Банки и банковская деятельность на примере коммерческого банка

Заключение

Банки занимают особое место в экономике, и низкая эффективность их деятельности имеет тяжелые социально-экономические последствия. Банк России отвечает за стабильность банковской системы, и он контролирует финансовое положение коммерческих банков, и обязывает их принимать соответствующие меры по предупреждению банкротства и снижению эффективности деятельности банков.
Общая экономическая обстановка в России в период кризиса 2008-2009 гг., а также нестабильная ситуация ввиду событий на Украине в 2013 году привели к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило всё разрастающийся процесс банкротства и снижения эффективности деятельности коммерческих банков. Коммерческие банки в России столкнулись с серьёзными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки эффективно ...

Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа эффективности деятельности коммерческого банка 6
1.1. Особенности деятельности коммерческого банка 6
1.2. Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка 12
1.3. Методика анализа финансового состояния коммерческого банка 13
Глава 2. Анализ эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» 27
2.1. Характеристика ОАО «Сбербанка России» и оценка его положения на финансовом рынке России 27
2.2. Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России» 36
2.3. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Сбербанка России» 41
2.4. Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» 46
Глава 3.Пути повышения эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» 58
3.1. Проблемы и основные направления преобразования деятельности ОАО «Сбербанка России» 58
3.2. Предложения по повышению эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» 70
Заключение 76
Список использованной литературы 80
Приложения…………………………………………….……………………..88

Введение

Банковская система имеет огромное значение в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом. В связи с обслуживанием расчетных операций в банке концентрируются большое число счетов клиентов – юридических и физических лиц. Между кредитными организациями существуют значительные финансовые потоки, проходящими через корреспондентские счета. Таким образом, финансовое благополучие клиентов и контрагентов однозначно связано с устойчивостью их банка, а стабильность экономической ситуации – с состоянием банковской системы в целом.
Банкротство банков, особенно крупных, способно вызвать так называемый эффект «домино», реализуемого в цепочке неплатежей. Причем такая ситуация может сложиться не только в масштабах одного региона или одной ст раны. Экономика последних десятилетий привела к глобализации финансовых рынков, что способствовало повышению взаимной зависимости субъектов финансового рынка уже на международном уровне.
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что задача оценки эффективности деятельности коммерческих банков имеет значительный вес и большое число пользователей. В силу важности проблемы финансовый рынок будет всегда иметь активный спрос на разработку новых, наиболее адекватных методик анализа эффективности работы кредитных учреждений.
Таким образом, тема анализа деятельности коммерческих банков является актуальной для всех хозяйствующих субъектов.
Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Сбербанк России».
Предметом работы являются оценка эффективности деятельности банка: методика и показатели.
Целью дипломной работы является анализ теоретических и практических основ оценки эффективности деятельности банка.
Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач:
1. Изучить теоретические аспекты эффективности деятельности коммерческих банков, рассмотрев понятия и методы оценки эффективности работы банков, а также основные показатели оценки эффективности коммерческих банков.
2. Дать общую характеристику финансово-экономических показателей коммерческого банка ОАО «Сбербанка России», а также проанализировать и оценить эффективность деятельности на примере банка ОАО «Сбербанка России».
3. Рассмотреть пути улучшения эффективности деятельности банка, дав рекомендации по повышению эффективности работы коммерческого банка ОАО «Сбербанк России».
Методологическая база исследования (работы российских и зарубежных ученых по проблемам управления банковской деятельностью)
Информационная база исследования (статистика ЦБ, отчетность банка ОАО «Сбербанка России»)
При подготовке дипломной работы использовались: Федеральное законодательство, нормативно-правовые акты, научно-учебные пособия и монографии, представленные в списке литературы.
Дипломная работа состоит из введения, основной части, включающей три главы, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческих банков. Раскрываются сущность, подходы и методика оценки эффективности деятельности коммерческих банков, а также рассматривается система показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческих банков.
Во второй главе проводится оценка коммерческих банков на практике примере ОАО «Сбербанка России». Дается краткая характеристика банка, анализируется и оценивается эффективность деятельности банка ОАО «Сбербанк России».
В третьей главе рассматриваются пути улучшения показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», даются рекомендации по улучшению эффективности работы банка.
В заключительной части работы приведены основные выводы.

Обязательства также имеют положительную динамику в 2012-2014 гг., в 2013 году рост обязательств составил 20,2%, в 2014 году 37,8%. Рост обязательств в основном произошел за счет роста средств клиентов банка, которые в 2013 году увеличились на 16,8% и в 2014 году на 26,0%, что также характеризует доверие клиентов банка и успешную его деятельность.Капитал банка увеличивается так же, как активы и обязательства – 17,2% в 2013 году и незначительно в 2014 году (на 2,4%). Основными факторами, увеличившими капитал банка в 2012-2014 гг. являются заработная чистая прибыль и размещение субординированных облигаций.Рентабельность капитала имеет отрицательную динамику в 2012-204 гг., ( в 2012 году снижение составило 7,1%, в 2014 году – 19,5%). Снижение рентабельности капитала банка в 2013 году происходит за счет превышающего роста капитала банка над ростом чистой прибыли, а в 2014 году снижение рентабельности капитала банка связано со снижением чистой прибыли на 17,6%. Снижение чистой прибыли банка также связано с рядом негативных внешних факторов в России: падением цен на нефть, значительного роста геополитической напряженности и последующего введения секторальных санкций против России, что вызвало ослабление курса рубля и замедление роста экономики страны в целом.На рисунке 2.2 представлена динамика кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.Кредитный портфель, млрд. руб.14 82211 058 + 26,0% + 16,8%10 068 2012 год 2013 год 2014 год Рисунок 2.2 – Динамика кредитного портфеля ОАО «Сбербанка России» в 2012-2014 гг.Портфель кредитов клиентам увеличился в 2013 году на 16,8%, в связи с ростом объема кредитования физических и юридических лиц на фоне растущего спроса. Портфель кредитов клиентам за 2014 год увеличился на 26,0% по сравнению с 2013 годом также в связи с ростом объема кредитования клиентов. Стабильный рост кредитного портфеля банка ОАО «Сбербанк России» в 2012-2013 гг. характеризует эффективность деятельности банка, доверие клиентов и устойчивость банка.2.2. Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего анализа балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, осуществляющие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.Активами коммерческого банка являются средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. На рисунке 2.3 изобразим динамику активов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Рисунок 2.3 – Динамика активов ОАО «Сбербанк России» в 2012-2014 гг.Наблюдается рост активов ОАО «Сбербанка России» в 2013 году на 19,8%, в 2014 году на 38,4% и в 2014 году по сравнению с 2012 годом общий рост активов банка составил 66,9%, что положительно характеризует деятельность банка в анализируемые периоды.На рисунке 2.4 представим структуру активов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Рисунок 2.4 – Структура активов ОАО «Сбербанк России» в 2012-2014 гг.Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2013 года приходилось 71%% совокупных активов, а на конец 2014 года 70%. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, составила на 2013 год 19%, на 2014 год 18%. В 2014 году портфель ценных бумаг увеличился на 4,2%. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.Однако можно утверждать, что происходит замедление развития банковского сектора, и это непосредственно окажет влияние на деятельность ОАО «Сбербанк России». На это есть несколько причин:экономика РФ все глубже погружается в стагнацию, в связи с введением против нее санкций рядом Западных стран; Центробанк РФ продолжает вводить меры по охлаждению рынка необеспеченного потребительского кредитования; снижение доходов населения и розничного товарооборота и др. Собственный капитал играет огромное значение в обеспечении ликвидного и безопасного функционирования деятельности коммерческих банков.Проанализируем динамику и структуру пассивов в таблице 2.2.Таблица 2.2 Динамика пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.Наименование статьи2012 год% к итогу2013 год% к итогу2014 год% к итогуИзме-нение 2013/2012, %Изме-нение 2014/2013, %Обязательства87,888,190,9Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 367 97411,51 967 03513,73 515 81817,843,878,7Средства кредитных организаций605 4505,1630 4594,4794 8564,04,126,1Средства клиентов9 462 17679,311 128 03577,614 026 72371,017,626,0Резервы на возможные потери21 3240,231 0010,236 5300,245,417,8Прочие обязательства473 3344,0583 3384,11 390 4937,023,2138,4Всего обязательств11 930 258100,014 339 869100,019 764 422100,020,237,8Продолжение таблицы 2.2Капитал12,211,99,1Уставный  капитал67 7614,167 7613,567 7613,40,00,0Эмиссионный доход228 05413,8228 05411,8228 05411,50,00,0Резервный фонд3 5270,23 5270,23 5270,20,00,0Фонд переоценки статей баланса110 6146,774 6833,9-116 914-5,9-32,5-256,5Нераспределенная прибыль 895 36554,21 183 52761,21 488 69775,132,225,8Неиспользованная прибыль 346 17421,0377 64919,5311 21315,79,1-17,6Накопленная прибыль1 241 54075,21 561 17680,71 799 91090,825,715,3Всего капитал1 651 496100,01 935 201100,01 982 338100,017,22,4Итого обязательства и капитал13 581 754100,016 275 070100,021 746 760100,019,833,6Из представленной таблицы 2.2 следует, что в составе пассивов банка за 2012-2014 гг. основную долю составляют обязательства (87,8%, 88,1% и 90,9% соответственно). А также доля обязательств с каждым годом увеличивается, тогда как, доля капитала банка соответственно уменьшается.Анализируя структуру обязательств ОАО «Сбербанка России» можно сделать следующие выводы:Наибольший удельный вес в структуре обязательств банка за 2012-2014 гг. имеют средства клиентов (79,3%, 77,6% и 71,0% соответственно), но если сумма этих средств стабильно увеличивается в 2012-2014 гг., то удельный вес их стабильно снижается. Положительным моментом можно выделить стабильный рост суммы кредитов банков в 2012-2014 гг. (на 4,1% в 2013 году и на 26,1% в 2014 году).В 2012-2014 гг. также увеличиваются резервы на возможные потери и прочие обязательства банка.В общем, сумма обязательств увеличивается в 2013 году на 20,2%, а в 2014 году рост обязательств банка составил 37,8%, что характеризует активную и эффективную работу банка.Наибольшую долю в структуре капитала банка за 2012-2014 гг. имеет накопленная прибыль, что является положительным для деятельности банка. Доля накопленной прибыли в составе капитала банка стабильно растет в 2012-2014 гг. (75,2%, 80,7% и 90,8% соответственно), в абсолютном выражении накопленная прибыль также иллюстрирует положительную.Также наблюдается тенденция роста капитала банка в 2012-2014 гг. в абсолютном выражении, рост капитала банка в 2013 году составил 17,2%, а в 2014 году рост капитала банка был незначительным, составил всего 4,2%, что связано со снижением фонда переоценки статей баланса в 2014 году.Структуру собственного капитала можно представить также посредством диаграммы, представленной на рисунке 2.5Рисунок 2.5 – Структура собственного капитала ОАО «Сбербанк России» в 2014 годуТаким образом, мы видим, что в структуре собственного капитала ОАО «Сбербанка России» преобладает накопленная прибыль, которая составляет свыше 90%, что характеризует деятельность банка в 2014 году как эффективную.2.3. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Сбербанка России»Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.Рассмотрим в таблице 2.3 состав процентных доходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Таблица 2.3Структура процентных доходов банка ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Наименование2012 год2013 год2014 годИзменение 2013/2012Изменение 2014/2013суммасуммасумма%%Процентные доходы, всего, млн. руб. в том числе:1 094 015 1 339 0051 661 885 22,424,1От размещения средств в кредитных организациях9 643 18 594 31 83692,871,2От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями982 4151 204 934 1 500 79622,724,6От вложений в ценные бумаги101 957 115 476 129 25413,311,9Процентные доходы ОАО «Сбербанка России» в период 2012-2014 гг. в большей доли состоят из ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, которые в 2013 году увеличиваются на 22,7%. А в 2014 году их рост составил 24,6%. Из таблицы видно, что в 2013 году всего процентных доходов увеличилось на 22,4%, а в 2014 году на 24,1%. Рост процентных доходов банка в 2012-2014 гг. связан с ростом кредитования клиентов, а также с увеличением операций с банковскими картами, что положительно характеризует деятельность банка.Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), составили 18,6 млрд. руб., или 1,0% от совокупного процентного дохода, что на 92,8% больше процентных доходов 2012 года. Рост процентных доходов по данной статье отчета о финансовом положении связан с увеличением среднегодовых объемов размещенных средств в 2013 году. Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), в 2014 году значительно увеличились и составили 31,8 млрд. руб., что на 71,2% больше, чем в 2013 году. Рост процентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам, а также с увеличением портфеля кредитов корпоративным клиентам. Процентные доходы банка от операций с ценными бумагами за 2013 год составили 115,5 млрд. руб., что превышает результат 2012 года на 13,3%. В 2013 году банк активно наращивал портфель долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, что на фоне повышения доходности долговых ценных бумаг привело к росту процентного дохода. В 2014 году процентные доходы от операций с ценными бумагами выросли до 129,2 млрд. руб., что выше дохода 2013 года на 11,9%. Данный рост связан в первую очередь со значительным увеличением объема портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Изобразим динамику процентных доходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг. графически на рисунке 2.6Рисунок 2.6 – Динамика процентных доходов ОАО «Сбербанка России» в 2012-2014 гг.Процентные доходы банка стабильно увеличиваются в 2012-2014 гг. Несмотря на нестабильную экономическую ситуацию в стране в 2014 году, у ОАО «Сбербанк России» результаты стабильно положительные. Рассмотрим структуру процентных расходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг. в таблице 2.4Таблица 2.4Структура процентных расходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Наименование2012год2013год2014 годИзменение 2013/2012Изменение 2014/2013суммасуммасумма%%Процентные расходы, всего, млн. руб. в том числе:399 092 526 327 702 161 31,933,4По привлеченным средствам кредитных организаций70 21485 074189 112 21,2122,3По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями319 036415 698 487 05030,317,2По выпущенным долговым обязательствам9 84225 55525 999159,61,7Процентные расходы ОАО «Сбербанка России» в период 2012-2014 гг. в большей доли состоят из привлеченных средств клиентов, не являющимся кредитными организациями, которые в 2013 году увеличиваются на 30,3%, а в 2014 году увеличение составило 17,2%. Из таблицы видно, что в 2013 году всего процентных расходов увеличилось на 31,9%, а в 2014 году на 33,4%. Рост процентных расходов банка в 2012-2014 гг. был вызван в основном значительным ростом обязательств банка при относительно небольшом повышении стоимости заемных средств, что произошло большей частью за счет сохраняющегося роста объема привлеченных средств физических лиц.Процентные расходы по средствам банков возросли в 2013 году на 21,2% ‒ до 85,1 млрд. руб., и на 122,3% в 2014 году до 189,1 млрд. руб. Рост расходов вызван главным образом увеличением средних балансовых остатков и привлечением больших объемов средств на межбанковском рынке в I под высокие процентные ставки в связи с необходимостью поддержания ликвидности банка. Рост процентных расходов по долговым займам в 2013 году на 159,6% связано с увеличением объема обязательств, а также повышением процентной ставки по долговому кредиту, полученному от Банка России.Изобразим динамику процентных расходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг. графически на рисунке 2.7.Рисунок 2.7 – Динамика процентных расходов ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Процентные расходы ОАО «Сбербанк России» в 2012-2014 гг. имеют тенденцию роста, особенно скачек увеличения произошел в 2014 году, что положительно характеризует деятельность ОАО «Сбербанка России».Еще одним важным показателем финансовым показателем деятельности любого банка является чистая прибыль. Чистая прибыль ‒ это конечный финансовый итоговый показатель, отражающий результат всех направлений работы банка, остающийся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.В таблице 2.5 проанализируем динамику чистых процентных доходов и чистой прибыли ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Таблица 2.5Динамика чистых процентных расходов и чистой прибыли ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.Наименование2012год2013год2014 годИзменение 2013/2012Изменение 2014/2013суммасуммасумма%%Процентные доходы, всего, млн. руб. 1 094 015 1 339 0051 661 885 22,424,1Процентные расходы, всего, млн. руб. 399 092 526 327 702 161 31,933,4Чистые процентные доходы, млн. руб.694 923812 678959 72416,918,1Прибыль (убыток) после налогообложения, млн. руб.346 174 377 649 311 2139,1-17,6Основным фактором роста процентных доходов стало увеличение объема кредитного портфеля ОАО «Сбербанка России», как корпоративного, так и розничного.Основным компонентом процентных расходов остаются процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования ОАО «Сбербанка России. Основным драйвером роста процентных расходов в 2014 году стали заимствования на межбанковском рынке (преимущественно от Банка России) вследствие увеличения объемов и стоимости этих займов. Данный фактор объясняет около 50% общего увеличения процентных расходов. Положительным моментом является факт стабильного роста чистого процентного дохода банка в 2012-2014 гг. Рост чистого процентного дохода в 2013 году составил 16,9%, а в 2014 году 18,1%, что характеризует деятельность банка как эффективную. Чистая прибыль банка в 2014 году снизилась на 17,6% по сравнению с 2013 годом. Ухудшение качества кредитного портфеля и девальвация рубля, потребовавшие создания дополнительных резервов, и резкий рост стоимости фондирования от Банка России сократили прибыль банковского сектора почти на 40% по сравнению с 2013 годом. 2.4. Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России»Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанка России» будет включать в себя анализ достаточности капитала, анализ ликвидности и анализ прибыльности (доходности) банка.Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится для того, что бы определить, насколько устойчива капитальная база банка и его достаточность для покрытия потерь от принятых банком рисков.Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;величина кредитного риска по срочным сделкам;величина рыночного риска.Проанализируем достаточность собственного капитала ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг. в таблице 2.3 Таблица 2.5 Показатели достаточности банка ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.НаименованиеНорматив2012 год2013 год2014 годСобственные средства (капитал) банка -1 651 4961 935 2011 982 338Фактическое значение достаточности собственных средств, (Н1), %10,012,612,511,6Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, (Н6), % 25,00,2-16,70,1-17,30,2-19,2Норматив максимального размера крупных кредитных рисков, (Н7), %800,0141,1128,8207,5Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам),(Н9.1),%50,00,00,00,0Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка, (Н10.1), %3,01,01,11,0Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12), %25,00,83,99,5Согласно Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 16.02.2015 г.) норматив достаточности собственного капитала не должен быть менее 10 %, таким образом, банк обеспечивает достаточно высокую платежеспособность своего функционирования. Норматив достаточности собственного капитала банка перевыполняется во все анализируемые периоды.На рисунке 2.8 рассмотрим динамику фактического показателя достаточности собственных средств банка ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг. на фоне его норматива за анализируемый период.Рисунок 2.8 – Динамика достаточности капитала банка ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг. на фоне его нормативаИтак, наблюдается незначительное, но стабильное снижение достаточности капитала банка в 2012-2014 гг., однако значение выше норматива во все периоды, что положительно характеризует деятельность банка.Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2012-2014 гг. связано с существенным увеличением активов с учетом риска за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала банка, однако ОАО «Сбербанк России» не нарушил лимиты Банка России.Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями. Банк России в целях ограничения принимаемых банками рисков устанавливает допустимые числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.Представим показатели, характеризующих финансовую стабильность банка, такие как, ликвидность ОАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг. в таблице 2.6Таблица 2.6 Выполненные нормативы ликвидности ОАО «Сбербанка России»» за 2012-2014 гг.НаименованиеНорматив2012 год2013 год2014 годПоказатель мгновенной ликвидности банка (Н2), %>15%61,453,674,3Показатель текущей ликвидности банка (Н3), %>50%74,358,566,4Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4), %<120%99,8102,5111,2Из таблицы 2.6 видно, что в 2012-2014 гг.