Управление ресурсами коммерческого банка

Качество функционирования банка и структура его ресурсов являются основными показателями успешности коммерческого банка. Данные признаки свидетельствуют об эффективности его деятельности, уровню ликвидности, финансовой устойчивости и надежности для клиентов. Правильно распределенные ресурсы позволяют банку получать прибыль.
Банковские ресурсы – денежные или прочие активы, которые находятся в распоряжении финансово-кредитного учреждения (банка) или других кредитных структур. Банковские ресурсы служат для формирования собственных запасов и осуществление операций на финансовом рынке.Структура банковских ресурсов банков находится в зависимости специализации, особенности их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.
Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, ...

Введение 3
1. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка 6
1.1 Понятие и виды банковских ресурсов 6
1.2 Характеристика источников ресурсов коммерческих банков 16
1.3 Оценка ресурсной базы коммерческого банка 25
2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАОСбербанк 35
2.1 Краткая характеристика банка 35
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности 40
2.3 Анализ управления финансовыми ресурсами 58
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса управления финансовыми ресурсами ОАОСбербанк 65
3.1 Мероприятия по улучшению управлением финансовыми ресурсами 65
Заключение 76
Список литературы 81

Коммерческие банки наряду с другими коммерческими предприятиями, нуждаются в финансовых ресурсах для обеспечения своей хозяйственной деятельности. Коммерческие банки находятся в непосредственной зависимости от внешних источников финансовых ресурсов, они вынуждены бороться со своими конкурентами за клиента, преодолевать часто возникающие трудности с банковской ликвидностью. Все это требует особого внимания к вопросам совершенствования методов управления ресурсами. Эффективная деятельность банков, получение дохода от деятельности, конкурентоспособность и финансовой устойчивости зависят от качества управления финансовыми ресурсами. Этим обусловлена актуальность выбранной темы.
Управление финансовыми ресурсами коммерческих банков является неотъемлемой частью банковской деятельности уже на прот яжении нескольких десятков лет. Среди проблем управления ресурсамиможно выделить минимизацию или ограничение рисков (главным образом, процентного и ликвидности), ресурсное планирование и формирование определенной структуры баланса банка. Использование более подходящихтекущей ситуации методов и инструментов управления ресурсамидает возможность коммерческим банкам эффективно решать различные задачи стратегического характера.
Финансовый кризис 2008 г., выявил ряд проблем, характерных финансовым инструментам и методам, которые использовались при управлении финансовыми ресурсами. Кризис выявил необходимость изменения методов и инструментов для осуществления регулирования структуры ресурсов коммерческого банка. На данный момент существуют проблемы в управлении капиталом, привлеченными средствами, что является причинойнестабильности ликвидности и росту банковских рисков.
Целью дипломной работы является изучение и анализ ресурсов коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Дать понятие банковских ресурсов;
Охарактеризовать источники ресусов банка;
Изучить способы оценки ресурсов;
Дать общую характеристику компании ОАО «Сбербанк России»;
Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Сбербанк России»;
Исследовать систему управления ресурсами в ОАО «Сбербанк России;
Разработь рекомендации по улучшению управлением ресурсаи банка.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является управление ресурсами коммерческого банка.
Теоретической базой при написании дипломной работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления банковскими ресурсами, методика ЦБ РФ по оценке ресурсов.
Структурно работа состоит из трех глав, введения и заключения. Во вложении обосновывается актуальность выбранной темы, определяется цель и задачи дипломной работы, а также предмет и объект исследования.
В первой главе дается теоретическое представление о понятии финансовых ресурсов банка, приводится определение и дается характеристика источников финансовых ресурсов коммерческого банка.
Во второй главе проведен анализ деятельности банка в том числе проводится оценка финансового состояния банка и анализ управления ресурсами.
В третьей главе разрабатываются рекомендации по улучшению системы управления ресурсами.

Однако внешние факторы лишь усугубили начавшееся еще во второй половине 2012 года замедление экономики, обусловленное структурными проблемами, и ускорили переход от стагнации к кризисному спаду. Фактическое закрытие доступа к внешним рынкам капитала и значительное ухудшение условий торговли при падении цен на нефть способствовали ускорению оттока капитала и вызвали резкое ослабление курса рубля. В октябре для ограничения потерь золотовалютных резервов Банк России досрочно перешел к режиму плавающего валютного курса и предложил рынку меры по повышению долларовой ликвидности – валютные РЕПО и свопы. Тем не менее ситуация на валютном рынке оставалась сложной. Для стабилизации валютного рынка Банк России в декабре поднял ключевую ставку c 9,5% до 17%, ввел ряд мер пруденциального надзора и добился регулярной продажи валютной выручки ведущими экспортерами. Курс удалось стабилизировать, хотя ослабление осталось значительным – по итогам года рубль потерял 41,8% своей стоимости к доллару и 34,2% к евро. Золотовалютные резервы за 2014 год сократились на 25%. Задолженность банков по операциям валютного РЕПО достигла 20 млрд долл. США. Рост ключевой ставки значительно повысил стоимость фондирования от Банка России. Замещая дефицит внутренних ресурсов (привлечение средств населения замедлилось с 19,0% в 2013 году до 9,4% в 2014 году) и отток капитала, обеспечивая поддержание кредитной активности, Банк России увеличил объем кредитов банкам с 4,8 до 9,8 трлн руб. за год. При этом основной прирост пришелся на кредиты под залог нерыночных активов банков. Ключевые российские заемщики были вынуждены обратиться к кредитам российских банков ввиду недоступности внешнего финансирования, а также снижения возможностей привлечения средств на рынке рублевых облигаций. В результате, в отличие от предыдущего года, динамика кредитного портфеля банков в большей степени определилась кредитованием юридических лиц – их портфель увеличился на 30,3%, годом ранее – на 13,2%. Прирост портфеля кредитов населению снизился почти вдвое: 13,8% против 28,7% годом ранее. Ухудшение перспектив экономического роста и падение реальных доходов населения обнажили проблему качества кредитного портфеля банков. Уровень просроченной задолженности вырос с 4,1% до 4,6%, причем ухудшение по розничному портфелю оказалось более значительным. Основное ухудшение произошло в сегменте потребительского кредитования и в большей степени затронуло банки в нише высокомаржинального потребительского кредитования. Качество ипотечного кредитного портфеля осталось на высоком уровне с долей просроченной задолженности 1,3%. Высокие темпы кредитования корпоративных клиентов позволили сохранить долю просроченных кредитов в кредитах нефинансовым организациям на уровне предыдущего года. Однако, ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации их кредитов. Кроме того, события на Украине привели к значительному ухудшению качества кредитов российских банков, предоставленных украинским заемщикамУхудшение качества кредитного портфеля, потребовавшее создания дополнительных резервов, и резкий рост стоимости фондирования от Банка России сократили прибыль банковского сектора почти на 40% по сравнению с 2013 годом. Финансовые рынки также завершили год со снижением – долларовый индекс РТС снизился на 45%, рублевый индекс ММВБ – на 7%. Суверенный рейтинг РФ был понижен до нижней границы группы рейтингов инвестиционного качества. На таком непростом внешнем экономическом фоне Сбербанк остался лидером основных сегментов российского финансового рынка. Таблица 7Доля Сбербанка на рынке,% 1 янв’15 1 янв’14 Активы 29.1% 29.6% Капитал 28.7% 28.4% Кредиты корпоративным клиентам 35.0% 33.3% Кредиты частным клиентам 35.9% 33.5% Средства корпоративных клиентов 21.9% 17.2% Средства частных клиентов 45.0% 46.7% За 2014 год фактическая численность персонала Сбербанка увеличилась на 20 209 человек до 275 723 человек. Рост произошел в основном за счет сотрудников розничного бизнеса. Доля сотрудников блока «Розничный бизнес» в общей численности Банка составляет 55,4%, блока «Корпоративный бизнес» – 10,7%. Значительная часть сотрудников (44%) непосредственно работает с клиентами. В Сбербанке большое внимание уделяется повышению вовлеченности персонала. В 2014 году в исследовании вовлеченности приняли участие 148 тыс. сотрудников. За год индекс вовлеченности значительно вырос – с 61,2 до 68,9 пунктов. Таким образом, Сбербанк вплотную приблизился к среднему для финансовых компаний мира уровню 69,0. Выросла удовлетворенность важнейшими факторами, связанными с работой в Банке: имиджем высшего руководства, системой вознаграждений и льготами для сотрудников. Положительная динамика обусловлена откликом работников на системное повышение заработных плат и переход на 100%-оплату ДМС за счет средств работодателя.Система корпоративного управления Сбербанка представляет собой систему органов управления и контроля, созданных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, регулятора, Московской Биржи, а также с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Созданная в Банке система органов управления и контроля устанавливает правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает управление и контроль деятельности Банка, регулирует взаимоотношения между акционерами (собственниками), Наблюдательным советом, менеджментом и иными заинтересованными лицами. На текущий момент действующая система корпоративного управления отвечает интересам устойчивого развития бизнеса Банка, обеспечивая одновременно защиту прав и законных интересов акционеров. Рис. 5 - Система корпоративного управления БанкаТаким образом, «Сбербанк» России является одним из крупнейших коммерческих банков, доказательством чего служат объемы операций. 2.2 Анализ финансово-экономической деятельностиОсновные результаты финансово-хозяйственной деятельности банка представлены в таблице 8.Таблица 8Основные результаты 2014 года, млн. руб.Показатель 20142013 Активы 21 746 760 16 275 097 Капитал 2 311 530 1 972 892 Прибыль до налогообложения 429 206 502 789 Прибыль после налогообложения 311 213 377 649 Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро – на 52,0% до 68,3 руб./евро. Капитал, рассчитываемый по Положению Банка России №395-П, за 2014 год увеличился на 339 млрд. руб. и составил 2 312 млрд. руб. Основные факторы, увеличившие капитал,- это заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций в объеме 1 млрд. долл. США, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний по требованиям переходного периода Базель III. Основные факторы, уменьшившие капитал, – выплата объявленных дивидендов за 2013 год в объеме 72,3 млрд. руб. и вычет субординированных кредитов, предоставленных дочерним банкам. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета. В июне 2014 года Банк привлек субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд. руб. в рамках Федерального закона №173-ФЗ5 для финансирования активных операций. Данный кредит не учитывался при расчете регулятивного капитала Сбербанка на 1 января 2015 года, но при этом увеличивал достаточность общего капитала. Таблица 9Агрегированный баланс, трлн. руб.Показатель 20142013 Денежные средства 1 241 717 Средства в Банке России 370 409 Средства в кредитных организациях 356 94 Чистые вложения в ценные бумаги для продажи 1 745 1 744 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 366 404 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 826 145 Чистая ссудная задолженность 15 889 11 978 Основные средства, материальные запасы 479 468 Прочие 475 316 Активы 21 747 16 275 Средства Банка России 3 516 1 967 Средства банков 795 630 Средства клиентов 14 027 11 128 Выпущенные долговые обязательства 513 405 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 618 34 Прочие обязательства 259 145 Резервы на прочие потери 37 31 Источники собственных средств 1 982 1 935 Пассивы 21 747 16 275 Активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн. руб. и достигла величины около 15,9 трлн. руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 8,0 трлн. руб., что на 8,5% выше соответствующего показателя предыдущего года. Частным клиентам за 2014 год выдано порядка 2,8 трлн. руб. Сохранилась тенденция опережающего развития жилищного кредитования: за год Банк предоставил жилищных кредитов на 921 млрд. руб., что на 41% превышает соответствующий показатель предыдущего года. Увеличение средств в кредитных организациях обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение денежных средств произошло в основном во второй половине декабря и связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях ожиданий снижения курса рубля. Управление ликвидностью в 2014 году во многом определялось конъюнктурой финансовых рынков в связи со сложившейся макроэкономической ситуацией: осложнениями на Украине, введением санкций против России со стороны ЕС и США, обесценением рубля и прочими факторами. Несмотря на нестабильность финансовых рынков, Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала: В феврале Банк осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через 5 лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Размещение позволило не только привлечь долгосрочное фондирование, но и улучшить показатель достаточности капитала. В марте – частное размещение в рамках MTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро. В июне – дебютный выпуск еврооблигаций в евро объемом 1 млрд. Благодаря гибкой процентной политике, высокой диверсификации пассивной базы и низкой зависимости от внешних привлечений Сбербанк сохранил достаточный объем рублевой и валютной ликвидности на протяжении всего года. Банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями, и тем самым улучшить сложившийся профиль ликвидности. Таблица 9Выполнение нормативов ликвидности, %Нормативы ликвидности Предельное значение, установленное Банком России Критическое значение Сбербанка Значение норматива на отчетную дату, % 1 янв'151 янв'14Н2 более 15% 15% 74.3 53.6 Н3 более 50% 55% 66.4 58.5 Н4 менее 120% 115% 111.2 102.5 2.2.1 Анализ активовБолее 53% процентных доходов Банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования. Таблица 10Процентные доходы по видам активов, %Показатель 2014 2013 Счета Ностро 71 42 Средства в Банке России 218 51 Кредиты банкам 31 546 18 501 Кредиты юридическим лицам 886 788 723 477 Кредиты физическим лицам 576 708 449 856 Доходы прошлых лет, штрафы, пени и прочее 14 161 9 147 Доходы от продажи страховых продуктов физическим лицам 23 139 22 455 Ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток 2 988 2 271 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 98 377 90 439 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 27 889 22 766 Итого процентные доходы: 1 661 885 1 339 005 Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Рост портфеля корпоративных кредитов Сбербанка в 2014 году опережал сектор и составил по итогам года 36,3% против прироста сектора в данном сегменте на 30,3%.В течение 2014 год Сбербанк выдал кредитов на сумму около 8 трлн. руб. корпоративным клиентам Портфель кредитов юридическим лицам увеличился на 36,3% до 11,6 трлн руб. Увеличение портфеля произошло за счет положительной переоценке ранее выданных валютных кредитов, вследствие роста курсов валют. В конце года доля валютных кредитов составляла 1/3 портфеля кредитов корпоративным клиентам. Сбербанк сотрудничает с клиентами разного масштаба и разнообразных форм собственности. С середины 2014 года руководство решило выделить отдельное направление – это работа с региональным госсектором. Сегментная структура портфеля представлена ниже. Таблица 11Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов 20142013 Показательдоля, % млрд руб. доля, % Крупнейший бизнес 7 118 61.1% 4 720 55.2% Крупный и средний бизнес 3 079 26.4% 2 571 30.1% Малый и микро бизнес 565 4.9% 553 6.5% Региональный госсектор 756 6.5% 558 6.5% Прочие 130 1.1% 145 1.7% Всего 11 648 100% 8 547 100% Сбербанк продолжает оптимизировать структуру своего корпоративного бизнеса с учетом новых экономических условий. По направлению корпоративно-инвестиционного бизнеса (Сбербанк КИБ), клиентами которого являются крупнейшие клиенты Банка, в конце 2014 года был принят ряд важных организационно-кадровых решений, включая назначение главы направления и реорганизацию бизнесов внутри направления, реализация которой осуществляется уже в 2015 году. Благодаря тенденции замещения зарубежного финансирования база крупнейших клиентов Сбербанка пополнилась крупными надежными заемщиками с публичной кредитной историей, что привело к росту кредитного портфеля данной категории, позитивно сказалось на его качестве и создало дополнительный потенциал для кросс- продаж других продуктов Банка. За 2014 год портфель кредитов крупнейшим клиентам вырос с 4,7 трлн руб. до 7,1 трлн руб. и на 1 января 2015 года составил более 60% всего портфеля корпоративных кредитов Сбербанка.Продолжает успешно развиваться направление торгового финансирования. В 2014 году объем реализованных Сбербанком сделок в области торгового финансирования и документарного бизнеса составил более 36 млрд долл. США. Наряду с развитием сотрудничества с партнерами из Западной и Восточной Европы, Банк уверенно наращивает объемы операций со странами Азиатско-Тихоокеанского региона, прежде всего с Китаем, а также с Индией, Южной Кореей и Сингапуром. В 2014 году Сбербанк значительно нарастил объем активных операций в портфеле торгового финансирования и документарного бизнеса. Объем бизнеса только в части выпуска гарантий под контргарантии зарубежных банков-партнеров в 2014 году вырос почти в 6 раз.В рамках внедрения в Сбербанке новой сервисной модели для корпоративных клиентов в сегменте работы с клиентами крупного и среднего бизнеса в 2014 году проведена приоритезация клиентов, по каждому клиенту рассчитан потенциал в разрезе продуктов, реализована централизованная постановка задач и контроль планов по развитию бизнеса с каждым клиентом. За счет внедрения новой сервисной модели количество продуктов на клиента за год выросло с 3,3 до 3,6. В течение года Банк продолжил улучшать условия предоставления кредитов и гарантий в части сроков и требований к обеспеченности, в том числе с учетом более гибкой системы ценообразования в соответствии с уровнем качества и риска заемщика. Так, были определены специальные условия финансирования проектов с государственной поддержкой, упрощен порядок принятия решений по низкорисковым гарантиям, сокращены сроки принятия решений по унифицированным продуктам. Особый фокус был сделан на развитие и продвижение продуктов, позволяющих облегчить доступ к государственной поддержке клиентам агропромышленного комплекса, что положительно влияет на развитие импортозамещения в российской экономике. С середины 2014 года в Банке выделено отдельное направление по работе с органами государственного управления субъектов РФ и органами местного самоуправления.Достижения 2014 года в розничном кредитовании: Розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 22,1%, опередив российский рынок, который показал прирост 13,8%. В 2014 году Сбербанк увеличил долю ипотечных продуктах, до 53% к концу года. Впервые в истории Сбербанка доля ипотечных кредитов превысила долю потребительских кредитов (без учета кредитных карт) в структуре розничного портфеля: 47% против 41%. Эффективная система управления рисками позволила сохранить качество розничного кредитного портфеля Сбербанка на уровне выше, чем в среднем по рынку, несмотря на ухудшение макроэкономики в 2014 году. В 2014 году Сбербанк продолжал демонстрировать сильные результаты в сегменте банковских карт и эквайринге, укрепив свои лидирующие позиции на рынке. Усиление ИТ инфраструктуры, активное развитие удаленных каналов обслуживания и целевой подход к продажам способствовали сохранению высоких темпов роста комиссионных доходов от данных операций: 33,0% в 2014 году и 35,5% в 2013 году. В 2014 году Сбербанк начал использовать новый метод в определении наиболее подходящего продукта для клиента на основе финансового моделирования и сегментации клиентской базы. В премиальном сегменте Сбербанк демонстрировал большие успехи в привлечении состоятельных и ВИП клиентов за счет комплексных решений и пакетных услуг. В массовом сегменте начато применение моделей для оптимизации кампаний активных продаж. В рамках совершенствования активных продаж были осуществлены первые шаги по внедрению массовой персонализации: запущен цикл коммуникаций с клиентами, получающими заработную плату в Сбербанке; начата работа по развитию концепции оптимального продуктового предложения для клиента. Розничные кредиты составляют более 24% кредитного портфеля Сбербанка. В течение 2014 года количество кредитов физическим лицам увеличилось на 22,1%. Динамика жилищного кредитования также была положительной, в то время как потребительское кредитование сократилось. Сбербанк выдал частным клиентам кредитов на сумму около 2 трлн руб., что на 10% больше чем в 2013 году. Доля Сбербанка на рынке кредитования увеличилась на 2,4 п.п. и составила 35,9%.Таблица 12Структура кредитного портфеля физических лиц, млн. руб.Показатель 2014 уд. вес, % 2013 уд. вес, % На потребительские цели, вкл. кредитные карты 2 088 936 51.3% 1 843 451 55.3% Ипотечные кредиты 1 918 240 47.1% 1 384 278 41.5% Автокредиты 62 748 1.6% 105 424 3.2% Прочие 13 0.0% 38 0.0% Итого кредитов физическим лицам до вычета резервов на возможные потери 4 069 937 100.0% 3 333 191 100% Жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом для Сбербанка. Рост портфеля составил 38,6% в 2014 году, рыночная доля увеличена до 53%. При этом качество портфеля оставалось стабильно высоким. Высокому темпу роста способствовали и расширение продуктовой линейки, и новый более совершенствованный процесс работы с риэлторами и застройщиками с возможностью подачи ипотечных заявок дистанционно через web-систему «Партнер онлайн» по всей России, и новый упрощенный процесс подачи заявок клиентами. По продукту «Жилищный кредит по двум документам» клиентам достаточно предоставить два документа – паспорт РФ и второй документ. В 2014 году Сбербанк ставил в приоритет удержание качества кредитного портфеля, фокусируясь на привлечении только качественных заемщиков. За год портфель потребительских кредитов и кредитных карт вырос на 13,3%. В 2014 году Сбербанк запустил ряд новых продуктов, включая программы, получающие субсидии от государства, такие как «Потребительский кредит для военнослужащих – участников НИС» (Накопительно-ипотечной системы) и «Образовательный кредит с государственной поддержкой».