Отчет по преддипломной практике в банке

Отчет содержит комплексный анализ деятельности ПАО "НИКО-БАНК". Оригинальность по системе антиплагиат.ру - 70% ...

ЭхВВЕДЕНИЕ……………………………….…………………………………………...3
1. Общая характеристика ПАО «НИКО-БАНК»……………………..…..……...….5
2. Анализ работы управления ПАО «НИКО-БАНК»………….………………...….7
3. Анализ депозитных операций ПАО «НИКО-БАНК»……………………….…...9
4. Анализ кредитного управления ПАО «НИКО-БАНК»……………………...….11
5. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов ПАО «НИКО-БАНК» …………..14
6. Анализ ликвидности и финансовых результатов деятельности ПАО «НИКО-БАНК»………………………………………………………………………………..16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………24
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………...25

Анализ деятельности банка имеет огромное значение для самого банка, для клиентов, а также для Центрального Банка РФ. Банк на основе анализа своей дея-тельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Именно поэтому анализ деятельности банка является актуальным на сегодняшний день.
Место прохождения практики: Публичное акционерное общество «НОВЫЙ ИНВЕСТИЦИОННО-КОММЕРЧЕСКИЙ ОРЕНБУРГСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОСТИ» (ПАО «НИКО-БАНК»).
ПАО «НИКО-БАНК» основан в 1990 году и стабильно работает на рынке финансовых услуг Оренбургской области уже более 26 лет. В настоящее время Банк входит в тройку крупнейших кредитных организаций Оренбуржья по вели-чине активов.
В настоящее время, в условиях стагнации экономи ки России и сохранения значительной неопределенности в отношении дальнейшего развития экономиче-ской ситуации (в том числе и из-за внешнеэкономических и внешнеполитических факторов) ПАО «НИКО-БАНК», в первую очередь, нацелен на сохранение фи-нансовой устойчивости, надежности и стабильности бизнеса.
Объектом исследования является комплексный анализ деятельности ком-мерческого банка.

Анализируются источники формирования ресурсов банка и их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность собственных средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление активных операций банка, активность банка на финансовых рынках, динамику развития банка.
По данным годового отчета ПАО «НИНО-БАНК» за 2016 г. проанализируем состав и структуру активов и пассивов в таблице 4 и 5.
Таблица 4 – Анализ состава и структуры активов ПАО «НИКО-БАНК», тыс. руб.
Статьи активов
2015 г.
2016 г.
Изменения в 2016 г. к 2015 г., (+/-),
тыс. руб.
1. Денежные средства
434682
395996
-38686
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
287221
310818
23597
3. Обязательные резервы
51130
71924
20794
4. Средства в кредитных организациях
579587
151058
-428529
5. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6. Чистая ссудная задолженность
5269945
6411837
1141892
7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
3810836
3644925
-165911
8. Инвестиции в зависимые и дочерние организации
9. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
10. Требования по текущему налогу на прибыль
25344
33071
7727
11. Отложенный налоговый актив
10197
8507
-1690
12. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
313231
259770
-53461
13. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
22416
22416
13. Прочие активы
71173
87830
16657
14. Всего активов
10802216
11326228
524012
Источник: Годовой отчет ПАО «НИКО-БАНК» за 2015-2016 год
По таблице 4 видно, что в целом активы ПАО «НИКО-БАНК» к 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 524012 тыс. руб. В структуре активов банка значительно увеличилась чистая ссудная задолженность – на 1141892 тыс. руб. к 2016 г. Сократились такие статья активов как: средства в кредитных организациях – на 428529 тыс. руб.; чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – на 165911 тыс. руб.
Таблица 5 – Анализ состава и структуры пассивов ПАО «НИКО-БАНК», тыс. руб.
Статьи пассивов
2015 г.
2016 г.
Изменения в 2016 г. к 2015 г., (+/-),
тыс. руб.
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
300000
-300000
2. Средства кредитных организаций
51018
-51018
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
9072754
9865895
793141
4. Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей
6757007
7667268
910261
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
6. Выпущенные долговые обязательства
12000
12000
7. Обязательства по текущему налогу на прибыль
8. Отложенное налоговое обязательство
118497
50324
-68173
9. Прочие обязательства
88585
93913
5328
10. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
29019
31892
2873
11. Всего обязательств
9671873
10054024
382151
Источник: Годовой отчет ПАО «НИКО-БАНК» за 2015-2016 год
По таблице 5 можно отметить, что динамика пассивов банка не так стремительна. К 2016 г. по сравнению с 2015 г. общая сумма пассивов увеличилась на 382151 тыс. руб. Стоит отметить, что наибольшая доля пассивов приходится на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Их сумма также существенно возросла к 2016 г.
Проанализируем собственные средства ПАО «НИКО-БАНК» в таблице 6.
Таблица 6 – Состав и структура собственных средств ПАО «НИКО-БАНК»
Источники
собственных средств
2015 г.
2016 г.
Изменение в структуре 2016 г. к 2015 г. (+/-), %
Сумма, тыс. руб.
В %
к итогу
Сумма, тыс. руб.
В %
к итогу
Уставный капитал
1080402
90,5
1080402
66,5
-24
Добавочный капитал
47098
3,9
63291
3,9
Нераспределенная прибыль прошлых лет
19717
1,7
20281
1,2
-0,5
Прибыль текущего года
25455
2,1
104523
6,4
4,3
Размер собственных средств без учета созданных резервов на возможные потери и под обесценение ценных бумаг
1172672
98,2
1268497
78,1
-20,1
Резервы на возможные потери и под обесценение ценных бумаг
21335
1,8
355290
21,9
20,1
Совокупный размер собственных средств
1194007
100
1623787
100
Источник: Годовой отчет ПАО «НИКО-БАНК» за 2015-2016 год

По таблице 6 можно сделать вывод о том, что собственные средства банка на 66,5% состоят из уставного капитала (1080402 тыс. руб. в 2016 г.). Резервы на возможные потери и под обесценение ценных бумаг занимают 21,9%, причем необходимо отметить, что их доля по сравнению с 2015 г. возросла существенно на 20,1 п.п.
Проанализируем собственные средства ПАО «НИКО-БАНК» по направлениям использования в таблице 7.
Таблица 7 – Состав и структура собственных средств ПАО «НИКО-БАНК» по направлениям использования
Направления использования собственных средств
2015 г.
2016 г.
Изменения в структуре 2016 г. к 2015 г. (+/-) %
Сумма, тыс. руб.
В %
к итогу
Сумма, тыс. руб.
В %
к итогу
1. Совокупный собственный капитал
1194007
100,0
1623787
100,0
Х
2. Иммобилизованные собственные средства
16429
1,4
316682
19,5
18,1
3. Средства, вложенные в активные операции, в которых должны использоваться только собственные средства банка
Х
Х
Х
4. Резервы на возможные потери под обесценивание ценных бумаг
21335
1,8
355290
21,8
20
5. Свободный собственный капитал
1156243
96,8
951815
58,6
-38,2
Источник: Годовой отчет ПАО «НИКО-БАНК» за 2015-2016 год
По таблице 7 можно сделать вывод о том, что собственные средства ПАО «НИКО-БАНК» на 58,6% в 2016 г. выделяются как свободные собственные средства, 21,8% направляется на резервы на возможные потери под обесценивание ценных бумаг и 19,5% на иммобилизованные собственные средства. Стоит отметить, что к 2016 г. по сравнению с 2015 г. доля свободного собственного капитала значительно сократилась – на 38,2 п.п., что позволило увеличить долю резервов на возможные потери под обесценивание ценных бумаг и иммобилизованных собственных средств.
Собственные средства ПАО «НИКО-БАНК» по итогам 2016г. выросли на 161044 тыс. руб. или 11,2% и достигли по состоянию на 01.01.2017г. величины в 1603396 тыс. руб. Основным фактором роста капитала банка стало получение положительного финансового результата по итогам отчетного года
По данным отчета о финансовых результатах проанализируем результаты деятельности ПАО «НИКО-БАНК» в таблице 8.

Таблица 8 – Анализ показателей прибыли и рентабельности ПАО «НИКО-БАНК»
Показатели
2015 г.
2016 г.
Изменение
2016 г. к 2015 г., (+/-)
1. Прибыль, тыс. руб.
77370
89659
12289
2. Чистая прибыль, тыс. руб.
11283
105670
94387
3. Собственный капитал, тыс. руб.
1184007
1623787
439780
4. Совокупные расходы, тыс. руб.
6689563
5475964
-1213599
5. Активы банка всего, тыс. руб.
14419658
10762217
-3657441
6. Общая рентабельность банка, %
1,6
1,9
0,3
7. Рентабельность активов, %
3,4
4,1
0,7
8. Рентабельность собственного капитала, %
40,8
27,3
-13,5
Источник: Годовой отчет ПАО «НИКО-БАНК» за 2015-2016 год
По таблице 8 можно сделать вывод о том, что прибыль ПАО «НИКО-БАНК» к 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличилась на 12289 тыс. руб., в том числе чистая прибыль на 94387 тыс. руб. Но стоит отметить, что расходы банка сократились на 1213599 тыс. руб. к 2016 г. На 1 рубль дохода банка приходится 1,9 руб. прибыли. К 2016 г. сократилась рентабельность собственного капитала на 13,5 п.п.
В 2016 году ПАО «НИКО-БАНК» не совершал сделки (группы взаимосвязанных сделок), признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом ПАО «НИКО-БАНК» распространяется порядок одобрения крупных сделок.
Проанализируем эффективность использования доходов и расходов ПАО «НИКО-БАНК» в таблице 9.
Таблица 9 – Анализ показателей эффективности использования доходов и расходов ПАО «НИКО-БАНК»
Показатели
2015 г.
2016 г.
Изменение 2016 г. к 2015 г., (+/-)
Комиссионные доходы, тыс. руб.
14392
6621
-7771
Процентные доходы, тыс. руб.
1134762
1171177
36415
Процентные расходы, тыс. руб.
805511
805807
296
Операционные доходы, тыс. руб.
5281419
3350095
-1931324
Операционные расходы, тыс. руб.