сделать кор-ки, см файлы.- Учет KPI розничного бизнеса при его кредитовании

Банкам нужно применять механизм, который настроен на практическом массиве данных, подобран с учетом реального состояния дел розничного предприятия и собран как вне торговой системы, так и внутри ее.
Сложность и тщательность настройки является гарантией точности измерения процессов, которые проходят внутри объекта, создания прогнозов его будущейэволюции. Собразованием точного, значимого аппарата для измерения процессов, которые проходят внутри розничного предприятия появляется квалиметрия кредитования ретейла. Квалиметрия, которая позволяет банку более точно определить риски представления средств розничному предприятию, качественному заемщику выделиться на фоне сомнительных проектов и получить кредиты, которые помогут ему развить выявленные моделью конкурентные достоинства. Следовательно, ...

Введение 3
1. Сущность и виды KPI 4
2. Анализ предприятия ПАО «Торговый Дом ГУМ» 9
3. Учет KPI при кредитовании ПАО «ТД ГУМ» 12
Заключение 17
Список используемых источников 18

Введение
В рамках работыбыла поставлена цель попытаться устранить имеющиеся пробелы в подходах мотивации персонала по правильному распоряжению финансами и применитьинструменты. За основу взята модель для оценки сделок с помощью метода построения бюджета денежных средств с учетом предполагаемого графика финансовых поступлений и финансовой стабильности. Предлагаемая модель является системой ключевых показателей эффективности (KeyPerformanceIndicators, KPI).
Модель применена к работекомпаний, которая функционирует на рынке аксессуаров и модной одежды за счет проведения исследования и анализа, как характеристик отдельных компаний, так иотраслевых характеристик, была изучена выборка фирм, которые функционируют в области продаж аксессуаров и модной одежды на предмет выявления черт, которые отраж аются на финансовых результатах торговой деятельности, проведено общее исследование рынка, выявлены показатели, которые влияют на его функционирование.
Таким образом, выполняя исследовательскую работу, выявим взаимосвязь качественных финансовых показателей деятельности фирмы с возможностями ее кредитования.
Структуру составляетвведение, 3 главы, заключение, список использованных источников.

 

На рисунке 1 представлена в качестве примера схема управленческих показателей в привязке к периодичности отслеживания их значений.Рассмотрим рисунок «сверху вниз». Первая группа показателей относится к краткосрочному периоду, например, день, неделя, месяц. Вторая группа показателей относится к среднесрочному периоду, а третья группа показателей относится к долгосрочному периоду лет.EVAВыручкаПрибыльРентабельность капиталаЧистый денежный потокИндекс удовлетворенности потребительовУзнаваемость брендаТекучесть кадровИндекс удовлетворенности персоналаБальная оценка компетенций персоналаРентабельность продажОборачиваемость активовДебиторская задолженностьКредиторская задолженностьСтруктура затрат (статьи, функции)ПоступленияВыплатыОстатки денежных средствЧисло рекламацийДоля бракаЧисло нарушений внутренних стандартовСтепень загрузки мощностей/время простоя мощностейВремя выполнения заказаРис. 1 Периодичность расчета показателейПри разработке системы KPI учитывают требования: коэффициент четко определен, показатели и нормативы достижимы, цель реальна, но в то же время являться стимулом, в сфере ответственности тех сотрудников, которые подвергаются оценке, способствуют мотивации и росту рациональности персонала, сопоставимы, нужно иметь возможность представить динамику изменения коэффициента графически, чтобы на основании полученных результатов можно было делать выводы и принимать решения,несут смысл и являются базой для анализа. Правильно выстроенная сбалансированная схема показателей (ССП) позволяет: рационально применять ресурсы и добиться неуклонного движения к целям; обеспечить связь между целями и работой коммерческих, производственных и административных структур; уменьшить риски, увеличить управляемость и рациональность деятельности. Широко применяют автоматизированные системы, которые облегчают ежедневный труд. Такие системы представляют руководству инструмент, который позволяет собирать и хранить данные для расчета показателей рациональности, оперативно отображать и анализировать KPI всех уровней, быстро и рационально осуществлять корректировку бизнес - процессов.Анализ предприятия ПАО «Торговый Дом ГУМ»Полное наименование - Публичное акционерное общество "Торговый Дом ГУМ"Адрес: Российская Федерация, 109012, г. Москва, Красная площадь, д. 3Основные сведения о ценных бумагах, находящихся в обращении: Вид: акцииКатегория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Количество размещенных ценных бумаг: 60 000 000 штукНоминальная стоимость одной ценной бумаги: 1 рубль В отчётном периоде размещение ценных бумаг не проводилось.На конец отчётного периода акции эмитента не обращаются за пределами Российской Федерации посредством депозитарных ценных бумаг.Структура органов управления:- Общее собрание акционеров;- Совет директоров;Исполнительный орган:- Коллегиальный исполнительный орган (Правление), - Единоличный исполнительный орган.Полное фирменное наименование управляющей организации: Закрытое акционерное общество «Универмаг»В настоящее время в ПАО «ТД ГУМ» работает корпоративная информационная схема J.D.Edwards One World. Задачей внедрения было качественное изменение механизма управления в акционерном обществе.На сайте ПАО «ТД ГУМ» www.gum.ru, представлена информация, которая связана с выполнением требований Федеральной службы по финансовым рынкам РФ, схема парковки и проезда к зданию ГУМа.Окончание работ по реконструкции универмага и проведение работ по внедрению новой концепции развития ГУМа позволит усовершенствовать систему продаж и повысить товарооборот в целом.Учитывая сезонный характер товарных групп, магазин реагирует на колебания конъюнктуры торгового рынка путем совершенствования структуры, расширения ассортимента, обновления модельного ряда и внедрения секций, которые учитывают пожелания потребителей.Сведения о создании и развитии:Торговый Дом ГУМ является одним из старейших магазинов Москвы. История создания ТД ГУМ началась с постройки в 1893 году здания по проекту архитектора академика А.Н. Померанцева.Акционерное общество ТД ГУМ создано 6 декабря 1990 года в результате реорганизации системы магазинов ГУМ (Государственный Универсальный Магазин), которое образовано в декабре 1953 года.Целью создания ОАО «ТД ГУМ» являлось получение прибыли. В 90-х годах изменились экономические реалии. Вместе с ними изменилась и торговая политика ТД ГУМ. Часть площади на условиях аренды заняли самостоятельные магазины. Сегодня на 80 000 квадратных метрах территории потребителям предлагают список товаров: от именной дизайнерской одежды и драгоценностей до ежедневных бытовых товаров. Совершенствуют внутреннее пространство. Восстановлен легендарный Демонстрационный зал, на внешнем фасаде реализован уникальный проект иллюминации: архитектурные элементы здания подчеркнуты линиями электрических лампочек. Проект обновленного дизайна предполагает реорганизацию пассажей в стиле палаццо: эффектная схема освещения, мозаичный пол, живые зеленые растения. Акционерное общество, которое создано в форме открытого акционерного общества приняло решение о приведении Устава в соответствие с требованием Гражданского кодекса РФ к публичным акционерным обществам.Сегодня ПАО «ТД ГУМ» позиционирует себя как современный магазин и имеет хороший финансово-экономический, и торговый потенциал для эволюции. В команду Общества входят профессиональные менеджеры и сотрудники, которые обладают опытом в сфере розничной торговли, среднесписочная численность которых на 31.12.2014 года составила 878 человек. Уникальное месторасположение магазина в историческом центре Москвы создает компании дополнительные конкурентные преимущества.Учет KPI при кредитовании ПАО «ТД ГУМ»Инвестиционный проект представляет собой инвестиции в реальные активы, получение прав на объекты недвижимости с целью осуществления операционной деятельности. Для розничной торговли - это совокупность инвестиций в расширение розничной сети: ремонт помещений, первоначальное заполнение розничной точки товаром, страховые депозиты по аренде, затраты на торговое оборудование. Для принятия решения о кредитовании аналитики банка проводят анализ деятельности предполагаемого заемщика с целью определения степени риска. Исходя из такой оценки, принимается решение о возможности работы с заемщиком и условиях сотрудничества. На практике результатом кредитного анализа является кредитный рейтинг, который переводит совокупность качественных и количественных оценок в унифицированную шкалу. Применяемые методики различают между собой по набору оцениваемых характеристик, их весу и глубине проводимых исследований. Однако все они соответствуют общим инструкциям Центрального банка РФ. В данной работе за основу взята модель, которую активно применяют банки для оценки инвестиционных сделок методом построения прогнозного бюджета денежных средств с учетом предполагаемого графика погашения кредита и расходов на разработку проекта. На основании исследований, с учетом ограниченного доступа к информации для кредитора разработана оригинальная схема ключевых показателей рациональности (Key Performance Indicators, KPI) и выявлена взаимосвязь показателей с операционным денежным потоком потенциального заемщика. Для анализа деятельности рассматриваемого предприятия произведем некоторые расчеты (табл.2).Таблица 2Показатели используемые при оценке ТД «ГУМ»НаименованиеМетодика расчетаПоказатели за 2014 г. тыс.руб.Окупаемость инвестиций(Чистая прибыль/стоимость сырья и материалов)* 100%791089/101360 *100 = 780 %Денежный потокПриход (расход) по банковским выпискам + приход (расход) по кассе4530+16896+43018+10770 = 75 214Сумма налоговНДС + Налог на прибыль + Налог на имущество + Налоги по заработной плате56+11156+93289 = 104501Ликвидность1.Кобл = текущие активы/(текущие пассивы-доходы будущих периодов - резервы предстоящих расходов)2. Кабл = (денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/ (Текущие пассивы - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих расходов)1. Кобл = 4677082 / (979676 - 27964) = 4,92. Кабл = (719566 + 2350101) / (979676 – 27964) = 3069667/951712 = 3,2Коэффициент рентабельности активов(Чистая прибыль / Активы) * 100%791089/8193861 *100 = 9,65Рентабельность продаж(Прибыль от продаж / Выручка) * 100 %2577120/5367307 *100 = 48 %Исходя из данных таблицы, можем сделать вывод, что предприятие платежеспособно и руководство действует рационально, однако в последнее время кредитные организации учитывают не только бухгалтерские балансы и расчетные показатели на их основании, но и соотношение показателей KPI (табл. 3, 4, 5, 6).