Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации

Заключение
Таким образом, малые и средние предприятия объективно существуют и развиваются как относительно самостоятельный сектор современной рыночной экономики и имеют важное социально-экономическое значение, так как обеспечивают социальную и политическую стабильность, способны смягчать последствия структурных изменений, быстрее адаптируются к меняющимся потребностям рынка, вносят значительный вклад в региональное развитие, конструируют и используют технические и организационные нововведения. Главным в правовом регулировании малого бизнеса является полнота, всесторонность и эффективность правового регулирования.
Малый и средний бизнес в рыночной экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта. Одним из факторов выхо ...

Введение 2
1.1. Становление и развитие малого и среднего предпринимательства в России 6
1.2. Зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства 16
1.3. Понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства 28
2.1. Понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего предпринимательства 35
2.2. Особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства 40
2.3. Правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 49
3.1. Роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства 54
3.2. Кредитная кооперация, как альтернатива банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства 67
3.3 Проблемные аспекты кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ 81
Заключение 87
Библиография 93
Приложения

Актуальность темы. Значительную роль играют в решении текущих социально-экономических проблем и расширении занятости малые и средние предприятия. Они в состоянии в кратчайшее время создать большое количество рабочих мест, расширить налоговую базу, способствовать росту национального дохода и обеспечить выпуск импортозамещающей продукции. Важное значение для обеспечения конкурентоспособности российской экономики и экономического роста в будущем имеет развитая культура предпринимательства. В зарубежных странах с развитой экономикой малые и средние предприятия являются двигателем экономического роста. Следовательно, создание благоприятных условий для развития предпринимательства имеет важнейшее значение и для экономики страны в целом.
Экономическое процветание и социальное благополучие страны во многом зависят от степени развития малого и устойчивости среднего предпринимательства. Важным поддерживающим и развивающим фактором для субъектов малого и среднего предпринимательства является кредитный рынок с действительной возможностью получения столь необходимых кредитных ресурсов. Обеспечить доступ предпринимателей к кредитным ресурсам - значит не только поддержать существующий сектор малого и среднего предпринимательства и вывести его из тени, но и стимулировать появление новых субъектов предпринимательства. Безусловно, финансовый кризис ухудшил ситуацию на этом сегменте. Растущая потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах вполне закономерна.
Актуальность темы обусловлена тем, что уровень кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства является недостаточным. Это объясняется несколькими причинами: отсутствием надежных заемщиков, высокими операционными издержками, отсутствием обеспечения займов, несоответствием предъявляемым условиям, непрозрачностью бизнеса, незначительным масштабом деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, что затрудняет его оценку; отсутствием стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и соответственно предоставлением непрозрачной и недостоверной отчетности; низким качеством проработки бизнес-планов при привлечении кредитов; несоответствием рентабельности малого предпринимательства размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются взимаемые банком комиссии, и др.
Объектом исследования являются общественные отношения, регулирующие кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации.
Предметом исследования являются нормы права, регулирующие институт кредитования малого и среднего предпринимательства в России, практика их применения, а так же научная и учебная литература по теме исследования.
Данный институт включает в себя различные аспекты - социальные, экономические, культурные, правовые.
Целью данной работы является комплексное изучение правового регулирования кредитования малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации, а так же выработка рекомендаций по совершенствованию государственной политики в сфере предпринимательства.
Задачами работы является:
• рассмотреть становление и развитие малого и среднего предпринимательства в России;
• изучить зарубежный опыт правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства
• исследовать понятие и правовой статус субъектов малого и среднего предпринимательства;
• определить понятие, виды и формы кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего предпринимательства;
• проанализировать особенности кредитного договора с участием субъектов малого и среднего предпринимательства;
• выявить правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;
• определить роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства;
• рассмотреть кредитную кооперацию, как альтернативу банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства;
• проанализировать проблемные аспекты кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ.
Методология исследования. В работе применяются общие и частные методы исследования, в том числе исторический, системно-правовой, формально-юридический, метод сравнительного анализа.
Теоретическую основу исследования составили работы таких авторов как: Андреев В.К., Белых В.С., Бойцова В.В., Батяев А.А., Дудкина М.Г., Нурушева Л.К., Губин Е.П., Ершова И.В., Жильцова С.А., Забралова О.С., Коваленко Б.Б., Кудашкин В.В., Ларина Т., Леонова Ж., Липчанская М.А., Морозов В.А., Мохов А.А. Губин Е.П., Лахно П.Г., Смагина И.А., Сухаренко А., Терещенко Л.К., Хабриева Т.Я., Чаплыгина А.Ю. и других.
Нормативно-правовой основой работы являются Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О банке развития», Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», Федеральный закон «О кредитной кооперации» и другие нормативные правовые акты.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка

Для того чтобы понять, соответствует предприниматель или не соответствует указанным стандартам, последний должен обратиться к участнику Программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства (банку или организации инфраструктуры поддержки).Здесь сталкиваемся с тем, что для вхождения в Программу поддержки недостаточно быть только субъектом малого или среднего предпринимательства, необходимо соответствовать еще ряду критериев, устанавливаемых банком-партнером, участником Программы финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства.Так, согласно Порядку получения субъектом малого и среднего предпринимательства финансовой поддержки, установленному Банком поддержки малого и среднего предпринимательства, заинтересованному лицу следует обратиться в банк-партнер, который проверит, «соответствует ли ваше предприятие требованиям Программы, а также критериям отбора банка-партнера, и при наличии неиспользованных средств, выделенных ОАО «МСП Банк», предоставят вашему предприятию соответствующее финансирование/услугу».При этом не вполне понятно, каким образом регламентируются дополнительные требования к претендентам на получение поддержки. Банк России устанавливает жесткие пруденциальные правила и дает инструкции расчетов кредитных рисков, однако, как отмечают специалисты в области кредитования, методика анализа кредитоспособности малого предпринимателя уникальна, т.к. отличается от скоринговых методик в сфере корпоративного или потребительского кредитования и, как правило, сводится в региональных банках к принципу «я тебя знаю, поэтому денег дам» и, соответственно, «если не знаю - не дам».На совещании у Председателя Правительства Российской Федерации, проходившем 4 февраля 2014 г., косвенно затрагивалась тема выравнивания требований к заемщику, к параметрам предоставляемых кредитов, условиям кредитования, приведению их к типологии и единообразию. В то же время данные изменения предлагается решать не закреплением их в федеральных законах или постановлениях Правительства Российской Федерации, а возложением на федеральный гарантийный фонд, который предлагается создать в перспективе.Таким образом, в настоящий момент государство, реализуя программы поддержки малого и среднего предпринимательства, оставляет организациям инфраструктуры поддержки решение вопроса отбора субъектов, которым эти программы адресованы и в адрес кого должны направляться средства бюджетов. В результате развитие, нормальное функционирование или сохранение деятельности конкретного малого или среднего предпринимателя зависит исключительно от лояльности к нему регионального банка или иной организации, входящей в инфраструктуру поддержки. При этом последние не несут какой-либо ответственности за необоснованное непредоставление программной поддержки или за самоустановленные завышенные критерии отбора. Такой подход вряд ли следует считать правильным.Кредитный договор не является публичным, соответственно, кредитная организация самостоятельна в выборе контрагентов. Однако договор в рамках Программы поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства по своей сущности является не только предпринимательским, он несет и социальную нагрузку. В его реализации опосредованно участвует государство, субсидиарно исполняя обязательства должника-предпринимателя, в целях поддержки последнего. Соответственно, регулирование данных сделок в рамках программ поддержки малого и среднего предпринимательства не может ограничиваться только положениями стандартных, типовых договоров, прямо предусмотренных гражданским законодательством.Так, в ГК РФ отсутствует норма о принадлежности должника в кредитном договоре к категориям субъектов, установленных ст. 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Тем не менее, если претендент на получение кредита не будет соответствовать указанным параметрам, то заключить такой договор он не сможет. Тогда почему не изменить положение в части обязательности акцепта банков-партнеров на предложение заключить кредитный договор от субъектов малого и среднего предпринимательства, отвечающий всем закрепленным на федеральном уровне требованиям. Представляется необходимым установление базовых стандартов, в т.ч. и в отношении кредитоспособности малого и среднего предпринимателя, при соответствии которым данный субъект гарантированно получал бы установленную законодательством поддержку. Аналогично следует установить предельную величину процентной ставки по кредиту для данных субъектов. Действуя таким образом, можно нейтрализовать активное вмешательство норм банковского законодательства, закрепляющих принцип возвратности, в процесс поддержки малого и среднего предпринимательства.Учитывая, что государство делегировало свои финансовые функции в этом вопросе Внешэкономбанку, требования к таким специфическим заемщикам должен устанавливать совет директоров данного банка. Для этого необходимо Федеральный закон «О банке развития» дополнить п. 15.1 ч. 3 ст. 3 следующего содержания: «устанавливает для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих финансовую поддержку в рамках программ поддержки малого и среднего предпринимательства, критерии допуска, обязательные и достаточные для кредитных организаций и юридических лиц, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства».Введение такого требования поставит в равные условия всех субъектов малого и среднего предпринимательства, желающих получить государственную финансовую поддержку, в т.ч. и в части льготного кредитования. Это, в свою очередь, позволит уйти от субъективизма исполнителей государственных программ.2.3. Правовые проблемы банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательстваОдной из форм государственной поддержки является предоставление субсидий хозяйствующему субъекту из бюджетов различных уровней (федерального, бюджетов субъектов РФ, муниципальных).Субсидии - денежные суммы, предоставляемые за счет средств бюджетов соответствующих уровней юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг (ч. 1 ст. 78 БК РФ). За счет средств федерального бюджета субсидии предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных Федеральным законом о федеральном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РФ. В таких правовых актах должны быть определены:1) категории и (или) критерии отбора юридических лиц, за исключением государственных (муниципальных) учреждений;2) цели, условия и порядок предоставления субсидий;3) порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.Выделим юридически значимые факты для получения субсидии хозяйствующим субъектом:а) субсидии и их размеры должны быть предусмотрены Законом о бюджете;б) принятие постановления Правительства РФ о порядке предоставления субсидий;в) заключение соглашения между главным распорядителем бюджетных средств и получателем субсидии;г) представление получателем субсидии главному распорядителю средств заявки на предоставление субсидии с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы или неполученные доходы, для компенсации которых предназначена субсидия, или отчета со ссылкой на соответствующие документы;д) рассмотрение распорядителем средств документов заявителя и принятие решения о выплате субсидии либо о возврате документов заявителю с указанием причин возврата;е) поручение распорядителя средств Федеральному казначейству о перечислении средств - субсидии с лицевого счета распорядителя средств в Федеральном казначействе на расчетный счет получателя субсидии, открытый в кредитной организации.Обязательство предоставить субсидию возникает из сложного юридического состава, включающего в том числе соглашение о предоставлении субсидии. Указанное соглашение обладает признаками договора дарения (безвозмездность) и договора безвозмездного пользования (ссуды). Сходство с договором ссуды заключается помимо признака безвозмездности в возможности досрочного расторжения договора в случае использования имущества не в соответствии с условиями договора.Субсидии носят строго целевой характер. В случае нецелевого использования бюджетной субсидии предусмотрено изъятие в бесспорном порядке бюджетных средств, используемых не по назначению (ст. 289 БК РФ). Но бюджетные средства уже использованы, поэтому правильнее было бы говорить о списании суммы, по размеру равной ранее выданной субсидии, в бесспорном порядке со счетов получателя субсидии Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и ее территориальными органами. На практике встречаются ситуации, когда получатель субсидии представляет о себе недостоверную информацию. Позиция ВАС РФ: вследствие представления обществом недостоверной информации при получении субсидии и просрочки им срока подачи документов на получение субсидии у общества возникла обязанность возвратить в бюджет незаконно полученные денежные средства.Если субсидия, несмотря на наличие соглашения, не предоставляется, хозяйствующий субъект, не получивший субсидию, вправе обратиться в суд за защитой своих прав.Субсидия (лат. subsidium - помощь, поддержка) - сумма средств в денежной или натуральной форме. Бюджетный кодекс РФ называет субсидиями только адресное безвозмездное предоставление средств. Предоставление субсидии является дополнительным по отношению к собственным средствам источником финансирования предпринимательской деятельности. Понятно, что в условиях рынка основным источником финансирования являются собственные средства (прибыль, амортизационные накопления).Международные договоры расширяют понятие субсидии. Например, Соглашение о единых правилах предоставления промышленных субсидий определяет субсидии как финансовое содействие, оказываемое субсидирующим органом государства, в результате которого создаются (обеспечиваются) преимущества хозяйствующим субъектам по сравнению с конкурентами. Субсидии предоставляются, в частности, посредством:- прямого перевода денежных средств (например, в виде невозвратных ссуд, кредитов, или приобретения доли в уставном капитале или его увеличения, или обязательства по переводу таких средств (например, гарантии по кредитам));- полного или частичного отказа от взимания платежей, которые должны были бы поступать в доход государства (например, налоговые льготы, списание долга).Полагаем, что следовало бы сохранить сложившееся понятие субсидии как наиболее отвечающее сущности этого вида поддержки предпринимательства. А вот формы государственной поддержки следует рассматривать как более широкое понятие (включающее субсидии, налоговые льготы, государственные гарантии и пр.).Указанное межправительственное Соглашение выделяет запрещенные виды субсидий. К ним относятся:а) вывозные субсидии, т.е. предоставление которых увязано в качестве единственного или одного из нескольких условий с результатами вывоза товара с территории государства стороны соглашения, предоставляющей эту субсидию, на территорию государства любой другой стороны;б) замещающие субсидии - субсидии, предоставление которых увязано в качестве единственного или одного из нескольких условий с использованием товаров, происходящих с территории государства стороны, предоставляющей субсидию.Признано, что такие субсидии искажают взаимную торговлю, поскольку не получающие преимущества продавцы вынуждены работать в неравных условиях с получателями субсидий.В принципе субсидирование допускается, если оно не искажает взаимную торговлю между государствами. Стороны вправе предоставлять такие субсидии без ограничений, и в отношении таких субсидий нормы настоящего Соглашения о применении компенсирующих мер, применении ответных мер или запрете на предоставление субсидий не действуют.В связи с членством в ВТО Российская Федерация сохранит практически все имеющиеся рычаги поддержки и промышленности, и сельского хозяйства. ВТО не запрещает предоставление субсидий. Однако они должны предоставляться по определенным правилам. Например, нельзя предоставить экспортную субсидию либо субсидию, цель которой - замещение импорта, однако можно субсидировать и сельское хозяйство, и промышленность в других формах. Для сельскохозяйственных производителей, например, установлено ограничение на субсидии, искажающие торговлю, однако у России ежегодный объем таких субсидий по условиям ВТО сможет почти вдвое превысить существующий.Общая сумма сельскохозяйственной поддержки, препятствующей торговле, не должна превышать 9 млрд. долларов за 2012 г. и должна постепенно снижаться до 4,4 млрд. долларов к 2018 г.Ассоциация российских банков (АРБ) провела исследование преград на пути кредитования малого предпринимательства. Основными из них названы: отсутствие надежных заемщиков (37,9 процента), высокие операционные издержки (21,3 процента), отсутствие обеспечения займов (13,8 процента), несоответствие условиям банка (12,4 процента), непрозрачность бизнеса (4,3 процента).К отмеченным необходимо добавить следующие причины недостаточного уровня кредитования: незначительный масштаб деятельности субъектов малого предпринимательства, что затрудняет его оценку; отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и, соответственно, предоставление непрозрачной и недостоверной отчетности; низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов; несоответствие рентабельности малого предпринимательства размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются взимаемые банком комиссии, и др.ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ МИКРОФИНАНСИРОВАНИЯ И МИКРОКРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА3.1. Роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого и среднего предпринимательстваВ России сегодня активно обсуждаются возможности развития субъектов малого и среднего предпринимательства. Актуальность этой проблемы обусловлена применением государственно-частного партнерства, представляющего собой взаимовыгодное сотрудничество органов государственной власти и инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - инфраструктура поддержки МСП) в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, находящихся в сфере непосредственного государственного интереса и контроля. Такое взаимовыгодное сотрудничество предполагает объединение ресурсов и распределение рисков между партнерами в целях наиболее эффективной реализации федеральных, региональных и муниципальных программ, имеющих важное государственное и общественное значение.Заполнить нишу кредитования субъектов МСП помогают квазибанковские организации, т.е. организации, формально не входящие в банковскую систему Российской Федерации, но постоянно и на профессиональной основе осуществляющие экономические аналоги банковских операций кредитования и выдачи банковских гарантий, а также оказывающие иные финансовые услуги незначительного размера субъектам МСП. К данным организациям можно отнести:- микрофинансовые организации;- кредитные кооперативы.На текущий момент микрофинансовая деятельность квазибанковских организаций находится в более выгодных условиях, нежели микрофинансовая деятельность формальных кредитных организаций. Они демонстрируют большую гибкость в подходах к оценке заемщика, что вызвано в том числе значительно менее жестким регулированием (а в некоторых случаях и его полным отсутствием). Квазибанковские организации более лояльны к заемщикам, поскольку в состоянии учесть слабо формализуемые факторы. Кроме того, микрофинансовые организации охотно кредитуют стартапы. Правда, с учетом небольших средних сроков займов это касается в основном проектов с очень высокой оборачиваемостью, например организаций торговли. Технологически сложные стартапы с относительно большими бюджетами рассчитывать на заем от микрофинансовых организаций также не могут.Бурное развитие квазибанковских организаций и пересечение их интересов с интересами банков требует выработки комплексной политики в отношении данных субъектов кредитного рынка. При этом вопрос о регламентации той операции квазибанковской кредитной организации должен решаться в зависимости от круга и масштаба данных операций, необходимости создания равных возможностей конкуренции в банковской сфере и защиты интересов заемщиков. В связи с этим целесообразно рассмотреть особенности и проблемы кредитования субъектов МСП в микрофинансовых организациях и кредитных кооперативах.Привлечение заемных средств субъектами МСП в микрофинансовых организацияхПравовая регламентация микрофинансирования в России не осуществлялась, пока 2 июля 2010 г. не был принят Закон о микрофинансовой деятельности. С началом его работы в государственный реестр микрофинансовых организаций вошли различные коммерческие и некоммерческие организации, в своем большинстве осуществляющие программы поддержки предпринимательства. По состоянию на 15 января 2013 г. в государственный реестр микрофинансовых организаций включено 2608 юридических лиц.Микрофинансовые организации имеют определенную целевую аудиторию. Значительная часть их клиентов является действующими микропредприятиями, меньшая - среднее предпринимательство, стартапы, безработные и бедные слои населения. Это свидетельствует о том, что микрофинансирование в России открывает доступ к денежным ресурсам для предприятий и граждан, которые в силу разных причин не могут воспользоваться банковскими услугами.В соответствии с Законом о микрофинансовой деятельности микрофинансовые организации осуществляют микрофинансирование, под которым понимается деятельность по предоставлению микрозаймов (п. 1 ч. 1 ст. 2). В свою очередь п. 3 ч. 1 ст. 2 содержит определение микрозайма, каковым является заем, предоставляемый заимодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей.Установленный законодателем размер суммы микрозайма по сегодняшним меркам - оптимальная сумма для начала микро- и малого бизнеса в России. Российский порог микрозайма соответствует мировой практике. Согласно рекомендации Организации Объединенных Наций максимальная сумма микрозайма не должна превышать 300% ВВП на душу населения. Соответственно, в разных странах показатели микрозайма разные. В России в 2008 г. ВВП на душу населения составлял примерно 12,5 тыс. долларов, 300% - это приблизительно 37,5 тыс. долларов. В то время это было чуть меньше миллиона рублей, сейчас - чуть больше, но тем не менее, с точки зрения международной практики, числовой порог российского микрозайма адекватный.Почти во всех странах, развивающих микрофинансирование, применяются определенные ограничения в отношении предоставления микрозаймов. Эти ограничения возникают в многообразных формах, и в первую очередь они являются средством ограничения концентрации риска. В России, помимо ограничения по размеру микрозайма, микрофинансовая организация также не вправе выдавать займы в иностранной валюте и в одностороннем порядке изменять процентные ставки по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров. Кроме того, микрофинансовая организация не вправе применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма.