Производственная практика на материалах ОАО «Россельхозбанка»

Цель прохождения производственной практики - получение начальных профессиональных навыков, ознакомление с основными направлениями будущей профессиональной деятельности, а также финансово-экономический анализ деятельности банка.
Период исследования: 2015-2016 годы.
Объект исследования: ОАО «Россельхозбанк».
Полное наименование: Открытое Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», а сокращённое: ОАО «Россельхозбанк» (РСХБ).


НАЛИЧИЕ ВСЕХ ПРИЛОЖЕНИЙ- ВСЕХ ОТЧЁТОВ ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА 7
2. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 9
3. РАСЧЁТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ 11
4. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ 13
5. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 15
6. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ24
ПРИЛОЖЕНИ

ОАО «Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса.
Местонахождение – город Москва (Приложение 1).
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров.
Банк создан в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это

рублей, или 10,18 %. При этом доля средств кредитных организаций и Банка России снизилась на 9055663 и 12749993 соответственно. Доля выпущенных долговых обязательств снизилась на 3,72 %.В 2016 году уставной капитал Банка увеличен на 8000000 тыс. рублей (на 2,45 %) до 334848000 тыс. рублей, за счёт дополнительной эмиссии обыкновенных акций.Таблица 2 – Динамика показателей отчёта о финансовых результатах ОАО «Россельхозбанка» за 2015-2016 гг., тыс. руб.№Показатель20152016Отклонение2016/2015Темп роста, % 2016/2015123456РАЗДЕЛ 1. О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ1Процентные доходы, всего, в т.ч.:22815277327284427744691504119,591.1От размещения средств в кредитных организациях22618220301910347572814133,481.2От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями19047118221921916028747978115,091.3От оказания услуг по финансовой аренде00001.4От вложений в ценные бумаги15063371234340838370712155,572Процентные расходы, всего, в т.ч.:18874517619953860910793433105,722.1по привлечённым средствам кредитных организаций3179753018558549-1323898158,36Продолжение таблицы 21234562.2по привлечённым средствам клиентов, некредитных организации13448666915286922318382554113,372.3по выпущенным долговым обязательствам22460977278108375349860123,823Чистые процентные доходы394075977360566834198071186,784Изменение резерва на возможные потери по ссудам, задолженности, средствам, размещённым на корсчетах, а также начисляемым процентным доходам, всего, в т.ч.:-490478911320472562252616-26,924.1изменение резерва на возможные потери по начисляемым процентным доходам-801154152230885338496,525Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери-96402948681039396450687900,506Чистые доходы от операций с финансовыми активами оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль (убыток)2970252955530−201472232,177Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости, через прибыль (убыток)-3768-11836503,138Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-344994924657645915713-71,479Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-273-28342−2806910381,6810Чистые доходы от операций с иностранной валютой-384207018704885712558-48,6811Чистые доходы от переоценки иностранной валюты3384593-1472348−4856941-43,50Продолжение таблицы 212345612Чистые доходы от операций с драгоценными металлами11965-32661−44626-272,9713Доходы от участия в капитале других юр. Лиц9970-3340363−3350333-33504,1414Комиссионные доходы13866514168520792985565121,5315Комиссионные расходы50835311615364−346816731,7816Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-159093-54181536753,4117Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000018Изменение резерва по прочим потерям-6865015-818378604663711,9219Прочие операционные доходы4261580119651487703568280,7720Чистые доходы (расходы)-4539119113606410118145529-2502,8321Операционные расходы7141417210912597437711802152,8122Прибыль (убыток) до налогообложения-75953291448043680433727-5,9023Возмещение (расход) по налогам-74457539654534710028-532,5824Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности-7525845159413075852581-0,7925Прибыль (убыток) от прекращённой деятельности49735-79147−128882-159,1426Прибыль (убыток) за отчётные период-7520871651498375723699-0,68РАЗДЕЛ 2. О ПРОЧЕМ СОВКУПНОМ ДОХОДЕ1Прибыль (убыток) за отчётный период-7520871651498375723699-0,682Прочий совокупный доход (убыток)ХХХХ3Статьи, которые не переквалифицируются в прибыль или убыток, всего, в т.ч.:0-98238-98238-3.1изменение фонда переоценки ОС0-98238-98238-Продолжение таблицы 21234563.2изменение фонда переоценки обязательств по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами00004Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переквалифицированы в прибыль или убыток0-19648-19648-5Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переквалифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль0-78590-78590-6Статьи, которые могут быть переквалифицированы в прибыль или убыток, всего, в т.ч.:150482646421369−862689542,676.1Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи150482646421369−862689542,676.2Изменение фонда хеджирования денежных потоков00007Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переквалифицированы в прибыль или убыток30096531284274−172537942,678Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переквалифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль120386115137095−690151642,679Прочий совокупный доход за вычетом налога на прибыль120386115058505−698010642,0210Финансовый результат за отчётный период-63170105557348868743593-8,82Из таблицы 2 видно, что процентные доходы в 2016 году составили 272844277 тыс. рублей и увеличились на 44691504 тыс. рублей, или на 19,59 %, по сравнению с 2015 годом, что связано с ростом объёмов бизнеса Банка и повышением доходности активов.Процентные расходы в 2016 году составили 199538609 тыс. рублей, увеличившись на 10793433 тыс. рублей (на 5,72%) по сравнению с 2015 г.Комиссионные доходы увеличились по сравнению с 2015 годом на 2985565 тыс. рублей, или на 21,53%, что составило 16852079 тыс. рублей. Комиссионные расходы снизились на 3468167 тыс. рублей - до 1615364 тыс. рублей в связи с отсутствием в 2016 году разовых расходов, имевших место в начале 2015 года.В 2016 году в связи с урегулированием проблемной задолженности операционные расходы банка увеличились до 109125974 тыс. рублей, или на 37711802 тыс. рублей, т.е. на 52, 81 %, по сравнению с 2015 годом. Одновременно, в рамках указанных сделок, Банк восстановил часть резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.В целом объём восстановленных за 2016 год резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, превысил объём созданных резервов на 62252616 тыс. рублей, что составило 13204725 тыс. рублей.В связи с ростом процентных и комиссионных доходов чистая прибыль Банка за 2016 год составила 0,5 млрд. рублей (чистый убыток в 2015 году составлял 75208716 тыс. рублей).Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙВ настоящее время порядок совершения кассовых операций кредитными организациями и их филиалами регулируется положением ЦБ РФ N 318-П от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации.Россельхозбанк предлагает следующие виды услуг по кассовому обслуживанию клиентов:открытие и ведение счетов клиентов в рублях и иностранной валютекассовые операциивыполнение функций агента валютного контроляоперации с ценными бумагамидокументарные операциихранение ценностей клиентов в хранилище ценностей банкааренда клиентами индивидуальных сейфовых ячеекоперации по покупке-продаже иностранной валютыобслуживание торгово-сервисных предприятий, принимающих к оплате платежные карты.Прием денежной наличности от организаций-владельцев счетов в приходную кассу производиться по объявлению на взнос наличными, которое представляет собой комплект документов, состоящих из объявления на взнос наличными, ордера и квитанции. Организации могут вносить средства только на свой расчетный счет. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданный заведующей кассой денежный сумм в книге учета принятых и выданных денег. Все поступавшие в течение дня наличные деньги должны быть пересчитаны, оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.Основными видами денежных платежей, принимаемых Россельхозбанком являются коммунальные платежи, к которым относятся разовые или регулярные перечисления клиентов в адрес коммунальных служб, дошкольных учреждений, учебных заведений, а также за различные виды услуг, комиссии и штрафы, принимаемые банком наличными, либо списанные со счетов клиентов по поручениям. Кроме того, по счетам клиентов разносится их ежедневная выручка, принимаются вклады от населения, налоговые платежи, штрафы, пени, неустойки и т.п.Выдача наличных денежных средств со счета осуществляется через кассу и через банкомат.Выдача наличных денежных средств организациям через кассу производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующей кассой выдает работникам касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Клиент предъявляет денежный чек операционному работнику, которые после соответствующей проверки и оформления записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу и выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу. После поверки кассовый работник выдает наличность клиенту.Также банк осуществляет обработку, пересчет и упаковку денежной наличности и других ценностей в соответствии с установленными правилами. Хранение денежной наличности и ценностей производится в специально оборудованных хранилищах с соблюдением установленных правил.РАСЧЁТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВОАО «Россельхозбанк» предлагает широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Профессиональный менеджмент направлен на создание максимально комфортной атмосферы делового общения, а уровень сервиса и использование современных банковских технологий позволяет наиболее полно удовлетворять потребности клиентов в услугах по расчетно-кассовому обслуживанию.В ОАО «Россельхозбанк» можно открыть: банковский расчетный счет в валюте Российской Федерации и иностранной валюте; банковский счет адвоката, учредившего адвокатский кабинет/арбитражного управляющего/ нотариуса в валюте Российской Федерации, специальный банковский счет должника в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый платежному агенту в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый банковскому платежному агенту (субагенту) в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый поставщику в валюте Российской Федерации; специальный брокерский счет в валюте Российской Федерации; специальный банковский счет, открываемый предприятию ЖКХ в валюте Российской Федерации.В ОАО «Россельхозбанк» расчетно-кассовое обслуживание полностью ориентировано на оперативное и удобное для клиентов проведение финансовых операций, в связи с чем, непрерывно совершенствует и развивает систему Дистанционного банковского обслуживания.Главной целью является создание безопасных и комфортных условий работы для клиентов.ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕКредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее - кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита, также предоставляет заявление на получение кредита.Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ``копия верна'' за подписью инспектора.На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.ОАО «Россельхозбанк» предоставляет следующие виды кредитов:-на развитие личного подсобного хозяйства;-под залог приобретаемой техники и/или оборудования;-надежный клиент;-сельская ипотека;-потребительский кредит;-газификация жилья на селе;-инженерные коммуникации;-образовательный кредит;-ипотека по стандартам АИЖК;-садовод.ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИОАО "Россельхозбанк" в своей работе руководствуется действующим валютным законодательством Российской Федерации, международной банковской практикой, а также нормативными документами Банка России и внутренними инструкциями ОАО "Россельхозбанк".К операциям по обслуживанию клиентов в РСХБ можно отнести следующие: операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, клиринг, предоставление гарантий и т.д.Порядок установления корреспондентских отношений Россельхозбанка следующий: Россельхозбанк и потенциальный банк - корреспондент предварительно представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров (нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и т.д.). За справками об уровне платежеспособности банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм и других банков.