бизнес-план предприятия

Заключение

Основной целью проекта является расширение видов деятельности ООО "Оскол-Пласт" - переработка использованного пластика и производство пластиковой посуды.
Проект финансируется на 60% из собственных средств и на 40% - банковский кредит. Собственные источники складываются из прибыли, амортизационных отчислений и устойчивых пассивов. Предприятие выплачивает дивиденды акционерам, используя для этой цели 15 % чистой прибыли.
Данный проект является очень устойчивым поскольку внутренняя норма доходности равна 37,7% при норме дисконта 16%. Для проекта нет необходимость искать резервы.
Проект является прибыльным уже при переработке от 961 т. пластика.


...

Содержание

1. Резюме 3
2. Описание бизнеса 4
3. Анализ рынка 7
4. План маркетинга 11
5. План производства (операционный план) 14
6. Организационный план 16
7. Инвестиционный план 17
8. Финансовый план 20
9. Анализ и оценка рисков. Страхование 22
Список использованной литературы 24

Объектом исследования является инвестиционный проект на предприятии по производству пластика.
На всех предприятиях и заведениях общественного питания используются упаковки. Это может быть разная макулатура, деревянные ящики, пластиковые или стеклянные бутылки. Все это идет на свалку, а могло бы приносить деньги. Во многих городах лично мне приходилось наблюдать попытки сортировки мусора в контейнерах с целью его дальнейшей переработки, но серьезно данная идея не прижилась, поэтому сегодня вполне себе свободная ниша в бизнесе с минимальной конкуренцией.
Несколько тонн пластика в городах - миллионниках выбрасывается в мусорные баки. Весь этот пластик можно собрать, спрессовать, отправить на переплавку на завод. Далее готовую продукцию можно продавать.

6
7
А
Городские жители
Уровень дохода выше среднего
Предприниматели и служащие
До 50 лет
Торговые предприятия и финансовые учреждения
Большие предприятия
Б
Любой уровень дохода
Любой состав семьи
Любой возраст
Таким образом, предприятие работает лишь в выделенных сегментах, но предприятие считается с разницей между сегментами и разрабатывает отдельные комплексы маркетинга. Это связано с тем, что данное предприятие ориентируется, как на отдельных потребителей, так и на промышленных потребителей, которые являются прихотливыми, но достаточно прибыльными.
Однородность целевой группы потребителей, которая достигается за счет проведения сегментации, обеспечивает получение целевой прибыли, а собственно сегментация дает возможность сосредоточить усилие на самых прибыльных группах потребителей, что очень важно в условиях ограниченных ресурсов.
Недостатками сегментации являются высокие расходы, связанные с дополнительным исследованием рынка, разработкой нескольких вариантов маркетинговых программ, дифференциацией товаров, использованием разных каналов распределения, средств продвижения.
5. План производства (операционный план)
Основными этапами переработки изделий из пластмасс является: сортировка по цветам, освобождение от посторонних материалов (этикетки, металла, стекла), далее перерабатывают на флекс.
Сначала бутылки попадают в машину, где отделяется от них этикетка и крышки, а потом бутылки дробятся с помощью специальных ножей. Далее, специальным оборудованием, измельченная масса попадает в паровой котел, где с помощью паров удаляются остатки этикеток и так далее. Далее пластиковая масса попадает в полировочную машину, а потом в машину полоскания. После всех водных процедур, когда пластик считается полностью очищенным, его помещают в осушительную машину, где происходит водоотделение и воздушная сушка. Уже полностью очищенный и высушенный флекс состоит в специальном бункере.
Для создания переработки пластмассы предусматривается приобретение двух единиц основного оборудования. Производственная мощность участка определя­ется исходя из паспортной производительности единицы оборудования 0,8 т/час. Процесс производства - непрерывный. Эффективный фонд времени работы оборудования 8100 ч/год. Среднегодовое значение коэф­фициента использования агрегатов по мощности К1 = 0,8. В период освое­ния коэффициент использования производственной мощности участка принимается К2 = 0,6. При делении этапа освоения производства по квар­талам коэффициент использования проектной мощности в первом кварта­ле 0,5, во втором - 0,8.
Затраты на приобретение единицы оборудования составляют 60 млн. руб. включая НДС; затраты на монтаж оборудования 12 млн. руб., в т.ч. НДС; стоимость пусконаладочных работ 6 млн. руб., в т.ч. НДС.
Ожидаемый спрос превышает производственную мощность участка. Производственная программа принимается исходя из производственной мощности (не более). Объем продаж определяется исходя из производствен­ной программы и цены единицы продукции.
Жизненный цикл проекта включает инвестиционный период (1 год) и операционный период, рав­ный сроку службы оборудования (12 лет), итого 13 лет. Операционный период начинается с освоения производства (первые 0,5 года).
В данном проекте производственная мощность определяется по формуле:
W = 0,001 П n K1 К2 Тэф, (2)
W - производственная мощность, тыс. т/год (полугодие, квартал);
П - паспортная производительность одного агрегата основного оборудования, т/ч;
n - количество работающих однотипных агрегатов на участке;
K1 - среднегодовое значение коэффициента использования агрега­тов по мощности, доли единицы;
К2 - коэффициент загрузки участка в период освоения производст­ва, доли единицы;
Тэф - эффективный годовой фонд времени работы оборудования, часы.
Результаты расчетов производственной мощности и производствен­ной программы участка сводятся в табл. 5.
Таблица 5
Расчет производственной мощности участка и производственной программы участка
Показатель
Значение показателя по шагам операционного периода
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
6-й год
1-й шаг
2-й шаг
3-й шаг
4-й шаг
1. Паспортная производи­тельность оборудования П, т/ч
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
2. Количество агрегатов n
2
2
2
2
2
2
2
2
3. Коэффициент использова­ния мощности оборудования К1 доли единицы
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
0,8
4. Коэффициент загрузки участка в период освоения производства К2, доли еди­ницы
0,5
0,8
1
1
1
1
1
1
5. Эффективный фонд вре­мени работы оборудования Тэф, часы/период (шаг)
2025
2025
2025
2025
8100
8100
8100
8100
6. Производственная мощ­ность участка W, тыс. т/шаг
1,296
2,0736
2,592
2,592
10,368
10,368
10,368
10,368
7. Производственная про­грамма Q, тыс. т/шаг
1,296
2,0736
2,592
2,592
10,368
10,368
10,368
10,368
Подсчитывается по формуле:
Тэф = (Тк – Тв - Трем) t, (3)
где Тк - годовой календарный фонд времени участка, дни;
Тв - выходные и праздничные дни (при прерывном режиме);
Трем - простои оборудования в планово-предупредительных ремонтах в году, дни;
t - количество рабочих часов в сутки.
Примечание. Для шагов, равных полугодию, кварталу, значение Гэф уменьшается в два (четыре) раза соответственно.
Производственная программа участка принимается исходя из производственной мощности, но может быть ниже ее.
6. Организационный план
Организационная структура управления любым субъектом ведения хозяйства - это форма системы управления, которая определяет состав, взаимодействую и подчиненность ее элементов. Согласно производственной и общей структуре предприятия формируются конкретные органы управления им.
Управление ООО "Оскол-пласт" осуществляют:
- высший орган общества;
- дирекция (в дальнейшем директор).
Организационная структура ООО "Оскол-пласт" - линейно-функциональная.
Линейно-функциональная организационная структура являет собой комбинацию линейной и функциональной структур. В основу такой структуры положен принцип распределения полномочий и ответственности за функциями и принятии решений по вертикали. Линейно-функциональная структура позволяет организовать управление по линейной схеме, а функциональные подразделы помогают линейным руководителям в решении соответствующих управленческих функций.
В рассматриваемом проекте в качестве источников финансирования высту­пают собственные средства предприятия и кредиты банков.
Финансирование проекта осуществляется на 60 % из собственных средств предприятия, остальная часть - за счет банковского кре­дита. Собственные источники складываются из прибыли, амортизацион­ных отчислений и устойчивых пассивов. Предприятие выплачивает дивиденды акционерам, используя для этой цели 15 % чистой прибыли.
Проект предусматривает создание участка на действующем пред­приятии без организации нового юридического лица. В роли инвестора, финансирующего проект, заказчика и организатора работ, а также пользо­вателя объекта на стадии эксплуатации выступает собственник предпри­ятия.
7. Инвестиционный план
В качестве основных показателей для оценки эффективности инве­стиционных проектов применяются:
- чистый дисконтированный доход (ЧДД), или интегральный эко­номический эффект;
- внутренняя норма доходности;
- индекс доходности;
- срок окупаемости;
- другие показатели.
Чистый дисконтированный доход ЧДД. Определяется как накоп­ленный дисконтированный эффект за расчетный период по формуле:
ЧДД = (4)
где ЧДД - чистый дисконтированный доход за расчетный период, млн. руб.;
Т - продолжительность расчетного периода, лет;
t - номер года расчетного периода (от 1 до Т);
Дt - доходы в t-м году, млн. руб.;
Pt - расходы в t-м году, млн. руб.;
Rt - результирующий денежный поток t-гo шага (чистый текущий доход в t-м году), равен разности доходов и расходов, млн. руб.;
at - коэффициент дисконтирования, доли единицы. Определяется по формуле
а\t = (5)
где Е - норма дисконта, % . Возможный вариант определения Е:
E = d + r + , (6)
где d - безрисковая норма доходности, %;
r - надбавка за риск, %;
- ожидаемая инфляция (как разность между инфляцией ресурсов и инфляцией продукции), %.
Коэффициент дисконтирования по годам рассчитывается в табл. 6. Расчет по подпериодам не делается, так как значение Е для всех подпериодов одного года одинаковое.
Таблица 6
Расчет коэффициента дисконтирования
Год
1
2
3
4
5
6
Коэффициент дисконти­рования
0,862
0,743
0,641
0,552
0,476
0,410
Расчет чистого дисконтированного дохода (табл. 7) производится на основании данных, полученных при выполнении предыдущих расче­тов. При расчете целесообразно объединить подпериоды в годы.
Таблица 7
Расчет чистого дисконтированного дохода
Показатель
Значение показателя по годам расчетного периода, млн. руб.
1-й год
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
6-й год
1
2
3
4
5
6
7
1. Приток наличности, в том числе:
0,000
720,555
873,400
873,400
873,400
873,400
Продолжение таблицы 7
1
2
3
4
5
6
7
1.1. Выручка от продаж
0,000
615,859
746,496
746,496
746,496
746,496
1.2. Возмещение НДС
104,696
126,904
126,904
126,904
126,904
1.3. Реализация активов предприятия
1.4. Доходы от финансовых вложений
2. Отток наличности, в том числе:
51,546
484,505
590,027
594,583
591,845
585,736
2.1. Переменные затраты
330,930
401,126
401,126
401,126
401,126
2.2. Постоянные затраты (за вычетом амортизации)
18,721
19,033
19,049
19,065
19,082
2.3. Управленческие расходы
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
2.4. Коммерческие расходы
8,400
8,400
8,400
8,400
8,400
2.5. Вложение собственных и при­влеченных средств
22,708
19,681
19,682
19,682
9,660
2.6. Возврат кредитов
20,000
25,000
25,000