Управление привлечёнными ресурсами. Депозитная политика банка.

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и сп ...

ВВЕДЕНИЕ 2
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 5
1. Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческих банков 5
1.1. Структура ресурсов банка 5
1.2. Управление привлечёнными ресурсами банка 10
1.3. Сущность и классификация банковских депозитов 15
2. Депозитная политика банка 19
2.1. Сущность депозитной политики банка 19
2.2 Банковские услуги по размещению сбережений частных лиц в России 20
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 27
3. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами и их реализация коммерческим банком 27
3.1 Основные элементы системы управления привлечёнными ресурсами коммерческого банка 27
3.3 Роль депозитных операций в формировании привлеченных ресурсов кредитной организации: проблемы и перспективы 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 42
ПРИЛОЖЕНИЕ 47

Актуальность темы работы заключается в том что, пассивы банка направлены на достижение устойчивого уровня прибыльности банка, активное поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг, оперативное реагирование на изменяющиеся условия конкурентной среды, принятие ответных мер на поведение конкурентов, корректировку действий с учетом потребностей клиентов.
Цель управления пассивами состоит в максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между риском и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изменениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным и коммерческим рискам. Основное внимание при управлении на краткосрочну ю перспективу уделяется показателям, полученным на основе балансовых данных.
Таким образом, управление пассивами представляет собой скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка.
В зависимости от временного горизонта можно выделить краткосрочный и долгосрочный аспекты в управлении активами и пассивами. В краткосрочном аспекте (от 3 до 12 месяцев) основное внимание уделяется текущим изменениям во внешней и внутренней среде. Другими словами, основная задача управления - сохранение заданных количественных параметров в условиях постоянных колебаний стоимости активов, обязательств, изменения затрат банка. К числу таких показателей относят, например, чистый процентный доход, чистую процентную маржу, доход на акцию.
В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала.
Функция управления пассивами в этом случае основана на экономической модели. Суть ее заключается в том, чтобы определить рыночную стоимость активов и обязательств, учитываемых как на балансе, так и за балансом на основе будущих денежных потоков, дисконтированных по ставке процента, отражающей их рискованность. Как отмечалось, компонентами системы целей являются наряду с максимизацией стоимости банка соблюдение баланса требований различных заинтересованных групп и «выживание» в постоянно изменяющейся окружающей среде. В этой связи долгосрочный аспект управления активами и пассивами отвечает всем вышеперечисленным целям. Увеличение и поддержание рыночной стоимости капитала в долгосрочно и перспективе позволяет банку развиваться и удовлетворять все возрастающим требованиям органа надзора. Поскольку наращивание стоимости активов предполагает получение стабильного дохода в долгосрочной перспективе независимо от негативных изменений окружающей среды, создаются условия для выполнения требований всех заинтересованных групп и устойчивого развития кредитной организации.
Объем банковских депозитов, их структура и динамика определяются грамотно организованной депозитной политикой. Снижение доходов населения, высокие темпы инфляции, недоверие населения банкам - оказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств, путем изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития депозитных операций. Все вышесказанное и определило интерес к данной теме дипломной работы.
Объектом исследования является депозитная деятельность коммерческих банков.
Предметом исследования является система управления привлечёнными ресурсами и депозитная политика коммерческих банков.
Цель дипломного исследования - изучение и совершенствование системы управления привлечёнными ресурсами коммерческих банков.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
а) раскрыть сущность депозитной политики;
б) рассмотреть депозитные операции;
в) определить приоритетные направления депозитной деятельности коммерческих банков;
г) проанализировать проблемы страхования вкладов коммерческих банков;
д) оценить проблемы и перспективы развития депозитной деятельности коммерческих банков в России.
Поставленные задачи определили структуру данной дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Методологическую базу работы составляет метод сравнительного анализа и системного подхода. В работе использованы графические инструменты исследования.
Информационная база дипломной работы представлена законодательными и нормативными актами РФ, статистическими данными, публикуемые Центральным Банком РФ и другими официальными органами, учебной литературой и данными из периодических изданий, посвященными исследуемому вопросу

- размер капитала не менее 100 млн. евро;
- раскрытие информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Первое условие предъявляется к размеру уставного капитала для вновь регистрируемого банка либо размеру собственных средств (капитала) действующего банка, который должен составлять величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 млн. евро. При этом согласно законодательству о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в течение первых двух лет после государственной регистрации к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства. Указанное означает, что, в случае если финансовое положение такой кредитной организации становится менее устойчивым (величина собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала), гарантией выступает лишь значительный размер собственных средств (капитала) банка - не менее 100 млн. евро. При таком размере возможные убытки в течение первых двух лет работы банка не повлекут негативных последствий для вкладчиков - физических лиц.
Вторым условием для получения банком права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц является обязанность обеспечить прозрачность структуры собственности банка, а именно раскрыть неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Полнота и правильность раскрытия такой информации оцениваются Банком России путем присвоения соответствующей оценки показателю ПУ 2 в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
Следует отметить, что на стадии обсуждения законопроекта, предусматривающего изменения в ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности, рассматривался вопрос о предъявлении дополнительных требований к учредителям (участникам) банка. Так, в целях защиты интересов вкладчиков предполагалось закрепить право Банка России устанавливать для таких банков дополнительные требования к финансовому положению их учредителей.
Следует отметить, что на стадии обсуждения законопроекта, предусматривающего изменения в ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности, рассматривался вопрос о предъявлении дополнительных требований к учредителям (участникам) банка. Так, в целях защиты интересов вкладчиков предполагалось закрепить право Банка России устанавливать для таких банков дополнительные требования к финансовому положению их учредителей (участников) - хотя бы один из учредителей или лиц, оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого банка, должен располагать чистыми активами в размере, не менее чем в два раза превышающем величину уставного капитала вновь регистрируемого банка либо собственные средства (капитал) действующего банка [43, 65].
Указанное условие призвано было послужить дополнительным фактором, способствующим экономической заинтересованности в финансовой устойчивости банка. Вместе с тем в окончательную редакцию Закона данное требование включено не было.
Таким образом, рассмотренные дополнения в ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности предоставляют право банкам получать соответствующую лицензию Банка России до истечения двух лет работы и по существу представляют собой изъятие из общих правил процедуры лицензирования деятельности кредитных организаций.
Представляется, что реализация указанного Закона придает гибкость системе страхования вкладов, в том числе за счет изменения и упрощения требований, предъявляемых к банкам для участия в системе страхования вкладов, с одновременным обеспечением их финансовой устойчивости. Среди положительных черт этих изменений также можно отметить, что довольно большой размер уставного капитала (не менее 100 млн. евро) является гарантией финансовой устойчивости банка и в полном объеме обеспечивает защиту интересов частных вкладчиков.
Необходимо подчеркнуть, что введение таких требований укрепит доверие населения и к банковской системе, и к системе страхования вкладов, поскольку уровень доверия вкладчиков - физических лиц к крупным банкам с большим размером уставного капитала и прозрачной структурой собственности достаточно высок.
Итак, рассматриваемые изменения соответствуют таким принципам системы страхования вкладов, как максимальная защита прав и интересов вкладчиков, обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов и укрепление доверия населения к системе страхования вкладов. Кроме того, введение указанных норм будет способствовать увеличению собственных средств (капитала) банков, а также укрупнению банков. Итак, рассматриваемые изменения соответствуют таким принципам системы страхования вкладов, как максимальная защита прав и интересов вкладчиков, обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов и укрепление доверия населения к системе страхования вкладов. Кроме того, введение указанных норм будет способствовать увеличению собственных средств (капитала) банков, а также укрупнению банков (консолидации капитала) путем слияния или присоединения кредитных организаций. Вместе с тем данный Закон имеет недостатки. Как правомерно отмечает Правовое управление аппарата Государственной Думы, требования к участию в системе страхования установлены ст. 44 Закона о страховании вкладов, и такого требования, как размер уставного капитала банка, она не предусматривает. Кроме того, ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов, и также не предусматривает иных условий для права банка на привлечение вкладов физических лиц. Помимо указанного, представляется, что размер капитала не менее 100 млн. евро достаточно высок и лишь некоторые банки смогут реализовать данное право.
Определим признаки банка - участника системы страхования вкладов.
Рассматривая признаки банка - участника системы страхования вкладов, необходимо выделить такое ключевое условие для признания кредитной организации "банком" для целей обязательного страхования вкладов, как наличие у него специального разрешения Банка России.
Разрешением Банка России признается выдаваемая Банком России лицензия на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц. Лицензия представляет собой официальный документ, специальное разрешение органов, уполномоченных на лицензирование указанных в ней видов деятельности. Нормативное регулирование порядка выдачи Банком России лицензий на осуществление банковских операций кредитным организациям отнесено к компетенции Банка России в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Данный порядок установлен нормативными актами Банка России, согласно которым разрешения оформляются в виде предоставления банкам следующих лицензий на осуществление банковских операций:
- генеральная лицензия; - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; - лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в иностранной валюте. Наличие указанных лицензий у банка является необходимым условием для работы банка с денежными средствами физических лиц. Кроме того, следует выделить еще один признак банка как участника системы страхования вкладов, одновременно являющийся его обязанностью, - соответствие требованиям к участию, установленным ст. 44 Закона о страховании вкладов. Главной особенностью данных требований к участию выступает необходимость банка соответствовать им как на стадии вхождения в систему, так и в течение всего периода нахождения в ней на учете. Помимо указанного моментом признания банка, имеющего разрешение и соответствующего требованиям Банка России к участию в системе страхования вкладов, участником системы страхования вкладов является момент его внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков.
Итак, для целей обязательного страхования вкладов банк должен обладать следующими признаками:
- юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества; - основной целью деятельности является извлечение прибыли (коммерческий характер);
- кредитная организация, созданная и функционирующая в соответствии с банковским законодательством;
- с момента ее государственной регистрации прошло не менее двух лет (с изъятием);
- наличие специального разрешения - лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте или генеральной лицензии;
- соответствие требованиям Банка России к участию в системе страхования банковских вкладов;
- нахождение на учете в системе страхования вкладов (включение в реестр банков- участников).
Переходя к рассмотрению обязанностей банков, следует подчеркнуть, что основными обязанностями банков - участников системы страхования вкладов являются обязанность участия в ней и обязанность уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в порядке и в сроки, которые установлены Законом о страховании вкладов.
Особый интерес представляет юридическая природа страховых взносов, уплачиваемых банками, в фонд страхования вкладов. Законом установлена презумпция равенства ставки страховых взносов для всех банков - участников системы страхования вкладов.
Страховые взносы, уплачиваемые банками в фонд страхования вкладов, являются разновидностью обязательных платежей, устанавливаемых специальным федеральным законом. Поскольку страховые взносы не входят в налоговую систему и уплачиваются в специальный фонд, а не в бюджет государства, а также имеют строго целевое назначение их использования, отнесение их к налогам или сборам является некорректным.
Ставку страховых взносов для банков вправе устанавливать Агентство по страхованию вкладов, ее размер в настоящее время составляет 0,13% суммы привлеченных банком вкладов за квартал. Обязанность уплаты страховых взносов в установленном размере возникает у банка со дня внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков - участников системы страхования вкладов, а прекращается с момента исключения банка из реестра банков.
Проводя классификацию основных обязанностей банков, можно выделить:
- финансовые (уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов);
- организационные (соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов, ведение учета обязательств банка перед вкладчиками и др.); - информационные (предоставление информации вкладчикам и иным заинтересованным лицам и др.). Таким образом, правовой статус банков - участников системы страхования вкладов характеризуется большим количеством обязанностей, которые обеспечивают соблюдение прав других участников правоотношений в области обязательного страхования вкладов, прежде всего вкладчиков. Например, обязанность банков предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также обязанность размещать ее в доступных для вкладчиков помещениях банка корреспондируете правами вкладчиков на получение такой информации.
Подводя итоги краткого анализа правового статуса банка, можно утверждать, что банком - участником системы страхования вкладов является кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие им банковских счетов, соответствующая требованиям Банка России к участию в системе страхования вкладов, состоящая на учете в системе страхования вкладов и обязанная уплачивать страховые взносы в фонд страхования вкладов. Система страхования вкладов представляет собой механизм защиты вкладов (депозитов) физических лиц в банках по средствам их страхования (гарантирования возврата). Основной идей работы системы страхования является проведение быстрых выплат (возвратов) вкладчикам из абсолютно независимого финансового фонда (специального фонда) в случае, когда банк прекратил свою деятельность (отзыва у него соответствующей лицензии). В России для реализации ССВ в декабре 1998 г. было принято решение об учреждении Небанковской кредитной организации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), функции по страхованию которого в 2004 г. были возложены на созданное Агентство по страхованию вкладов (АСВ) - государственную корпорацию.
Агентство по страхованию вкладов представляет собой созданное государством юридическое лицо, наделенное общеполезными, характерными для государственных органов (публичными) функциями, которые осуществляются им не только путем использования частноправовых средств, но и реализации отдельных властных полномочий. Невозможность отнесения Агентства к органам государственной власти и, следовательно, к федеральным экономическим службам, и отсутствие закрепления его специального конституционного статуса дают государству возможность изменения подхода к форме осуществления своих функций и регулирования в банковской сфере.
В отличие от государственных органов пределы полномочий Агентства предопределяются не только целями его деятельности, принципами построения системы страхования банковских вкладов и соответствующими функциями, но и тем, что используемая для реализации публичного (общественного) интереса частноправовая конструкция юридического лица Агентства не позволяет закрепить за ним властные полномочия в объеме, характерном для государственных органов.
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
3. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами и их реализация коммерческим банком
3.1 Основные элементы системы управления привлечёнными ресурсами коммерческого банка
Рассмотрим возможности развития депозитных операций ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ».
Несмотря на не самые выгодные условия вложения средств, депозиты ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» не перестают пользоваться спросом у вкладчиков. Причины тому: и многолетняя стабильная работа банка, придающая ему надежность в глазах клиентов, и разветвленная филиальная сеть - крупнейшая в стране, дающая банку дополнительные преимущества перед остальными кредитными организациями. Поэтому ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» не испытывает необходимости в искусственном завышении своих процентов, чем мог бы только снизить привлекательность главного источника своих доходов - кредитов. 
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Оценив работу ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» в области привлечения, мы увидели его сильные и слабые стороны. Все предлагаемые банком вклады в основном со шкалой досрочного расторжения, а для стабильной работы банка необходимо предложить такие вклады, по которым клиент будет выдержить весь срок. Комплекс мер, направленных на расширение ресурсной базы ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» включает: расширение перечня вкладов, защита от досрочного изъятия срочных депозитов. Также выпуск сберегательных сертификатов, усовершенствование системы страхования.
В целях совершенствования депозитной политики ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» мог бы предложить вклад в рублях «Бонус», сроком размещения на один, два года. Минимальная сумма вклада 10 000 рублей, ежемесячная капитализация процентов. В данном вкладе предусмотрено пополнение в течение всего срока действия договора. При пополнении, с увеличением суммы, процентная ставка по вкладу увеличивается, при досрочном востребовании вклад расторгается по ставке «до востребования». Особенность данного вклада в том, что каждый клиент становится участником бонусной программы. Условия по вкладу представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Условия по вкладу физических лиц5
Срочный депозит
в рублях
Срок вклада
(дней)
365
750
10 000 - 99 999
9,3
9,5
100 000 - 499 999
9,5
9,7
от 500 000
9,7
10,0
В качестве бонуса предлагается розыгрыш дополнительного процента ко вкладу. Выплата дополнительной суммы процентов на первоначальную сумму вклада производится в случае выигрыша. Розыгрыш проводится в конце года, а приз выдается по истечении срока хранения вклада. В розыгрыши принимают участие все открытые счет до даты проведение розыгрыша. Выплата дополнительного процента проводится при соблюдении всех условий хранения вклада, при его возврате по сроку вместе с процентами.
Призовой фонд представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимой сумме вклада:
а) сто призов, равных 5% от первоначальной суммы вклада
б) двадцать пять, равные 10% от первоначальной суммы вклада
г) десять, равные 15% от первоначальной суммы вклада
Данный вклад будет способствовать увеличению срока хранения денежных средств. Срок размещения выбирает клиент на один или два года. Таким образом, банку данный вид вклада выгоден тем, что процентные ставки по нему ниже, чем у существующих вкладов. Данные условия, проводимый розыгрыш как бы подталкивают вкладчика оставить денежные средства на более долгий срок, что позволяет получить ему повышенный процент.
В целях совершенствования депозитной политики ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем дохода. Например, вклад для VIP-клиентов сроком размещения на один, два, три года. Процентная ставка по вкладу зависит от срока размещения и суммы вклада. Особенностью данного вида вклада является то, что с клиентом будет общаться менеджер по работе с VIP-клиентами. Таким образом, средний и младший персонал банка не будет контактировать с данным клиентом. Менеджер окажет полный пакет услуг: от консультации и заключения договора, до принятия денежных средств во вклад. Также преимуществом является то, что проценты по такому вкладу могут выплачиваться ежемесячно на пластиковую карту (Visa Gold), которую клиент получает в подарок при открытии вклада. В результате у клиента нет необходимости каждый раз для снятия процентов приезжать в банк. При досрочном расторжении вклада проценты пересчитываются и выплачиваются по ставке до востребования, в том случае, если проценты выплачивались ежемесячно, то на сумму выплаченных процентов уменьшают сумму вклада. В данном виде договора предусмотрена пролонгация, что также удобно для VIP-клиентов. Условия по вкладу представлена в таблице 2.2.
Таблице 2.2 - Условия по вкладу6
Срочный депозит в рублях
Количество дней
365 (366)
2 года
3 года
700 000 - 1 000 000
11,5
11,6
11,8
1 000 001 - 1 500 000
11,7
11,8
12,1
от 1 500 001
12,0
13,2
12,5
Преимущество данного вклада возможность получать проценты ежемесячно на пластиковую карту. Для клиентов крупных вкладов это стабильный ежемесячный доход. Невостребованные проценты капитализируются и увеличивают сумму вклада. Для клиентов по вкладам со сроком размещения два года предлагается бонусная программа. Так в конце срока вклада можно получить +1,5% от суммы вклада.
3.2 Характеристика основных каналов и проблемы продвижения депозитных услуг населению
С целью расширения ресурсного потенциала ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов физических лиц. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства