11) Планирование численности персонала предприятия (на примере …..)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, персонал является главным ресурсом для любого предприятия. От эффективности использования персонала зависят результаты деятельности предприятия в целом и его конкурентоспособность на выбранном сегменте рынка.
Планирование персонала на предприятии - это процесс определения количественной и качественной потребности организации в персонале в будущем и оценки того, в какой степени эта потребность может быть удовлетворена.
ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» - это промышленное предприятие, одним из основных направлений деятельности предприятия являются монтажные и пусконаладочные работы технологических систем и систем автоматизации, проектирование и разработка автоматизированных систем управления технологическими процессами как отдельных агрегатов, так и крупных ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Характеристика персонала предприятия 5
1.2. Методика планирования численности персонала 8
1.3. Особенности планирования численности персонала производственного предприятия 11
2. ОСОБЕННОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ ЧИСЛЕННОСТИ В ЗАО «ПРОЕКТНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР УРАЛТЭП» 16
2.1. Организационная характеристика ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» 16
2.2. Анализ финансового состояния ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» 22
2.3. Планирование численности персонала ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» 33
3. ПУТИ СОВЕРШЕСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ ПЕРСОНАЛА НА ПРЕДПРИЯТИИ 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 42
ПРИЛОЖЕНИЯ 44

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы курсовой работы «Планирование численности персонала предприятия» заключается в том, что в рыночных условиях планирование персонала предприятия имеет важное значение для повышения производительности труда, снижения текучести кадров на предприятии, для повышения прибыльности предприятий, улучшения финансового состояния и для успешной деятельности хозяйствующего субъекта в целом.
Планирование численности персонала организации необходимо для обеспечения конкурентоспособности организации на товарном рынке, для повышения привлекательности фирмы на рынке труда, для роста ее доходов, то есть для повышения эффективности производственно-финансовой деятельности предприятия.
Предметом исследования курсовой работы является персонал организации.
Объект исследования курсовой работы - планирование численности персонала.
Цель написания работы – изучить методику планирования численности персонала в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность понятия «персонал организации»;
- рассмотреть методику планирования численности персонала организации;
- составить организационно-экономическую характеристику ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП»;
- провести анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП»;
- рассчитать планируемую численность персонала;
- рассмотреть пути совершенствования управления персоналом на предприятии.
В работе были использованы такие экономические приемы и методы исследования, как монографический, статистический, метод сравнения, анализ абсолютных и относительных величин, расчетно-конструктивный анализ, горизонтальный и вертикальный анализ.
Период исследования – 2012-2014гг.
Методологической основой для написания курсовой работы послужили труды таких ученых-экономистов, как Алексеева М.М., Бухалков М.И., Егоров А., Кац И., Иванов П.Н., Лисицин Н.А., Рутгайзер В.М., Сыроежин И.М., Травин В.В. и др.
Информационной базой для написания работы послужили Устав ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП», штатное расписание работников ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП», бухгалтерская (финансовая) отчетность ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) и др.

2014
А1
Наиболее ликвид-
ные (ДС, КФВ)
48520
50201
370020
П1
Наиболее кратко-
срочные обязатель-
ства (КЗ, КП)
83043
107032
414943
А2
Быстро реализуе-
мые активы
(ДЗ, А)
38500
84430
279211
П2
Краткосрочные кредиты (ЗС)
30000
А3
Медленно реализу-
емые активы
(ОА, ДФВ)
106011
101410
96520
П3
Долгосрочные кредиты (ДК, З)
А4
Трудно реализу-
емые активы (ВА)
326013
330011
336123
П4
Постоянные обя-
зательства (КР)
406001
459020
666931
На 2012 год платежный недостаток в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» составил – 34523 тыс. руб. (83043-48520), на 2013 год – 56831 тыс. руб. (107032-50201), на 2014 год – 44923 тыс. руб. (414943-370020). Таким образом, абсолютная ликвидность недостаточная.
Сравнение итогов быстрореализуемых активов и краткосрочных кредитов ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» говорит о высокой срочной (уточненной) ликвидности и показывает тенденцию к росту срочной ликвидности в ближайшие 3-6 месяцев.
Сопоставление первого неравенства (А1П1) говорит о том, что в ближайшее время не удастся поправить платежеспособность.
Но перспективная ликвидность, которую показывают второе и третье неравенства (А2П2 и А3П3), отражает некоторый платежный излишек.
Более детальным является анализ ликвидности на основе чистого оборотного капитала.
Ч ок = ОА (II раздел актива) – КЗ (V раздел пассива) (8)
где Ч ок – чистый оборотный капитал;
ОА – оборотные активы;
КК – краткосрочная задолженность.
Ч ок2012 = 193031 - 113043 = 7 9988
Ч ок2013 = 236041 - 107032 = 12 9009
Ч ок2014 = 745751 - 414943 = 33 0808
Организация на протяжении всего исследуемого периода располагало достаточным объемом оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств.
В динамике наблюдается рост чистого оборотного капитала, что говорит о повышении уровня ликвидности баланса ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП». Хотя необходимо отметить, что повышение роста чистых оборотных активов может свидетельствовать об их чрезмерной величине, которую было бы целесообразно включить в хозяйственный оборот.
Таким образом, краткосрочные пассивы полностью покрываются оборотными средствами, что свидетельствует о ликвидности и платежеспособности организации. За отчетный период значение чистого оборотного капитала возросло, следовательно, ликвидность и платежеспособность повысились.
Анализ относительных показателей ликвидности ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» представлен в таблице 3:
Таблица 3
Анализ коэффициентов ликвидности ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» в 2012-2014гг.
Наименование
коэффициентов
Норм. знач.
Год
2013 к 2012
2014 к 2013
2014 к 2012
2012
2013
2014
1.Общий коэффициент ликвидности (коэффи-
циент покрытия или текущей ликвидности)
1,5-2,5
1,71
2,21
1,80
+0,50
-0,41
+0,09
2.Уточненный коэффи-
циент ликвидности (коэффициент срочной или критической лик-
видности)
0,7-1,0
0,77
1,26
1,56
+0,49
+0,30
+0,79
3.Коэффициент абсо-
лютной ликвидности (коэффициент сроч-
ности)
0,2-0,5
0,43
0,47
0,89
+0,04
+0,42
+0,46
Общий коэффициент ликвидности показывает, что предприятие сможет погасить все текущие обязательства по кредитам и расчетам, мобилизовав свои оборотные средства.
В течение 2012-2014гг. коэффициент находится в пределах нормативных требований, что говорит о достаточности у предприятия ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств.
Превышение нижней границы нормативного значения общего коэффициента ликвидности говорит о том, что ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» располагает некоторым объемом свободных ресурсов, формируемых за счет собственных источников.
Уточненный коэффициент ликвидности показывает, что предприятие в 2012г. смогло бы погасить 77% всех своих краткосрочных обязательств за счет средств на счетах и поступлений по расчетам. В 2013-2014гг. предприятие могло погасить немедленно за счет средств на счетах и поступлений по расчетам все свои краткосрочные обязательства.
В 2012г. коэффициент находиться на приемлемом уровне (0,77). В 2013г. он несколько превышает нормативные требования (1,26), что говорит о достаточной ликвидности, но имеет и негативные последствия: его рост произошел за счет увеличения дебиторской задолженности, что отвлекает значительные средства из оборота предприятия.
В 2014г. его значение ещё больше (1,56), что также связано с негативным фактором роста дебиторской задолженности.
Уточненный коэффициент ликвидности наиболее интересен для банка, дающего кредит предприятию.
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что в 2012г. предприятие немедленно смогло бы погасить за счет денежных средств на счетах в банках и в кассе 43% краткосрочных обязательств; в 2013г. – 47%; в 2014г. – 89%.
Это наиболее жесткий критерий платежеспособности, он наиболее важен для поставщиков товарно-материальных ресурсов и для банка, кредитующего предприятие.
Таким образом, коэффициент абсолютной ликвидности ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» достаточно высок. Наблюдается его рост в динамике по годам, что говорит о росте ликвидности предприятия.
В 2014г. коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,89, что значительно превышает нормативные требования и говорит о чрезмерных денежных средствах на счетах в банке, которые можно было бы вовлечь в производственный процесс.
Финансовая устойчивость предприятия говорит о соотношении собственного и заемного капитала, о степени зависимости от внешних кредиторов. Коэффициенты финансовой устойчивости ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» представлены в таблице 4:
Таблица 4
Динамика финансовых коэффициентов ЗАО «Проектно-
инженерный центр УралТЭП»
Коэффициент
Норм. значение
Значения
Изменение
2012г.
2013г.
2014г.
2014г. к 2013г.
2014г. к 2012г.
Автономии
Больше 0,4
0,78
0,81
0,62
-0,19
-0,16
Соотношения заемных и собственных средств
Меньше 1,5
0,28
0,23
0,62
+0,39
+0,34
Обеспеченности собственны-
ми средствами
Больше (равно) 0,1
0,41
0,55
0,44
-0,11
+0,03
Маневренности
0,2-0,5
0,20
0,28
0,50
+0,22
+0,30
Финансирования
Больше 1
3,58
4,29
1,61
-2,68
-1,97
Соотношения мобильных и мобилизованных средств
0,5-1,5
0,59
0,72
2,22
+1,5
+1,63
Стоимости имущества произ-
водственного назначения
Больше (равно) 0,5
0,83
0,76
0,40
-0,36
-0,43
Финансовой устойчивости
Больше 0,6
0,78
0,81
0,62
-0,19
-0,16
Угрозы банкротства
Больше 0,3
0,31
0,42
0,69
+0,27
+0,29
В 2012г. значение коэффициента автономии равно 0,78, что говорит о высокой финансовой устойчивости и независимости ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» от внешних кредиторов.
В 2013г. коэффициент составил 0,81, то есть финансовая независимость предприятия стала еще выше, чем в 2012г.
В 2014г. коэффициент автономии равен 0,62, что также выше нормативных ограничений и свидетельствует о сохранении предприятием устойчивого финансового положения, несмотря на некоторое снижение коэффициента по сравнению с 2012 и с 2013гг.
Снижение связано в основном с ростом задолженности перед бюджетом и увеличением кредиторской задолженности.
Значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств показывает зависимость от внешних источников средств. Коэффициент на 2012 год (0,28), на 2013 (0,23) и на 2014 год (0,62) соответствуют нормальному ограничению, но увеличение коэффициента в 2014г. на 0,34 пункта говорит о росте зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов (в нашем случае – кредиторской задолженности).
Значение коэффициента обеспеченности собственными средствами увеличилось с 0,41 в 2012г. до 0,44 в 2014г., прирост за анализируемый период составил +0,03.
Рост коэффициента произошел в результате значительного увеличения оборотных активов ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП».
Коэффициент маневренности увеличился с 0,2 в 2012г. до 0,5 в 2014г., что говорит об увеличении мобильности собственных средств предприятия и расширении свободы в маневрировании этими средствами на +0,3%. Рост коэффициента явился следствием роста собственного капитала.
Коэффициент финансирования больше единицы (3,58 в 2012г., 4,29 в 2013г. и 1,61 в 2014г.), что говорит об устойчивости финансового положения ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП». Большая часть деятельности финансируется за счет собственных средств. Но наблюдается снижение данного коэффициента: следовательно, финансовая устойчивость снижается, но тем не менее остается в пределах допустимой нормы.
Коэффициент соотношения мобильных и мобилизованных средств увеличился с 0,59 (в 2012г.) до 2,22 (в 2014г.), что является следствием значительного роста дебиторской задолженности и денежных средств на расчетном счете предприятия.
С одной стороны, это повышает ликвидность баланса ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП», делает предприятие более устойчивым. С другой стороны, имеет и негативные моменты: несвоевременные расчеты дебиторов и не вложенные в оборот денежные средства на расчетном счете отвлекают часть средств из оборота предприятия, снижая возможность наращивания масштабов деятельности.
Коэффициент стоимости имущества производственного назначения в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» снизился в 2 раза (0,83 на 2012г. и 0,4 на 2014г., при min. 0,5) за счет роста дебиторской задолженности, поэтому можно сказать, что структура имущества ухудшилась. При этом целесообразно привлечение долгосрочных средств.
За анализируемый период в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» он повысился в 2 с лишним раза. Это говорит о том, что предприятию не грозит банкротство.
Оценим деловую активность организации через соотнесение темпов изменения прибыли до налогообложения, выручки от продаж суммарных активов (таблица 5).
Таблица 5
Исходные данные для оценки деловой активности
Название показателя
2012
2013
2014
Темп роста, %
2013 к 2012
2014 к 2013
2014 к 2012
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
27732
103391
368810
373
357
1331
Выручка от продаж, тыс. руб.
503201
578020
700212
115
121
139
Суммарные активы, тыс. руб.
519044
566052
1081874
109
191
208
Таким образом, в 2014 году имеем следующее соотношение:
373% > 115% > 109% > 100%
Данное соотношение является оптимальным, свидетельствующим о том, что прибыль увеличивается более высокими темпами, чем выручка от продаж. Это говорит об относительном снижении издержек производства и обращения в организации.
Преобладание темпов роста выручки от продаж над темпами роста активов свидетельствует о том, что ресурсы организации стали использоваться более эффективно.
Увеличение акти вов свидетельствует о росте экономического потенциала организации в 2013 году сравнению с 2012 годом.
В 2014 году по сравнению с 2013 годом имеет мест следующее соотношение:
357% > 121% < 191% > 100%
Данное соотношение свидетельствует о том, что прибыль увеличивается более высокими темпами, чем выручка от продаж и. Это говорит об относительном снижении издержек производства и обращения.
Преобладание темпов роста активов над темпами роста выручки от продаж свидетельствует о том, что ресурсы организации в 2014г. по сравнению с 2013г. стали использоваться менее эффективно.
Экономический потенциал организации в 2014 году также возрос, о чем свидетельствует увеличение его активов.
За весь анализируемый период, в 2014 году по сравнению с 2012 годом, соотношение между темпами роста прибыли, выручки и активов следующее:
1331% > 139% < 208% > 100%
Прибыль увеличивается более высокими темпами, чем выручка от продаж. Это свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения и, соответственно, о повышении эффективности производственно-финансовой деятельности организации.
Ресурсы организации используются менее эффективно, так как наблюдается преобладание темпов роста активов над темпами роста выручки от продаж.
Экономический потенциал организации в 2014 году возрос по сравнению с 2012 годом на 108%.
Таким образом, ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» работает эффективно, так как в течение всего анализируемого периода наблюдаются прибыли, убытки отсутствуют. Об эффективной деятельности ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» свидетельствует значительный рост рентабельности от продаж. Ликвидность баланса удовлетворительна. Предприятие финансово устойчиво.
2.3. Планирование численности персонала ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП»
Для характеристики движения рабочей силы в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» потребуются следующие данные:
Таблица 6
Исходные данные для расчёта показателей движения рабочей силы в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП», чел.
Показатели
2012г.
2013г.
2014г.
Среднесписочная численность персонала
Количество принятого на работу персонала
Количество уволившихся работников, в т.ч.
- по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины
Кол-во работников, проработавших весь год
254
27
21
12
219
270
39
23
17
221
324
71
17
14
270
Используя данные таблицы 6 находим следующие показатели, характеризующие движение рабочей силы:
Таблица 7
Характеристика движения рабочей силы в ЗАО «Проектно-инженерный центр УралТЭП» в 2012-2014гг.
Показатели
2012г.
2013г.
2014г.
Откло-
нения
Кпр (коэффициент оборота по приёму работ-
ников)
Кв (коэффициент оборота по выбытию)
Кт (коэффициент текучести кадров)
Кп.с. (коэффициент постоянства персонала предприятия)
0,11
0,08
0,05
0,86