Составление проекта федерального бюджета в РФ

1. Бюджетное планирование
1.1. Органы, осуществляющие составление проектов бюджетов. Этапы формирования бюджетов
1.2. Сущность и организация перспективного финансового планирования
2. Аналитическое задание
Вариант 1
Статьи доходов бюджета 2000 год 2001 год
млрд.
руб. уд. вес, % млрд.
руб. уд. вес, % темп прироста, %
в налоговых
доходах в
ВВП в налоговых доходах в ВВП номинальный реальным
НДС 142 272
Акцизы 82 112
Таможенные пошлины 92 172
Налоговые доходы бюджета 392 100 672 100
ВВП 4000 * 100 5350 * 100
Инфляция, % 18 * * 12 * • * *

Статьи доходов бюджета 2002 год
млрд. руб. уд. вес, % темп прироста, %
в налоговых доходах в ВВП номинальный реальный
НДС 512
Акцизы 182
Таможенные пошлины 192
Налоговые доходы бюджета 1112 100
ВВП 7750 * 100 ...

1. Бюджетное планирование
1.1. Органы, осуществляющие составление проектов бюджетов. Этапы формирования бюджетов
1.2. Сущность и организация перспективного финансового планирования
2. Аналитическое задание
3. Практическое задание
Список использованной литературы

1. Составление проектов бюджетов — исключительная прерогатива Правительства РФ, соответствующих исполнительных органов субъектов Федерации и органов местного самоуправления.
Непосредственное составление проектов бюджетов осуществляет Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов Федерации и муниципальных образований.
Составление проекта федерального бюджета осуществляется Правительством РФ и начинается не позднее чем за 10 месяцев до начала финансового года. Порядок и сроки составления проекта федерального бюджета, а также порядок работы над документами, обязательными для представления одновременно с проектом федерального бюджета, определяется в специальном постановлении Правительства РФ.
Министерство экономического развития и торговли РФ организует разработку прогноза социально-эк ономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и уточнение параметров среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации.
Министерство финансов РФ организует разработку проектировок основных показателей федерального бюджета на среднесрочную перспективу и проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год.
При этом перед названными ведомствами стоит задача обеспечения последовательности и преемственности социально-экономической политики государства. Сегодня в России действует следующий порядок составления проекта федерального бюджета.
2. Первый этап формирования бюджета — разработка федеральными органами исполнительной власти и одобрение Правительством РФ сценарных условий функционирования экономики страны на очередной финансовый год, содержащих основные макроэкономические показатели, характеризующие состояние экономики, целевые параметры, основные меры по финансовой и экономической стабилизации, а также материалы для уточнения параметров среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации.
Одновременно с этим Министерство финансов РФ совместно с Министерством экономического развития и торговли РФ и Центральным банком РФ представляет в Правительство РФ предложения по формированию основных направлений бюджетной политики на очередной финансовый год, совершенствованию налоговой системы и бюджетного федерализма. Кроме того, Центральный банк РФ представляет Правительству РФ информацию о кассовом исполнении федерального бюджета за истекший финансовый год, прогноз платежного баланса Российской Федерации, а также основные направления денежно-кредитной политики на предстоящий финансовый год.
Прогноз социально-экономического развития является основой для составления проекта бюджета и составляется на основе данных социально-экономического развития территории за последний отчетный период, прогноза социально-экономического развития территории до конца базового года, тенденций развития экономики и социальной сфер на планируемый финансовый год.
Изменение прогноза в ходе составления и рассмотрения проекта бюджета влечет за собой изменение основных показателей проекта бюджета.

6 827
7 937
В том числе:
 
 
 
 
Земельный налог
27
14
27
37
Налог на имущество физических лиц
2800
1400
2800
3500
Налог на рекламу
4000
2000
4000
4400
7. Прочие доходы
500
250
500
575
8. Средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета
13 342
6 650
13 339
13 550
ВСЕГО доходов
21 754
10 861
21 754
23 283
Наименование расходов
 
 
 
 
1. Муниципальное управление
100
55
100
105
2. Обеспечение безопасности
100
50
100
110
3. Промышленность и сельское хозяйство
300
150
300
323
4. Жилищно-коммунальное хозяйство
900
400
900
1035
5. Образование
6 207
3 128
6 207
6 801
6. Культура
270
140
270
350
7. Здравоохранение
13 742
6 871
13 742
14 415
8. Физическая культура
80
40
80
86
9. Прочие расходы
55
28
55
58
ИТОГО расходов
21 754
10 861
21 754
23 283
Средства, передаваемые в бюджет
 
 
 
 
ВСЕГО РАСХОДОВ
21 754
10 861
21 754
23 283
Оборотная кассовая наличность
435
217
435
466
Вариант 1
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
1. Налог на прибыль организаций
Показатели
Бюджет района, руб.
1. Поступило налога на прибыль организаций за 7 месяцев текущего года
177 900
2. Ожидаемое поступление налога на прибыль организаций в текущем году
304971
3. Коэффициент инфляции (по данным отдела экономики и прогнозирования)
1,12
4. Ставка налога на прибыль организаций в бюджет района в следующем году, в %
2
5. Проект поступления налога на прибыль организаций в бюджет района в следующем году
28464
2. Налог на доходы физических лиц
Показатели
Бюджет района, руб.
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)
11 273 425
2. Налоговые вычеты — всего (по данным Главного финансового управления администрации области за 2001 год)
2 875 640
В том числе:
 
профессиональные
1 911 946
имущественные
136 984
социальные
7311
стандартные
819 399
В том числе:
 
на работающих
447 441
на детей
371 958
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц
8 397 785
4. Ставка налога, %
13
5. Контингент налога физических лиц
1091712
6. Норматив отчислений в бюджет района, %
70
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году
764198
3. Налог на имущество организаций
Показатели
Бюджет района, руб.
I. Поступление налога на имущество организаций за январь—июнь текущего года
92 877
2. Ожидаемое поступление налога на имущество организаций за июль—декабрь текущего года
85 255
3. Ожидаемое поступление налога на имущество организаций в текущем году
178 132
4. Коэффициент роста проекта к ожидаемому поступлению налога на имущество организаций в текущем году
1,12
5. Проект поступления налога на имущество организаций в следующем году
199508
4. Земельный налог
Показатели
Бюджет района, руб.
1. Проект поступления земельного налога за земли городов и поселков в бюджет района в следующем году (по данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству)
74 880
2. Проект поступления земельного налога в бюджет района в следующем году
41600
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Образование
1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
Показатель
Текущий год
Следующий год
Принято
Средне-
годовое
Проект
Средне-
годовое
На 01.01
На 01.09
На 01.01
На 01.09
1. Число классов, всего
43
44
43
54
41
50
В том числе
 
 
 
 
 
 
1— 4-е классы
19
16
18
19
13
17
5—9-е классы
19
21
20
26
22
25
10—11-е классы
5
7
6
9
6
8
2. Число учащихся, всего
990
985
988
1238
938
1138
В том числе
 
 
 
 
 
 
1—4-е классы
425
350
400
415
275
368
5—9-е классы
455
495
468
635
535
602
10—11-е классы
110
140
120
188
128
168
3, Наполняемость классов
 
 
 
 
 
 
1-4-е классы
22
22
22
22
22
22
5—9-е классы
24
24
24
24
24
24
10-11-е классы
22
20
21
22
20
21
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое кол-во классов
43,3
49,6
Расходы на 1 класс
200
200
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.
8666,7
9928,4
2. Учебные и прочие расходы:
 
 
среднегодовое кол-во 1-4-х классов
18
16,7
норма расходов на 1 класс, руб.
100
100
сумма расходов на 1-4-е классы, руб.
1800
1674,2
среднегодовое кол-во 5-9-х классов
19,7
25,1
норма расходов на 1 класс, руб.
250
250
сумма расходов на 5-9-е классы, руб.
4916,7
6267,4
среднегодовое кол-во 10-11-х классов
5,7
7,8
норма расходов на 1 класс, руб.
200
200
сумма расходов на 10-11-е классы, руб.
1133,3
1566,1
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.
7850,0
9507,7
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1—4-х классов
400
368
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД (80%)
320
295
3. Расходы по заработной плате в год:
 
 
На 1 учащегося
150
150
На всех учащихся
48000
44200
4. Начисления на заработную плату: 35,8%
 
 
На 1 учащегося, руб.
53,7
53,7
на всех учащихся, руб.
17184
15824
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
 
 
На 1 учащегося, руб.
200
200
на всех учащихся, руб.
64000
58933
6. Расходы на питание:
 
 
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.
20
20
Число дней функционирования групп
252
252
Расходы на питание в год, руб.
1612800
1485120
Итого расходов на ГПД, руб.
1741984
1604077
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала
249953
330814
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала
63030
73036
Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к общему ФЗП 20%
62597
80770
3. Всего ФЗП
375580
484620
4. Начисления на заработную плату всего 35,8%
134458
173494
5. Хозяйственные и командировочные расходы
8667
9928
6. Учебные и прочие расходы
7850
9508
7. Расходы на ГПД
1741984
1604077
Итого расходы на текущее содержание школ
2268538
2281627
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения
Принято в текущем школу
Проект на следующий год
1. Число детей: на начало года
200
250
на конец года
250
300
среднегодовая (прирост с 01.07)
217
267
2. Расходы на заработную плату в год: на ребенка, руб.
200
200
на всех детей, руб.
43333
53333
3. Начисления на заработную плату, руб.
15513
19093
4. Расходы на питание:
 
 
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.
30
30
число дней функционирования
210
210
число дето-дней
45 500
56 000
расходы на питание всех детей в год, руб.
1 365 000
1 680 000
5. Расходы на мягкий инвентарь:
 
 
на оборудование 1 нового места, руб.
500
500
на оборудование всех новых мест, руб.
25 000
25 000
на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб.
300
300
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.
60 000
75 000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
 
 
на 1 ребенка, руб.
600
600
на всех детей, руб.
130000
160000
7. Родительская плата:
 
 
на 1 ребенка в день, руб.
13
13
на всех детей в год, руб.
591500
728000
8. Всего расходов, руб.
2230347
2740427
В том числе: средства родителей финансирование из бюджета
591500
728000
7. Свод расходов на образование, руб.
Наименование
Принято
Исполнено за 6 месяцев
Ожидаемое исполнение
Проект на следующий год
1. ДОУ в городах
 
 
 
 
2. ДОУ в сельской местности
700 000
400 000
700 000
800 000
3. Школы общеобразовательные в городах
 
 
 
 
4. Школы общеобразовательные в сельской местности
750 000
375 000
750 000
800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности
398 191
200 000
398 191
365 900
6. Приобретение учебников
460 000
230 000
460 000
400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы
46 923
23 460
46 923
48 220
8 Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми
560 200
280 100
560 200
610 000
9. Детские дома
40 000
20 000
40 000
40 000
10. Фонд всеобуча
6375
3188
6375
6800
11. Прочие учреждении и мероприятия в области образования
500 000
270 000
500 000
600 000
12. Финансирование мероприятий по органи­зации оздоровительной кампании среди детей и подростков
45000
22 500
45 000
50 000
13. Итого расходов
3 506 689
1 827 860
3 506 689
3 720 920
14. Приобретение инвентаря и оборудования
1 200 000
500 000
1 200 000
1380000
15. Капитальные вложения на строительство
900 000
500 000
900 000
1 200 000
16. Капитальный ремонт
600 000
300 000
600 000
500 000
Всего расходов
6 206 689
3 127 860
6 206 689
6 800 920
2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения
Больницы и диспансеры в городах
Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году
Проект на следующий год
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Среднегодовое количество коек
X
459
X
568
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.
800
800
750
750
3. Годовой ФЗП в год, руб.
450 000
367333
380 000
425625
3. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения
 
Больницы и диспансеры в городах
Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году
Проект на следующий год
Принято в текущем году
Проект на следующий год