Место операционных рисков в деятельности банков 9
Глава 2. Система управления операционным риском в коммерческом банке 13
2.1. Содержание системы управления 13
2.2. Современные методы оценки операционных рисков 16
2.3. Пути совершенствования управления операционным риском 24
Заключение 31
Список использованной литературы 33

Банковская деятельность признается коммерческой деятельностью, то есть деятельностью, которая направлена на получение определенной прибыли. Коммерческие банки — высоко рисковые кредитные институты, соотношение собственных и привлеченных средств превышает 1:20.Изучению банковских рисков посвящено много работ зарубежных и отечественных авторов. Большой вклад в развитие этой отрасли банковской науки внесли Лаврушин О.И., Панова Г.И., Батракова Л.Г., Мамонова И.Д., Соколов Ю.А., Белоглазова Г.Н., Коробова Г.Г., Миловидов В.Д. и др.
Положение Банка России от 16 декабря 2003 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренн ими факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Отдельными структурами - Службой внутреннего аудита и вышестоящими органами осуществляется оценка эффективности управления операционными рисками, начиная с оценки эффективности методологии оценки рисков и процедур управления ими. Реальная же работа по выявлению и предупреждению операционных рисков ведётся в отделениях банка.Глава 2. Система управления операционным риском в коммерческом банке 2.1. Содержание системы управления Важными элементами контроля за уровнем операционного риска являются: контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям; соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам банка; надлежащая подготовка персонала; регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам. По мере необходимости система контроля должна актуализироваться и совершенствоваться. Важно отметить, что элементы системы и сама система управления операционным риском находятся в постоянном развитии, изменяются и эволюционируют, что обуславливает необходимость регулярного мониторинга и актуализации характеристик системы управления операционным риском.Эффективность системы управления риском может обеспечиваться только насистемной основе. Можно выделить следующие основные критерии эффективности системы управления операционным риском: - обеспечение приемлемого уровня риска, установленного во внутренних документах (как банка в отдельности, так и прочих участников группы или холдинга). Данный компонент предусматривает соблюдение качественных (количество произошедших событий риска, количество жалоб, штрафов, время простоя систем, количество сбоев систем, количество незавершенных операций, количество допущенных ошибок при проведении операций, и т.п.) и количественных критериев (заданный уровень зафиксированных убытков);- определение уровня корпоративной культуры управления риском – проведение тестов и опросов, мониторинг действий сотрудников в отношении управления риском (анализ количества ошибок; частота сообщений сотрудниками о выявленных событиях риска и т.п.);- определение уровня квалификации кадров, ответственных за управление операционным риском путем проведения тестирований;- определение уровня текучести кадров;- наличие / отсутствие дублирования полномочий сотрудников в части управления операционным риском, закрепление обязанностей и ответственности сотрудников банка в должностных инструкциях;- эффективность проводимых контрольных мероприятий - процентное соотношение вовремя выявленных событий риска и событий, выявленных во время проверки; степень соблюдения внутренних методик и положений сотрудниками банка и т.п.;- эффективность способов минимизации - может определяться с учетом динамики уровня риска до и после реализуемых мероприятий, с учетом анализа затрат на их реализацию;- наличие предписаний, негативных актов проверок, выявленных ошибок со стороны надзорных органов;- соответствие внутренних положений и методик по управлению риском требованиям Банка России, регулярное обновление и мониторинг внутренней документации.Система управления операционным риском, являясь составной частью совокупной системы риск - менеджмента кредитной организации, подразумевает наличие интеграции и взаимосвязей операционного риска с прочими видами банковских рисков. Определение взаимного влияния и зависимости рисков во многом обуславливает успешность процесса риск - менеджмента и обеспечения финансовой стабильности банка. Условно банковские риски можно разделить на три большие группы: финансовые (кредитный, потери ликвидности); нефинансовые (операционный, правовой, репутационный, стратегический); рыночные (фондовый, процентный, валютный).Указанные категории рисков существуют в тесной взаимосвязи и являются элементами единой системы банковского риск - менеджмента. Соответственно их взаимное влияние может существенно отразиться на риске банковского портфеля в целом, что обуславливает потребность в выявлении связей операционного риска с категориями других рисков.События операционного риска часто влияют на возникновение кредитного и рыночного рисков, так как риск - факторы, спровоцировавшие возникновение кредитного и рыночного рисков, часто возникают и в области операционного риска. Например, ввод неверной информации о сделке приводит к ошибкам в управлении рыночным риском, что в свою очередь ведет к еще большему ущербу. Зачастую ошибки в отчетах, некорректные действия персонала или временный сбой информационной системы многократно увеличивали первоначальный ущерб, провоцируя события рыночного или кредитного риска.Другой пример взаимосвязи рисков состоит в том, что благодаря несоответствию прав доступа к информационным ресурсам, дилеры и трейдеры могут открывать новые счета для торговых операций, самостоятельно осуществлять авторизацию сделок и т.п. Разграничение источников и событий операционного риска и прочих видов рисков играет важную роль в процессе агрегации данных. Зачастую события операционного риска подменяют событиями прочихвидов рисков, в виду чего возникают ошибки и осложняется процесс агрегации данных. С целью исключения указанного сценария необходимо регулярно повышать уровень квалификации сотрудников, занятых в процессе управления операционным риском, формировать общедоступные памятки по управлению операционным риском, способные повысить информированность сотрудников, осуществлять многоступенчатую проверку баз данных по событиям операционного риска и т.п.Особая значимость операционного риска в совокупной системе риск -менеджмента банка, обусловлена его влиянием на все без исключения банковские риски. Операционный риск, в первую очередь, под влиянием человеческого фактора (к примеру: адекватность проводимых сотрудниками расчетов; качество управленческих решений, разработанных планов и стратегий; безошибочный характер исполнения операций и сделок и т.п.), способен провоцировать события кредитного и рыночного рисков, риска потери ликвидности, стратегического, репутационного, правового рисков, что определяет необходимость всестороннего контроля и использования совокупности регулирующих мероприятий с целью минимизации операционного риска. Помимо негативных последствий взаимосвязи операционного и прочих видов риска, наличие указанной корреляции открывает ряд возможностей в процессе реализации процедур риск - менеджмента: в первую очередь, анализируя причины возникновения событий операционного риска, можно нивелировать и минимизировать уровень прочих рисков путем контроля и ограничения источников операционного риска; анализ источников операционного риска, находящихся в корреляции прочими видами риска, поможет определить качество бизнес-процессов в подразделениях банка, и разработать оптимальные управленческие планы и стратегии; анализ взаимосвязи операционного и прочих видов риска поможет оценить уровень квалификации персонала и будет способствовать поиску наиболее эффективных методов стимулирования сотрудников, повышению их компетенции, производительности труда. Анализируя корреляцию рисков необходимо понимать, что операционный риск является одним из индикаторов успешности осуществления банковских процессов, операций и сделок, работы персонала, и во многом определяет уровень риск – аппетита кредитной организации.2.2. Современные методы оценки операционных рисковОсновной целью оценки операционного риска любой кредитной организации является минимизация риска.Базель II устанавливает четкие требования к капиталу в отношении рисков в деятельности банка, обусловленных либо ошибками во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешними событиями, такими как, например, стихийные бедствия. Аналогично возможностям в выборе методов оценки кредитного риска банки и надзорные органы могут выбрать один из трех подходов к оценке операционного риска, наиболее полно соответствующий качеству и сложности систем внутреннего контроля банков за этим видом риска.Расчет потребности в капитале для покрытия операционного риска может производиться одним из трех следующих способов: базовый индикативный подход (BIA - Basic Indicator Approach), в соответствии с которым потребность в капитале рассчитывается в процентах от среднего валового годового дохода за 3 года; стандартизированный подход (TSA - Standardized Approach), базирующийся на делении операций банка на восемь так называемых бизнес - линий и определении потребности в капитале для каждой из них; продвинутые подходы (АМА - Advanced Measurement Approaches), разработанные банками в рамках внутренних систем измерения операционного риска, основанных на количественных и качественных критериях.Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере развития банки могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной АМА, и даже разработать свою методику. Однако для этого банк должен получить разрешение Центральный Банка РФ.Квалификационные критерии для применения продвинутого подхода измерения операционного риска (АМА) представлены ниже. Банк должен доказать надзорному органу следующее.В банке решены задачи организационного управления ОР: совет директоров и правление участвуют в контроле политики управления операционным риском; в банке имеется концептуально здравая и добросовестно реализуемая система управления рисками; у банка есть достаточно ресурсов для применения выбранной методики на основных бизнес-направлениях (бизнес-линиях), а также в сфере контроля и аудита. Выполнены требования обоснованности выбранного метода: метод охватывает потенциально тяжелые случаи убытков (99,9 % распределения потерь); банки должны разработать и соблюдать строгие процедуры создания модели операционного риска и независимой проверки модели. В применяемой системе оценок ОР должны быть определенные ключевые признаки: применение внутренних статистических данных по случаям убытков и величинам потерь; использованы субъективные суждения экспертов о вероятности и масштабах убытков; система измерения ОР должна использовать соответствующие внешние данные (государственные данные или сводные данные по банковской системе), особенно когда есть основания считать, что банк несет хотя и редкие, но потенциально ощутимые потери.Применяемая в банке система оценки операционного риска, вне зависимости от выбранной методики, должна помочь распределить капитал на операционный риск по всем бизиес-линиям так, чтобы появились стимулы улучшить управление операционным риском по всем направлениям деятельности байка.Подход базового индикатора предусматривает оценку операционного риска (и, соответственно, поддержание капитала, достаточного для покрытия риска) на основе одного индикатора: валового дохода за год (gross income, GI). Под валовым доходом понимается совокупность чистых процентных и непроцентных доходов банка (так как это определяется национальным регулятором или стандартами бухгалтерского учета), не уменьшаемая на любыесоздаваемые резервы, па операционные расходы, без учета финансового результата от реализации торгового портфеля ценных бумаг и не учитывающий нерегулярные крупные поступления, например, выплаты банку по страховым событиям.При этом подходе минимальные требования по капиталу на покрытие операционного риска определяются как:K.BIA— P(Gli...nxa)]/n,Гдеп - количество лет за последние три года, в которых валовой доход был положительным,а = 15% - установленный коэффициент риска.Таким образом, подход базового индикатора предполагает поддержание капитала на операционные риски в размере 15% от среднего годового ватового дохода за три последних года.Банки, использующие рассмотренный выше подход, должны удовлетворять документу Базельского Комитета «О надежной практике управления и надзора за операционными рисками».Следующим подходом, применяемым при оценке операционного риска, является стандартизированный подход (standardized approach), который предполагает разделение бизнеса банка на восемь направлений (business lines) и определение минимальных требований по капиталу для каждого из восьми направлений деятельности (или направлений бизнеса) - исходя из дифференцированных коэффициентов.Таблица 1. Классификация направлений деятельности банкаБизнес-линияБизнес-процессыОказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам государственной власти и местного самоуправления на рывке1-япнтя ппп ( (’nmnrotpПервичное размещение эмиссионных ценных бумаг, гарантированное размещение ценных бумаг. Оказание банковских услуг при слиянии, поглощении или приватизации юридических лиц. Секьюритизация.Исследования рынков.Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструмент» (Trading and sales)Приобретение ценных бумаг с целью получения инвестиционного дохода или с целью перепродажи. Срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами. Выполнение функций маркет-мейкера.Позиции, открываемые за счет собственных средств.Операции РЕПО.Другие операцииБанковское обслуживание физических лиц (Retail banking)Предоставление кредитов (займов).Привлечение денежных средств во вклады. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.Осуществление платежей по поручению физических лиц.Доверительное управление денежными средствами и (или) ценными бумагами.Предоставление консультаций по вопросам инвестирования.Обслуживание банковских карг.Кассовое обслуживание.11редоставление других услугБанковское обслуживание юридических лиц (Commercial banking)Предоставление кредиток (займов).Привлечение депозитов.Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.Осуществление платежей по поручению юридических лиц.Операции с векселями.Выдача банковских гарантий и поручительств. Факторинговые, форфейтинговые операции. Лизинговые операции.Кассовое обслуживание, инкассация.Оказание консультационных, информационных услуг.Предоставление других услугОсуществление платежей и расчетов (кроме платежей расчетов осущес гв- ляемых в рамках обслуживания своих клиентов) (Payment and settlement)Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг. Осуществление валовых расчетов.Инкассовые операцииАгентские услуга (Agency services and custody)Доверительное хранение документов, ценных бумаг. депозитарных расписок, денежных средств н иного имущества.Осуществление агентских функций для эмитентов и функций платежного агентаУправление активам (Asset management)Доверительное управление ценными бумагами. Доверительное управление денежными средствами. Довсршсльное управление другим имуществомБрокерская деятельность (Retail brokerage)Различные брокерские услуги (в том числе розничные)При этом подходе предполагается, что если в каком-либо году валовой! доход от ряда направлений бизнеса будет отрицательным, то он может быть компенсирован за счет валового дохода от остальных направлений и принят в расчет. Однако, если общий валовой доход отрицателен, то этот год исключается из расчета.Следует отметить, что в недавно выпущенных Банком России «Рекомендациях по организации управления операционным риском в кредитных организациях» классификация направлений деятельности, которая содержится в Приложении к Рекомендациям и применяется для целей управления операционным риском, соответствует классификации направлений бизнеса в Стандартизированном подходе. В рамках стандартизированного подхода возможен и так называемый альтернативный стандартизированный подход (alternative standardised approach - ASA).Методология для этого подхода также, что и для стандартизированного подхода, кроме двух направлений бизнеса: Обслуживания юридических лиц (commercial banking) и Розничного бизнеса (retail banking). Для этих двух направлений бизнеса валовой доход, применяемый в качестве индикатора, может заменяться суммой кредитов, умножаемых на фиксированный фактор риска.Минимальные требования по капиталу: для этого подхода (только для двух направлений бизнеса):Krb = Prh х m х LArb.гдеLArb - средний за последние три года размер кредитного портфеля (loans and advances), не уменьшаемый на сумму созданных резервов и не взвешиваемый по факторам риска для категорий активов,m - 0.035 - фиксированный фактор риска,PRB - соответствующий риск-фактор р.Применение этого подхода может быть разрешено национальным регулятором.Последний, наиболее сложный подход, применение которого возможно для оценки операционных рисков - «продвинутый» (усовершенствованный) подход (Advanced Measurement Approaches - АМА). Этот подход предполагает создание банками собственных методик оценки операционного риска.Согласно положениям Базельского комитета, надзорный орган может разрешить банку использовать альтернативный стандартизованный метод (Alternative Standardised Approach — ASA) при условии, что банк сумеет убедить надзорный орган в том, что такой метод дает более совершенную базу для расчетов. Методика расчета отчислений капитала на операционный риск такая же, как и по стандартизованной методике, за исключением двух видов производственной деятельности банка: розничных банковских операций (т. е. операций с физическими лицами) и коммерческих банковских операций (т. е. операций с юридическими лицами).Применяемый подход должен удовлетворять определенным качественным и количественным критериям (например, применяемая модель должна обеспечивать 99,9% статистический интервал вероятности для данных за один год, для начала применения этого подхода необходимы данные за три года) и его применение будет являться предметом разрешения национальных надзорных органов.Следует отметить, что применение этого подхода требует значительных усилий даже от крупных западных банков.Контроль за величиной уровня операционного риска необходимо вести на постоянной основе. Для количественной оценки уровня риска используется баллыю-весовой метод оценки. Расчет величины уровня каждого из рисков производится с использованием программного обеспечения, разработанного для Банка.Балльно-весовой метод основан на применении статистического анализа распределений фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в банке в прошлом. При применении этого метода в качестве исходных данных необходимо использовать информацию, накопленную в аналитической базе данных о понесенных операционных убытках.Методология измерения операционного риска включает в себя качественную и количественную оценку уровня операционного риска.Качественная оценка применяется для измерения уровня операционного риска отдельных бизнес-процессов и активов банков. Количественная оценка позволяет измерить подверженность операционному риску банков, отдельного направления деятельности Группы, отдельной Финансовой организации, а также служит основой для определения величины капитала, необходимого для покрытия операционного риска банков.Для количественной оценки операционного риска в целом используются метод базового индикатора. В ГПБ (ОАО) также реализован метод моделирования функции распределения LDA (Loss Distribution Approach) для оценки размера ожидаемых потерь от операционного риска и VaR операционного риска.Качественная оценка операционного риска осуществляется путем последовательного определения:- состава возможных негативных последствий в результате воздействия операционного риска;- тяжести последствий от реализации риска (балльная оценка);- вероятности понесения потерь при реализации операционного риска (балльная оценка);- рейтинга операционного риска (балльная оценка);- совокупных возможных потерь по операционному риску.2.3. Пути совершенствования управления операционным рискомПовышению эффективности корпоративного управления и процессов управления операционными рисками способствует внутренний аудит. Его роль в управлении операционным риском ключевая, поскольку именно аудиторы (эксперты) могут дать документированную экспертную оценку качества конкретного бизнес- процесса и соответствующего уровня операционного риска.