Вход

Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитных рисков.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 196995
Дата создания 12 июня 2017
Страниц 100
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 28 марта в 13:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
3 880руб.
КУПИТЬ

Описание

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования необходимо сделать сле-дующие выводы. Кредитная деятельность банка является одним из осново-полагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Управление кредитным риском – ключевой фактор, опреде-ляющий эффективность деятельности банка. В России сегодня насчитывается около 5,5 млн. малых и средних предприятий. Их доля в ВВП составляет примерно 20%. Это крайне низкий показатель
Сообщество малого и среднего предпринимательства в нашей стране гетерогенно. Разным фирмам требуется разная поддержка. Наряду с этим в России есть достаточно большое число людей, желающих работать на себя, а не быть просто наемными работниками. Это означает, что у ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ БАНКОМ-КРЕДИТОРОМ 6
1.1. Понятие и экономическая сущность кредитования юридических лиц 6
1.2. Риски кредитования юридических лиц 16
1.3. Практические основы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в коммерческих банках 23
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «АВАНГАРД» ПО КРЕДИТОВАНИЮ ПРЕДПРИЯТИЙ 38
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 38
2.2. Оценка кредитного портфеля банка 40
2.3. Оценка банком кредитоспособности и кредитных рисков предприятия-заемщика 48
3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ-ЗАЕМЩИКОВ В ПАО АКБ «АВАНГАРД» 73
3.1. Направления совершенствования оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков 73
3.2. Экономическая эффективность предложенных рекомендаций 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 98

Введение

ВВЕДЕНИЕ

Кредит как экономическая категория был привлекателен исследовате-лям с давних времен, однако при всем этом особенно существенный скачок качественного характера в развитии его теории произошел в период зрелости капиталистического строя, когда роль кредита и банковских учреждений в экономике государства стала самой заметной. История говорит о том, что теория кредита является переходом от его сущности, функций, законов дви-жения к роли в развитии экономического характера в качестве одного из важнейших инструментов в механизме регулирования государства. По дан-ным проблемам в теории кредита существуют многообразные, зачастую дос-таточно противоречивые точки зрения. Это может быть объяснено тем, что ученые представляют разного рода научные школы и направления, их пози-ции отражают фун кционирование кредита в конкретных исторических усло-виях определенного рода экономической системы, а вместе с тем этапы раз-вития рыночной экономики.
Особенность сегодняшней практики кредитования состоит в большом количестве применяемых форм, видов и способов выдачи кредитов в общем и в частности потребительских кредитов, постоянно возникают все новые виды кредитов, которые принимают во внимание меняющиеся потребности населения, выделение новых социальных групп заемщиков потенциального характера, направления применения кредитных ресурсов и пр. факторы.
Значительный уровень интереса физических и юридических лиц к кре-дитам ведет к повышению уровня кредитного риска, который может быть уменьшен за счет осуществления оценки кредитоспособности заемщика. Проведение оценки уровня кредитоспособности заемщика является одним из самых важных направлений деятельности специалистов в сфере кредитова-ния. В связи с тем, что кредитоспособность находится в зависимости от большого количества факторов, то необходимой является комплексная оцен-ка всех причин и обстоятельств, которые определяют текущее и будущее по-ложение компании, в том числе воздействия факторов, которые не имеют ко-личественных оценок. В современных экономических условиях применяется большое количество вариантов методик, по которым по которым произво-дится оценка уровня кредитоспособности заемщика.
Необходимость осуществления анализа кредитоспособности заемщика продиктована кредитной политикой и интересами банковского учреждения. Банковское учреждение должно иметь представление, способен ли данный заемщик возвратить денежные средства с учетом процентных выплат, имеет ли он определенные перспективы развития, насколько великим является риск банковского учреждения, чем обеспечена возвратность кредита. Следова-тельно, для специалистов и руководителей коммерческих банков достаточно актуальной и своевременной является задача осуществления оценки кредито-способности заемщика.
Анализ библиографических источников свидетельствует, что данного рода проблема ранее была комплексным образом изучена в работах предста-вителей отечественной и зарубежной науки. Большое количество ученых по-святили свои труды вопросам: методики проведения оценки кредитоспособ-ности заемщика, показателей кредитоспособности заемщика, управления уровнем кредитного риска. Это работы такого рода отечественных и зару-бежных ученых, как: Агеева Н.А., Балабанов А.И., Глушкова Н.Б., Жарков-ская Е.П., и др.
Объектом исследования выступает ПАО АКБ «АВАНГАРД» и его от-деление в г. Екатеринбург.
Предмет исследования – процесс кредитования, используемый банком.
Цель дипломного исследования - изучение организации оценки креди-тоспособности заемщика в банке и поиск направлений его совершенствова-ния.
Для достижения намеченной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заем-щика в коммерческом банке;
- провести анализ эффективности используемой методике оценки кре-дитоспособности заемщика в исследуемом банке;
- разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредито-способности заемщика в банке.
Информационной базой послужили данные Федеральной службы госу-дарственной стаитисики, данные отечественных статистических исследова-ний, периодической печати, материалы научных статей, а также данные ПАО АКБ «АВАНГАРД» и его отделения в г.Екатеринбург.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассматриваются понятие, сущность и виды кредита. Рассматриваются принципы и процесс кредитования в коммерческом банке.
Во второй главе работы проводится исследование кредитного портфеля ПАО АКБ «АВАНГАРД». Рассматривается процесс оценки кредитоспособ-ности заемщика, используемый в банке на примере конкретного предпри-ятия.
В третьей главе работы указываются основные направления совершен-ствования системы оценки кредитоспособности в деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД». Предлагаемые мероприятия экономически обосновываются.


Фрагмент работы для ознакомления

Ликвидность имеющегося у предприятия оборудования оценивается как удовлетворительная. Также в залог предлагался автомобиль ГАЗ 33022-03. Ликвидность автотранспорта оценивалась как хорошая.Передаваемое в залог имущество было застраховано в рекомендованных страховых компаниях. По кредиту также были предоставлены обеспечения в виде поручительств: учредителя и Центра развития малого и среднего предпринимательства в размере 954 000 рублей. Общая сумма предлагаемого обеспечения составляет: 2 077 021 руб. (Необходимая сумма залогового обеспечения: 2 076 713 руб.)Проанализировав деятельность , составив заключение в установленной Банком форме, специалист отделения банка вышел на заседание Кредитного комитета ПАО АКБ «АВАНГАРД». В заседании принимали участие все руководитель отделения Банка, заместитель управляющего, начальники отделов, также присутствовали лица, приглашенных управляющим отделением, с правом совещательного голоса.На Кредитный комитет Банка компания была вынесена 19 июля 2009 года. Принимая во внимание: положительную кредитную историю в обслуживающих банках, в том числе в правительственной организации, отсутствие убытков по результатам финансово-хозяйственной деятельности за последний отчетный период, наличие положительных моментов в деятельности Заемщика, перспективы сотрудничества с данным Клиентом в будущем, полное соответствие требованиям Положения ПАО АКБ «АВАНГАРД» Кредитный комитет банка посчитал возможным предоставить кредит в размере 2 млн. рублей сроком на 36 месяцев под 14% годовых на пополнение оборотных средств на условиях, изложенных в Приложении 2. Подводя итоги по анализу заемщиков в ПАО АКБ «АВАНГАРД», хотелось бы отметить, что сами заключения по анализу достаточно громоздки и занимают большой объем страниц, а также времени по написанию кредитным сотрудником. Зачастую приходится вносить в них исправления, поскольку сотрудник пишет одну точку зрения на появляющиеся при оценке вопросы, а проверяющий данное заключение начальник исправляет и старается внести что-то свое, получить новую информацию от клиента. Таким образом, сбор документов и написание заключения о кредитоспособности заемщика, оценка залога, его дальнейшее страхование, может растянуться на месяц, а то и больше. Неэффективность используемой методики оценки кредитоспособности заемщика можно также установить и ввиду того, что заемщик оцененный как платежеспособный в итоге не выполняет свои обязательства и на данный момент является основным неплательщиком банка. Данная ситуация была обусловлена тем, что предприятие потеряло свои позиции на рынке, соответственно недополучило планируемую выручку и не смогло оплатить кредит на 600 тыс.руб., полученный в ПАО АКБ «АВАНГАРД». Предприятию пришлось реализовать часть своего имущества, без которого предприятие не смогло в дальнейшем поддерживать производство на должном уровне. Также не смогло выплатить кредит ЗАО ЦРМСП. В настоящее время предприятие объявило себя банкротом. Условия договора поручительства ЗАО ЦРМСП за были составлены таким образом, что оно снимается если предприятие прекращает свою деятельность. Таким образом, на данный момент ПАО АКБ «АВАНГАРД» в счет возврата долга смогло получить от только автомобиль и оставшуюся часть имущества предприятия, что в сумме составило 475 тыс.руб., а остаток задолженности – 1100 тыс.руб. Дальнейшая процедура возврата долгов будет проводится с помощью судебного разбирательства в отношении двух сторон, отвечающих за выплаты по кредиту: и ЗАО ЦРМСП.Таким образом, на основании анализа кредитного портфеля Северо-Западного банка ПАО АКБ «АВАНГАРД» необходимо отметить, что, несмотря на то, что активы банка построены рационально, прибыльность активов достаточна, а кредитный риск минимален у банка не эффективно построена система оценки кредитоспособности заемщика, которая не может прогнозировать оценку его платежеспособности на текущую перспективу.0,500,510,58Оценку эффективности кредитной деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД» проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска [32, c.78]. Найдем величину кредитного риска (таблица Таблица 2.6). Таблица 2.6 - Расчет величины кредитного риска ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2014 годПериодСумма задолженности (тыс. руб.)Резервы на возможные потери по ссуда, (тыс. руб.)Величина кредитного риска, %01.01.2013143 955 377225 1240,99801.01.2014164 465 008382 1230,99801.01.2015171 856 887308 1830,998Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска стабилен и составляет 0,998%, что свидетельствует о возврате ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).Проведем оценку доходности кредитных вложений (Приложение 4). Анализ данных Приложения 4 показывает, что прибыльность кредитного портфеля выше оптимального значения. Процентная маржа банка в его капитале составляет 45 и 52% в 2013 и 2014 гг. соответственно. Рентабельность кредитных вложений выше нормативного показателя, но доходность кредитного портфеля в 2014 г. ниже среднеотраслевого значения. При этом качество кредитного портфеля очень высокое, а системы управления им оценивается как эффективная. Доля качественных кредитов составляет более 99%. Объем резервов в достаточном объеме покрывает неработающие кредитные ресурсы. Однако, риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств. Динамика просроченной задолженности ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2012-2014 гг. представлена в таблице 2.7. Полученные данные показывают, что вместе с увеличением основных показателей эффективности управления кредитным портфелем снижается размер просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов, что является положительной тенденцией. Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты, выданные юридическим лицам.Таблица 2.7 - Анализ просроченной ссудной задолженности юридических и физических лиц Банка, тыс. руб.Наименование статей01.01.201301.01.201401.01.2015суммауд.вес, %суммауд.вес, %Динамикасуммауд.вес, %Динамикаотн.абс.отн.абс.1. Просроченная ссудная задолжен-ность юр.лиц и предпринимателей, в т.ч.155262100,00148759100,000,96-6503159557100,001,0710798а) до 30 дней15158397,6314456497,180,95-701815563297,541,0811068б) от 30 до 60 дней28411,8329752,001,0513429681,861,00-7в) от 60 до 90 дней8380,5411310,761,352928620,540,76-269г) более 90 дней00,00890,06-89960,061,0762. Просроченная ссудная задолжен-ность физ. лиц, в т.ч.118295100,0077134100,000,65-41161132964100,001,7255830а) до 30 дней9764182,545842275,740,60-392199609372,271,6437672б) от 30 до 60 дней1783915,081116114,470,63-66782941222,122,6418250в) от 60 до 90 дней28152,3855777,231,98276166755,021,201098г) более 90 днейСтруктуру кредитного портфеля ПАО АКБ «АВАНГАРД» по категориям заемщиков за 2013 год представим Структура кредитного портфеля ПАО АКБ «АВАНГАРД» по категориям заемщиков на 01.10.2013 г.По данным видно, что основной категорией заемщиков ПАО АКБ «АВАНГАРД» являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 75% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам. Очевидно, что ПАО АКБ «АВАНГАРД» имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке. В тоже время банк проводит деятельность по расширению клиентской базы путем реализации рекламных компаний и предоставления широкого спектра услуг для населения.Проанализируем кредитный портфель ПАО АКБ «АВАНГАРД» Динамика структуры кредитного ПАО АКБ «АВАНГАРД» по видам ссудной задолженности, тыс.руб.Наименование статей01.10.201101.10.201201.10.2013суммауд.вес %суммауд.вес%Динамикасуммауд.вес%Динамикаотн.абс.отн.абс.Всего ссудная задолжен-ность, в том числе:36967250100,0055096037100,001,491812878766482105100,001,21113860681. Ссудная задолженность юр.лиц и предприни-мателей, в том числе:3413555992,344385093679,591,2897153775694192385,651,3013090987а) кредиты, предоставленные в рамках собственного лимита 392222510,611045722818,982,6765350031613520724,271,545677979б) просроченная ссудная задолженность1552620,421487590,270,96-65031595570,241,07107982. Ссудная задолженность физ. лиц, в том числе28316917,661124510120,413,978413410954018214,350,85-1704919а) просроченная ссудная задолженность1182950,32771340,140,65-411611329640,201,7255830Справочно: количество кредитных договоров с юридическими лицами и предпринимателями138-152-1,1014169-1,1117В 2013 году ПАО АКБ «АВАНГАРД» обеспечил существенный рост кредитного портфеля (65%), который сопровождался увеличением объема денежных средств, привлеченных от корпоративных клиентов, ростом комиссионных доходов и уменьшением уровня просроченной задолженности, что обусловлено:− ориентированием проводимой Банком кредитной политики на реальный сектор экономики;− использованием практики формирования бизнес-пакетов заемщиков;− применением современной и постоянно совершенствуемой методики оценки рисков;− внедрением эффективной системы мониторинга состояния заемщиков;− привлекательным имиджем Банка, сформированным многолетней практикой использования индивидуальных подходов к потребностям клиентов и высоким профессионализмом сотрудников. Кредитный портфель ПАО АКБ «АВАНГАРД» в 2011-2013 гг., тыс.руб.Среднегодовая процентная маржа по портфелю увеличилась с 4,2% в 2011 году до 5,9% в 2012 г., составив по состоянию на 01.10.2013 года 6,6%. При этом объем вновь созданных резервов сократился с 1% в 2012 году до 0,5% в 2013 году, а объем просроченной на 90 дней и более задолженности сократился за год с 2,64 млрд рублей до 2,45 млрд рублей.В 2013 году Банк продолжал динамичное развитие корпоративного кредитования как одного из приоритетных направлений бизнеса. Общая величина задолженности юридических лиц перед ПАО АКБ «АВАНГАРД» за отчетный год в абсолютном выражении увеличилась на 13090987 тыс. руб.(на 30,0%) и на 1 октября 2013 года составила 56941923 тыс.руб. (85,65% всего кредитного портфеля) Динамика кредитного портфеля юридических лиц в ПАО АКБ «АВАНГАРД», тыс.руб.В 2013 году ПАО АКБ «АВАНГАРД» предоставлял следующие кредитные продукты:– срочные кредиты;– кредитные линии (возобновляемые и невозобновляемые);– овердрафты;– кредиты с привлечением иностранного фондирования;– на факторинговых операций.Банк всесторонне развивает отношения как с крупнейшими заемщиками, так и с заемщиками малого и среднего бизнеса, уделяя приоритетное внимание компаниям с положительной кредитной историей и проводящим основные обороты по счетам в ПАО АКБ «АВАНГАРД». Структура корпоративных клиентов приведена в таблице 3.Структура кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов на 10 октября 2013 годаКлиентДоля в портфеле, %Крупная корпоративная клиентура58,1Средний бизнес27,4Малый бизнес 10,3Исполнительные органы власти4,2Всего:100,0Согласно основную долю среди корпоративных клиентов банка занимают крупные предприятия (58,1%), а также предприятия среднего бизнеса (27,4%). На долю малого бизнеса приходится 10,3%, но Банк старается развивать работу с клиентами данной категории.Для компаний крупного и среднего сегмента в Банке сформирован институт клиентских менеджеров, доработаны продуктово-сервисные предложения, внедрены обновленные продукты овердрафтного, оборотного кредитования, торгово-экспортного финансирования, расчетно-кассового обслуживания. Работа с предприятиями малого бизнеса — одна из приоритетных в Банке. По итогам 2013 года портфель кредитов, выданных малому бизнесу, составил око 6 млрд руб., а количество кредитующихся клиентов превысило 100 тыс. Общее количество клиентов малого бизнеса, обслуживающихся в ПАО АКБ «АВАНГАРД», превышает 1 млн. Отраслевая структура кредитных вложений (доля) ПАО АКБ «АВАНГАРД» в 2011-2013 гг.Отрасль2011 г.2012 г.2013 г.абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %Деревообработка4096271,25262111,27402451,3Финансы15702364,619732924,525054454,4Лизинг675884119,8973490822,21326746823,3Угольная10923383,212278262,815374322,7Дорожное строительство26625747,834642247,944984127,9Фармацевтика10582023,111839752,712527222,2Транспортные компании409626712517441011,8671914711,8Транспортное машиностроение28673878,437711808,648400638,5Нефтяная, газовая, химическая и добывающая18774565,524556525,633595735,9Легка и пищевая16385074,820171434,625054454,4Прочее машиностроение7168472,18331681,99680131,7Связь7168472,19208702,111388382Энергетика12971513,814909323,419929673,5Торговля341355610442894510,156372509,9Металлургия9216602,711839752,715943742,8Строительство и девелопмент28332518,332888207,542137027,4Прочие2048130,61754040,41708260,3Итого:341355591004385093610056941923100основную долю среди клиентов ПАО АКБ «АВАНГАРД» составляют лизинговые компании, а также торговые и промышленные предприятия.Структура кредитного портфеля банка по срокам кредитования приведена в таблице 5.Структура кредитного портфеля ПАО АКБ «АВАНГАРД» по срокам (доли)Срок201120122013абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %1-30 дней5120331,5438509360013985930,731-90 дней24918967,36544915826,735303996,291-180 дней25601677,56448667066,838151096,7181-365 дней522274115,327930532515,7905376615,9свыше 365 дней2334872268,46282369169,84014405670,5Итого:341355591004385093610056941923100Основная часть кредитов по состоянию на 1 октября 2013 года приходилась на сроки кредитования свыше 1 года – 70,5% от объема совокупного кредитного портфеля (по сравнению с 54,7% на 1 октиября 2012 года) (таблица 5). Этот рост явился следствием активного увеличения проектов развития инфраструктуры компаний промышленного сектора.Произведем расчет оценки защищенности работающих активов Расчет оценки защищенности работающих активов ПАО АКБ «АВАНГАРД»№ п/пПоказатели01.10.2011 г.01.10.2012 г.01.10.2013 г.1Резервы на возможные потери760 147870 8021 034 9362Работающие активы150 774 678171 437 755179 967 4413Кза (стр.1:стр.2*100%)0,500,510,58Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что резервы банка, созданные на возможные потери, незначительны, что банк выдает ссуды проверенным клиентам и не боится за их возвратность, а его активы не рисковые, но это еще раз подтверждает пассивность кредитной политике банка.Оценку эффективности кредитной деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД» проведем с помощью анализа качества его активов с точки зрения присущего им риска. Поскольку кредитный риск является основным в деятельности банка, то и наиболее распространенным способом оценки качества активов является классифицирование их с позиции присущего им кредитного риска . Найдем величину кредитного риска Расчет величины кредитного риска ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2012 годПериодСумма задолженности (тыс. руб.)Резервы на возможные потери по ссуда, (тыс. руб.)Величина кредитного риска, %01.10.2011143 955 377225 1240,99801.10.2012164 465 008382 1230,99801.10.2013171 856 887308 1830,998Чем ближе к единице значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности. Как видно из расчета, коэффициент кредитного риска стабилен и составляет 0,998%, что свидетельствует о возврате ссудной задолженности. Можно сделать вывод, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).Проведем оценку доходности кредитных вложений. Анализ данных показывает, что прибыльность кредитного портфеля выше оптимального значения. Процентная маржа банка в его капитале составляет 45 и 52% в 2012 и 2013 гг. соответственно. Рентабельность кредитных вложений выше нормативного показателя, но доходность кредитного портфеля в 2013 г. ниже среднеотраслевого значения. При этом качество кредитного портфеля очень высокое, а системы управления им оценивается как эффективная. Доля качественных кредитов составляет более 99%. Объем резервов в достаточном объеме покрывает неработающие кредитные ресурсы. Однако, риски невозвратов по кредитам высокие. Также необходимо отметить, что депозиты используются банком не достаточно эффективно, у банка есть резервы увеличения кредитных ресурсов за счет депозитных средств. Динамика просроченной задолженности ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2011-2013 гг. представлена в таблице 2. Полученные данные показывают, что вместе с увеличением основных показателей эффективности управления кредитным портфелем снижается размер просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов, что является положительной тенденцией. Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты, выданные юридическим лицам.Структура просроченной задолженности ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлена Анализ просроченной ссудной задолженности юридических и физических лиц Банка, тыс. руб.Наименование статей01.01.201101.01.201201.01.2013суммауд.вес, %суммауд.вес, %Динамикасуммауд.вес, %Динамикаотн.абс.отн.абс.1. Просроченная ссудная задолжен-ность юр.лиц и предпринимателей, в т.ч.155262100,00148759100,000,96-6503159557100,001,0710798а) до 30 дней15158397,6314456497,180,95-701815563297,541,0811068б) от 30 до 60 дней28411,8329752,001,0513429681,861,00-7в) от 60 до 90 дней8380,5411310,761,352928620,540,76-269г) более 90 дней00,00890,06-89960,061,0762. Просроченная ссудная задолжен-ность физ. лиц, в т.ч.118295100,0077134100,000,65-41161132964100,001,7255830а) до 30 дней9764182,545842275,740,60-392199609372,271,6437672б) от 30 до 60 дней1783915,081116114,470,63-66782941222,122,6418250в) от 60 до 90 дней28152,3855777,231,98276166755,021,201098г) более 90 дней00,0019752,56-19757840,590,40-1190Согласно таблице 8 основную долю в просроченной задолженности как по корпоративным клиентам, так и по физическим лицам составляют краткосрочные ссуды. Ввиду этого можно сделать вывод о том, что используемая банком методика оценки кредитоспособности заемщика не эффективна, т.к. банк не может с высокой достоверностью спрогнозировать вероятность платежеспособности заемщика даже на ближайшую перспективу.В 2013 году система управления рисками в ПАО АКБ «АВАНГАРД» реализована на всех уровнях Руководства: от Наблюдательного cовета и его специализированного Комитета по управлению рисками и до уровня отдельного работника, функции которого включают аспекты управления рисками. Основные органы и подразделения, участвующие в процессе управления рисками:• Органы, отвечающие за разработку политики и контроль, к которым относятся Наблюдательный совет, Комитет по управлению рисками, Правление, кредитные комитеты и Финансовый комитет.• Органы и подразделения, отвечающие за независимую оценку, анализ и согласование решений в сфере управления рисками, к которым относятся Главный директор по управлению рисками, подразделения Блока риск-менеджмента (Департамент рисковой аналитики и отчетности, Департамент стратегии и политики управления рисками, Департамент рыночных и операционных рисков), Департамент анализа кредитных рисков корпоративного бизнеса, Департамент розничных рисков, Дирекция Казначейства, Департамент выявления и предотвращения мошенничества.• Органы и подразделения, отвечающие за исполнение политики и решений по управлению рисками, к которым относятся Дирекция кредитования клиентов корпоративного бизнеса, Департамент операций на финансовых рынках, Дирекция сетевого бизнеса, Департамент ипотечного кредитования, Департамент по общим юридическим вопросам, Департамент по правовому обслуживанию корпоративной деятельности, Департамент залоговых операций, Комитет по проблемным активам, Департамент по работе с проблемными активами и Департамент экономической безопасности.• Департамент внутреннего аудита (ДВА) — аудитор системы внутреннего контроля и системы управления рисками Банка.

Список литературы


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2, 3 и 4 по состоянию на 01 сентября 2014 г. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». - Ре-жим доступа: http://www.consultant.ru/.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. от 29 декабря 2014 г. №484-ФЗ). – Режим доступа: http://base.garant.ru/12127405/.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банков-ской деятельности» (с изм. от 29 декабря 2014 г. №484-ФЗ) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
4. Федеральный закон от 23.12.2003г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 29.12.2014 г.) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». - – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
5. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональ-ных данных» (в ред. ль 21.07.2014г.) // Справочно-правовая система «Кон-сультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
6. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. N 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 28 ию-ля 2012 г. №144-ФЗ) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
7. Положение Центрального банка РФ от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Указания ЦБ РФ от 26 ноября 2007 г. №1931-У) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
8. Положение Банка России от 16 июля 2012 г. №325-П «О прави-лах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположен-ных на территории Российской Федерации» (в ред. Указания Банка России от 26 сентября 2012 г. №2884-У) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
Учебные пособия, монографии
9. Агеева, Н.А. Основы банковского дела: учеб. пособие / Н.А. Агеева. – М.: Инфра-М, 2014. – 498с.
10. Балабанов, А.И. Банки и банковское дело: учебник для вузов / А.И. Балабанов, В.А. Боровкова, Вал.А. Боровкова, О.В. Гончарук, А.Н. Кра-марев, С.В. Мурашова, О.Е. Пирогова. - СПб.: Питер, 2011. – 401с.
11. Банковская система России: тенденции и прогнозы. Аналитиче-ский бюллетень. – М.: РИА Рейтинг, 2014. – 38с.
12. Банковское дело / под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2012. - 157 с.
13. Бровкина, Н.Я. Закономерности и перспективы развития кредит-ного рынка в России / Н.Я. Бровкина. – М.: КноРус, 2013. – 248с.
14. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. М.: Академиче-ский Проект, 2012. - 99с.
15. Головин, Ю.В. Банки и банковские услуги в России: учеб. посо-бие / Ю.В. Головин. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 309с.
16. Голодова, Ж.Г. Финансы и кредит: учеб. пособие / Ж.Г. Голодова. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 448.
17. Горелая, Н.В. Основы банковского дела / Н.В. Горелова, Кармин-ский А.М. – М.: Форум, 2013. – 272с.
18. Каупервуд, Ф.А. История банковского дела / Ф.А. Каупервуд. – М.: Дело и Сервис, 2012. - 568с.
19. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2014. - 381с.
20. Лаврушин. Банковские риски / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. - СПб.:КноРус, 2012. – 232с.
21. Соколов, Ю.А. Банковское дело / Ю.А. Соколов, Е.Ф. Жуков. – М.: ЮРАЙТ-ИЗДАТ, 2012. – 591с.
22. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело / Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2014. – 392с.
23. Тавасиев, А.М. Банковское дело: Базовые операции для клиентов / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. - М.: Финансы и статистика – 2011. - 303с.
24. Турбанов, А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управ-ление / А.В. Турбанов, А.А. Тютюнник. - М.: Альпина Паблишер, 2011. - 688с.
25. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. – СПб.:Ленанд, 2014. – 328с.
26. Эпштейн, Е.М. Российские коммерческие банки / Е.М. Эпштейн. – М.: Российская политическая энциклопедия, 2011. – 136с.
Статьи
27. Журавлева, Ю.А. О некоторых аспектах развития российского кредитно-депозитного рынка / Ю.А. Журавлева // Банковское дело. – 2013. - №11. – С.24-30.
28. Зубкова, С.В. Стратегия развития коммерческого банка: совре-менные подходы к типологии / С.В. Зубкова, Ю.О. Соколова // Банковское дело, 2013. - №7. – С.60-65.
29. Коробова, Г.Г. Банковская культура как фактор развития банков-ской конкуренции / Г.Г. Коробова // Банковские услуги, 2013. - №2. – С.12-17.
30. Ларионова, И.В. Особенности обеспечения финансовой устойчи-вости банковской системы в условиях нестабильности макроэкономической среды / И.В. Ларионова // Банковские услуги, 2012. - №12. – С.2-9.
31. Прогнозы по банковскому сектору России на 2015 год. Мнения экспертов. – Режим доступа: http://sberex.ru/article/5446.
32. Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка // http://cbkg.ru/articles/ocenka_kreditosposobnosti_sberbanka.html.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0104
© Рефератбанк, 2002 - 2024