Механизм оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка на примере НС Банка.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1.Понятие и сущность кредитоспособности заемщика
1.2.Принципы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
1.3.Кредитные риски
2.ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ НС БАНКА
2.1.Организационно-экономическая характеристика НС Банка
2.2.Оценка кредитоспособности заемщика в НС Банке
2.3.Кредитный мониторинг заемщиков и мероприятия по управлению кредитным риском в НС Банке
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1.Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке "НС Банк"
3.2.Совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка с помощью бюро кредитных историй
3.3.Использование зарубежного опыта оценки кредитоспособности заемщиков для управления кредитным риском в коммерческих банках
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ

Оценка имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента включает: оценку структуры имущества; ликвидности; финансовой устойчивости; дебиторской и кредиторской задолженности; соотношения дебиторской и кредиторской задолженности; итоговую оценку имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента.
Характеристика оценки имущественного положения и структуры активов/пассивов ЗАО «Авита» показывает, что набранный балл изменяется от 4,05 до 3,45. Соответственно на конец 2009 г наблюдается стабильное/устойчивое имущественное положение и структура активов/пассивов, на конец 2010, 2011 гг. наблюдается неустойчивое имущественное положение и структура активов/пассивов ЗАО «Авита».
3) Оценка эффективности деятельности ЗАО «Авита» включает оценку прибыли, рентабельности, оборачиваемости. Оценка всей группы показателей оценки деятельности ЗАО «Авита» вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе. Набранные баллы равны 3,7 и 3,35, следовательно, имеется допустимый уровень эффективности деятельности.
4) Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ Механизма оценки КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ заемщиков в коммерческом банке
Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке "НС Банк"
Предлагается дополнить методику оценки кредитоспособности заемщиков КБ "НС Банк" бизнес-показателями: показателями косвенной оценки уровня ведения и стабильности производственно-хозяйственной деятельности Клиента и степени "доверия" Банка к Клиенту.
Оценка кредитной истории клиента
1.Оценка выполнения Клиентом обязательств перед Банком по привлеченным кредитным ресурсам (подразумевается, что Клиент не имеет перед Банком просроченной непогашенной задолженности по основному долгу и/или процентам)
Таблица 3.1
Таблица 3.2
ЗАО «Авита» ранее не привлекал кредиты Банка, следовательно, оценка равна 1.
2. Оценка выполнения Клиентом обязательств перед другими банками по привлеченным кредитным ресурсам (подразумевается, что Клиент не имеет перед банками просроченной непогашенной задолженности по основному долгу и/или процентам)
Таблица 3.3
ЗАО «Авита» допускал просрочку по процентным платежам, следовательно, оценка равна 2.
3. Оценка оборотов по счетам в Банке.
Таблица 3.4
Основной счет ЗАО «Авита» в другом банке; совокупная сумма оборотов по счетам Клиента в Банке за 12 календарных месяцев от не превышает сумму испрашиваемого кредита, следовательно, оценка равна 1.
4. Оценка использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск.
Таблица 3.5
ЗАО «Авита» не пользуется услугами Банка, следовательно, оценка равна 1.
Оценка акционеров и руководства клиента
5. Оценка акционеров Клиента
1. Оценка акционеров Клиента производится на основе набора следующих факторов:
Таблица 3.6
По имеющейся в банке информации в ЗАО «Авита» состав акционеров и фактических собственников не ясен, акционеры не участвуют в управлении деятельностью предприятия.
Таблица 3.7
В соответствии с табл. 3.7 оценка акционеров ЗАО «Авита» в баллах составляет 3.
6. Оценка уровня руководства Клиента.
1. Оценка уровня управления деятельностью производится на основе набора следующих факторов:
Таблица 3.8
По имеющейся в банке информации в ЗАО «Авита» высока текучесть менеджерского состава, отсутствует внутренней нормативная база, регулирующая организационную структуру, планы не составляются на регулярной основе.
Таблица 3.9
В соответствии с табл. 3.9 оценка уровня руководства ЗАО «Авита» в баллах составляет 1.
Оценка бизнес-показателей деятельности Клиента
7. Оценка деловой репутации Клиента осуществляется в соответствии с приложением 11. В ЗАО «Авита» имеется задолженность по оплате труда, следовательно, оценка деловой репутации равна 1.
8. Оценка положения на рынке.
Оценка положения Клиента на рынке производится на основе набора следующих факторов приведенных в табл. 3.10.
Таблица 3.10
Таблица 3.11
У ЗАО «Авита» наличествуют крупные конкуренты, следовательно, оценка положения на рынке равна 4.
9. Оценка зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков.
Оценка Зависимость Клиента от крупных покупателей/ поставщиков производится на основе набора следующих факторов:
Таблица 3.12
Оценка зависимости Клиента от отдельных покупателей/поставщиков в баллах:
Таблица 3.13
У ЗАО «Авита» большая часть хозяйственных связей поддерживается с непостоянными контрагентами (менее 2-х лет), следовательно, оценка зависимости Клиента от крупных покупателей/ поставщиков равна 3.
10. Оценка качества предоставленных документов.
Таблица 3.14
ЗАО «Авита» представлены не все необходимые документы и в представленных документах неточно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента следовательно, оценка качества предоставленных документов равна 1.
Итоговая оценка бизнес-показателей клиента и итоговая оценка кредитоспособности клиента по усовершенствованной методике НС Банка
Оценка всей группы бизнес-показателей деятельности Клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе:
Таблица 3.15
Таблица 3.16
Таблица 3.17
Итоговая оценка бизнес-показателей ЗАО «Авита» равна 1,5. что соответствует - уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком несовместим с кредитованием.
Итоговая Оценка Кредитоспособности Клиента.
Итоговая Оценка кредитоспособности Клиента определяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей (табл.3.18).
Таблица 3.18
Категории кредитоспособности Клиента и их характеристика определяется в соответствии с табл.3.19.
Таблица 3.19
Итоговая оценка показателей ЗАО «Авита» равна 2,64 что соответствует – «Четвертая категория. Неудовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке выше средней».
Совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка с помощью бюро кредитных историй
В большинстве стран мира кредиторы: банки, финансовые компании, инвестиционные компании, торговые компании на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через специализированные организации - "Кредитные бюро".
Кредитная история – информация, характеризующая исполнение субъектом кредитной истории (заемщиком) принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита). Кредитная история состоит из трех частей:
I часть – "титульная часть кредитной истории" - содержит сведения о заемщике, по которым его можно идентифицировать (например, для физического лица: Ф.И.О., данные документа удостоверяющего личность и проч.; для юридического лица: полное и сокращенное наименования, ИНН, ЕГРН и проч.);
II часть – "основная часть кредитной истории" - содержит дополнительные сведения о заемщике и сведения об обязательствах заемщика (с указанием суммы, срока исполнения обязательств, срока уплаты процентов и проч.);
III часть – "дополнительная (закрытая) часть кредитной истории" - содержит сведения об источнике формирования кредитной истории (кредиторе), а также сведения о пользователях кредитной истории.
Кредитная история передается в бюро кредитных историй только при наличии на это письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика.
Бюро кредитных историй – юридические лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.
Федеральная служба по финансовым рынкам России – уполномоченный государственный орган, регистрирующий бюро кредитных историй (вносит бюро кредитных историй в Государственный реестр бюро кредитных историй), осуществляющий контроль и надзор за деятельностью бюро кредитных историй.
Кредиторы, при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах, могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Для кредиторов кредитное бюро дает дополнительную возможность проводить селекцию заемщиков по степени их надежности, основываясь на истории его взаимоотношений с другими кредиторами.
Функционально деятельность кредитных бюро можно представить следующим образом. Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают Бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между Бюро и кредиторами.
Регистрация в Бюро физических и юридических лиц, желающих открыть свою кредитную историю, должна осуществляться только на добровольной основе. Субъект кредитной истории должен иметь право: вводить ограничения на использование имеющейся в его кредитной истории информации; временно закрывать или полностью уничтожать кредитную историю; в любое время и в полном объеме получать информацию, содержащуюся в его кредитной истории; в установленном порядке оспаривать достоверность сведений, предоставленных в Бюро теми или иными организациями, а также выданных Бюро другим организациям и лицам.
Кредитная история должна содержать установочные данные о ее субъекте (достаточные для однозначной идентификации), сведения о добросовестности исполнения им своих дебиторских обязательств (обязательств плательщика) всех видов: по полученным ссудам, налогам и иным системным платежам, расчетам с поставщиками, решениям судов и т.п., а также информацию о его потенциальной платежеспособности: наличие имущества, денежных средств, ценных бумаг, иных ценностей и активов.
В основу деятельности Кредитного бюро закладываются следующие фундаментальные принципы:
Принцип 1. Только факты, а не оценочные суждения. Качество и достоверность информации – превыше всего.
Принцип 2. Исключительный вид деятельности – формирование и передача досье заемщика.
Принцип 3. Приоритет прав заемщика.
Принцип 4. Независимость Кредитного бюро как от частных, так и государственных структур.
Принцип 5. Эквивалентность уровней предоставляемой и получаемой информации участниками Кредитного бюро.
По мере расширения круга участников Кредитного бюро эти принципы могут частично пересматриваться. Однако их изменения не могут осуществляться Кредитным бюро в одностороннем порядке и должны быть обязательно согласованы с участниками.
Сбор и обмен информацией о заемщиках, составляющие суть деятельности Кредитного бюро, как показал проведенный консалтинговой группой «БФИ» анализ, своим единственным ограничением в российских правовых условиях имеет неоднозначность толкования понятия «банковской тайны». Уголовное право считает принципиальным моментом при определении состава преступления в сборе, использовании и разглашении сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, делается ли это с согласия владельца или нет. Таким образом, если при оформлении кредита заемщик будет давать согласие на получение банком сведений о себе, содержащихся в базе данных Кредитного бюро, указанная проблема будет снята.
Регламентом работы Кредитного бюро предусмотрен режим защиты информации. Целесообразно уже на этапе организации Кредитного бюро тщательно обсудить все связанные с этим вопросы. Принципиально возможны два варианта. Первый вариант – передача данных в незашифрованном виде, что позволит существенно сократить расходы на содержание Кредитного бюро, а также время исполнения запроса. При этом повышается риск утечки информации. Второй вариант – шифрование данных, что потребует дополнительных затрат времени и средств, но повышает конфиденциальность информации. Тем не менее, и в этом случае вряд ли удастся полностью устранить риск утечки информации при передаче ее через открытые каналы связи.
В России принят закон «О бюро кредитных историй». Эффективное развитие экономики и финансового сектора невозможно без информационной открытости и прозрачности. Известно, что обмен информацией стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20%. Бюро кредитных историй (БКИ) служат интересам как кредиторов, так и заемщиков. С помощью БКИ банки могут повысить уровень управления рисками и, следовательно, улучшить качество кредитного портфеля, сократить расходы на создание резервов и в итоге добиться лучших финансовых результатов в своей деятельности. Заемщикам система БКИ открывает возможности формирования положительного имиджа, укрепления деловой репутации и привлечения внимания инвесторов. Наличие кредитной истории заемщика сокращает время принятия банком решения о выдаче кредита и может понизить стоимость заимствований. Автор статьи рассказывает о перспективах развития продуктов и услуг Национального бюро кредитных историй ( одного из основных участников этого рынка.
Бюро кредитных историй создано в соответствии с ФЗ “О кредитных историях” и является специализированной организацией по сбору и предоставлению данных о дисциплине платежей по финансовым, коммерческим и товарным кредитам. Объединяет кредитные учреждения, предприятия, занимающиеся производством товаров и услуг с отсрочкой платежа, торговые, факторинговые, лизинговые компании. Задача БКИ - накопление, хранение и предоставление пользователям кредитных историй юридических и физических лиц по банковским, коммерческим и товарным кредитам.
Открытое акционерное общество "Национальное бюро кредитных историй" (ОАО "НБКИ") - крупнейшее на рынке кредитных историй в Российской Федерации. Учреждено 30 марта 2005 года по инициативе Ассоциации российских банков и действует на основании Федерального закона "О кредитных историях". На сегодняшний день база кредитных историй физических и юридических лиц НБКИ создана в результате сотрудничества с более чем 900 организациями по всем регионам страны, что во многом превышает аналогичные показатели у всех остальных кредитных бюро в РФ вместе взятых. Из первой десятки банковских рейтингов с бюро работают все 10 банков, из первой сотни - 100.
Структура акционеров и партнеров показывает, что НБКИ ( организация, созданная банками, для банков и небанковских кредитных организаций с целью обеспечить возможность снижения кредитных рисков за счет предоставления информации о заемщиках.
Задачи НБКИ:
снижение кредитных рисков в банковской системе;
формирование положительного имиджа добросовестных заемщиков, укрепление их деловой репутации и инвестиционной привлекательности;
повышение уровня защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков;
разработка и усовершенствование баз данных Общества, содержащих кредитные истории заемщиков и системы поиска информации;
комплектование и организация использования баз данных Общества;
содействие повышению информационной прозрачности на рынке финансовых услуг;
учет и обеспечение сохранности баз данных Общества и кредитных историй заемщиков от несанкционированного доступа.
Основные направления деятельности бюро включают в себя:
накопление информации о заемщиках из различных источников для создания так называемых кредитных историй, в том числе информации, получаемой от банков и небанковских кредитных организаций (по выданным кредитам), из различных баз данных, характеризующих субъектов кредитных историй как добросовестных граждан, своевременно оплачивающих свои обязательства, например коммунальные платежи, телефон и др., баз данных по утерянным, похищенным паспортам и т.д.;
предоставление партнерам бюро ( банкам и небанковским кредитным организациям ( кредитных отчетов, содержащих информацию из кредитных историй, на основании которой банки будут принимать решение о выдаче кредитов. Кредитные отчеты предоставляются банкам только с согласия заемщиков;
предоставление кредитных отчетов субъектам кредитных историй для проверки точности и полноты содержащейся в кредитных историях информации;
оценка заемщиков на основании косвенных признаков, содержащихся в запросах банков на предоставление кредитных отчетов;
верификация паспортных данных заемщиков.
Помимо основных бюро планирует оказывать своим партнерам дополнительные услуги. Это предоставление программно-аппаратных комплексов по управлению кредитной деятельностью (включая разработку банком своей кредитной стратегии, планирование и формирование кредитного портфеля по определенным критериям, отслеживание и управление кредитными рисками, облегчение работы по получению процентов, возврату кредитов, взысканию просроченной задолженности). Для обеспечения вышеуказанной деятельности бюро готово предоставлять программно-аппаратные комплексы на условиях аутсорсинга.
НБКИ планирует постоянно увеличивать предложение различных продуктов и услуг, отвечая растущим потребностям российского рынка. Тот же цикл развития проходят кредитные бюро во всем мире. Предоставление кредитных отчетов и услуг по обработке кредитных заявок по прогнозам станет основным источником доходов в первые годы работы, однако значительной составляющей прибыли компании в зависимости от требований и уровня развития рынка в ближайшее время могут стать управление рисками и другие дополнительные продукты.
В будущем планируется расширить предложение за счет целого ряда дополнительных продуктов. Некоторые из них могут быть внедрены непосредственно после запуска основных услуг кредитного бюро, другие потребуют накопления информации в базе данных. В любом случае требования рынка, так же как и размеры накопленной информации, предопределят целесообразность введения этих новых дополнительных продуктов.
Использование зарубежного опыта оценки кредитоспособности заемщиков для управления кредитным риском в коммерческих банках
За рубежом существует ряд моделей определения кредитоспособности заемщиков, которые широко известны и применяются в мировой практике.
Для классификации кредитов в мире используют модель CART. CART расшифровывается как «классификационные и регрессионные деревья» (Classification and regression trees). Это непараметрическая модель, основными достоинствами которой являются возможность широкого применения, доступность для понимания и легкость вычислений, хотя при построении таких моделей применяются сложные статистические методы. Иногда эту модель называют «рекурсивным разбиением». Понять «классификационное дерево» нетрудно: компании-заемщики разделяются на «ветви» в зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов, каждая «ветвь» дерева, в свою очередь, разделяется на «ветви» в соответствии с другим коэффициентом. Точность классификации составляет около 90%, что совсем неплохо. В качестве иллюстрации можно продемонстрировать «классификационное дерево» для выявления фирм-банкротов, приведенное на рисунке 3.1.
Используя математические методы при управлении кредитами банков, необходимо иметь в виду, что предоставление кредитов не чисто механический акт. Это сложный процесс, в котором важны как человеческие отношения между сторонами, так и понимание технических аспектов. Математические модели не учитывают роль межличностных отношений, а в практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо учитывать.
Рис. 3.1. Пример использования модели CART (Classification and regression Trees) В ( предполагаемый банкрот, S ( предположительно устойчивая компания
Альтман предлагал использовать его «количественную модель» как дополнение к «скорее качественному и интуитивному» подходу инспекторов кредитных отделов банков, отмечая, что его модель не дает балльной оценки кредита и не способна заменить оценки, которые предлагают служащие банка. Модель и получаемые через нее Z-оценки могут послужить ценным инструментом определения общей кредитоспособности клиентов и сигналом раннего предупреждения о возможности плохого финансового состояния.
Недостатками классификационных моделей являются их «количественная субрелевантность» (переоценка роли количественных факторов), произвольность выбора системы базовых количественных показателей («эмпиризм»), высокая чувствительность к искажению (недостоверности) исходных данных (в особенности, финансовой отчетности, что наиболее характерно именно для российских предприятий-заемщиков), сравнительная громоздкость (необходимо учитывать «финансово-экономический гистерезис» заемщика, исследовать внутри- и межотраслевую статистику и т.п.).
Агрегировать количественные и качественные характеристики заемщика позволяют модели комплексного анализа: правило «шести Си», CAMPARI, PARTS, оценочная система анализа.
Правило «шести Си» используется в практике банков США, которые для отбора клиентов применяют критерии, начинающиеся буквой «Си»: capacity, character, capital (cash), collateral, conditions, control. Это соответствует русским терминам:
способность заимствовать средства;
репутация заемщика;
способность получать доход;
обладание активами (обеспечение);
состояние экономической конъюнктуры;
чувствительность заемщика.
К сожалению, шестое «Си» ( control («контроль»), понимаемое как чувствительность заемщика к изменению макроэкономических параметров (налоговых ставок, законодательного обеспечения бизнеса и т.п.) в российской банковской практике пока не получило должного отражения.
В Германии, например, на этот счет существует поговорка, что самый «лучший» кредит, который предоставляется банками, ( это кредит безо всякого обеспечения. В этом случае проверка кредитоспособности приводит к тому, что обеспечение кредита не требуется. Как правило, в таких случаях речь идет о долгосрочных взаимоотношениях заемщика со своим (основным) банком или о заемщиках с общеизвестной хорошей кредитоспособностью и деловой репутацией. Кредиты без всякого обеспечения носят в основном краткосрочный характер. Тем не менее банк вправе требовать предоставления обеспечения в любой момент после выдачи такого кредита при ухудшении финансового положения клиента. В остальном же действует принцип обеспечения кредитов залогом или поручительством (гарантией).
В российских условиях кредит без обеспечения отсутствует. На практике его роль часто играют чисто субъективные «личные взаимоотношения» руководства банка и заемщика и т.п.
Обеспечение имеет только ту стоимость, за которую банк в случае необходимости сможет реализовать его, чтобы покрыть кредит, все проценты и расходы по нему за счет выручки от продажи. При передаче в залог движимого и недвижимого имущества, товарных запасов важную роль играет возможность и время их реализации, при уступке требования или поручительстве ( платежеспособность третьего должника (поручителя).
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
С ( Character ~ репутация, характеристика клиента;
А ( Ability ( способность к возврату кредита;
М ( Margin ( маржа, доходность;
Р ( Purpose ( целевое назначение кредита;
А ( Amount ( размер кредита;
R ( Repayment - условия погашения кредита;
/( Insurance ( обеспечение, страхование риска непогашения кредита.
В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче кредитов заемщикам, является термин «PARTS», включающий в себя:
Purpose ( назначение, цель получения заемных средств;
Amount ( сумма, размер кредита;
Repayment ( оплата, возврат долга и процентов;
Term ( срок предоставления кредита;
Security ( обеспечение погашения кредита. Для анализа индивидуальных заемщиков применяется оценочная система, основанная на опыте и проницательности специалистов банка. Оценке подлежит характер заемщика, предполагаемое использование средств, источники погашения кредита.
Характер заемщика может быть определен из его кредитной истории и степени надежности, показываемой продолжительностью и постоянством работы (занятости), продолжительностью и типом проживания, искренностью и другими факторами. Специалист по кредитам должен быть максимально объективным и не должен применять субъективные ценности или собственные пристрастия. Возраст клиента может быть рассмотрен как фактор, от которого зависят будущие доходы, он также определяет время, оставшееся до пенсии, и ожидаемую продолжительность жизни, что будет учтено при определении срока кредита. Доход клиента почти всегда является основным источником погашения кредита и должен быть адекватным в соответствии с долгами и другими обязательствами заемщика.
Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщиков применяются многими коммерческими банками, однако, обращает на себя внимание их «эмпирический» характер, недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использование математического аппарата. Основной акцент в их реализации делается на субъективное мнение экспертов.
Сложившаяся система отбора субъектов кредитования, по которой работает большинство коммерческих банков сегодня, во многом далека от совершенства. Самые значимые ее недостатки следующие:
субъективизм экспертизы. Решение, принимаемое экспертом, основано только на его личном опыте, интуиции и знаниях, то есть во многом субъективно.
нестабильность результатов. Они могут зависеть от эмоционального состояния и личных пристрастий эксперта.
неуправляемость экспертизы. Ее качество ( случайная величина, которую практически невозможно улучшить или ухудшить.
отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов. Стать хорошим экспертом можно лишь посредством накопления значительного опыта, передать который практически невозможно по причине отсутствия эффективных методик обучения.
проблема повышения квалификации эксперта. Это возможно только путем накопления опыта, как положительного, так и отрицательного, а отрицательный опыт ( это новые проблемные кредиты. Высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка.
ограничение минимального размера кредитной заявки из-за высокой стоимости экспертизы.
ограничение числа (розницы) рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов.
упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога.
Заключение
Предприятия часто прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою потребность в денежных средствах. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. В настоящее время разные банки применяют различные методы для оценки кредитоспособности предприятий. Если принять во внимание эти методы и учесть опыт оценки кредитоспособности банками других стран, то сформируется круг показателей кредитоспособности, а точнее – система таких показателей.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев: качество управления компанией (уровень менеджмента), характер кредитуемой сделки, опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история), состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли, финансовое положение клиента, возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.
К числу способов оценки кредитоспособности клиента банка относятся: оценка делового риска, оценка менеджмента, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, сбор информации о клиенте, наблюдение за работой клиента путем выхода на место. Основными блоками методики анализа кредитоспособности заемщика являются: анализ текущей платежеспособности (ликвидность, финансовая маневренность); анализ долгосрочной платежеспособности (финансовые результаты, финансовый рычаг, структура пассивов); анализ величины и структуры финансовых потоков реципиента; анализ величины и структуры финансовых потоков проекта, обеспечиваемого кредитом.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.
Практически все методики анализа кредитоспособности заемщика в финансовом блоке анализа используют одинаковые группы коэффициентов коэффициенты финансовой устойчивости; коэффициенты эффективности или оборачиваемости; коэффициенты прибыльности; коэффициенты ликвидности.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики банков. Банки вводят дополнительные механизмы по эффективному управлению рисками - изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях. Для этого банки усиливают внимание: к источникам погашения и их надежности; к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
В связи с этим необходима модернизация механизмов оценки кредитоспособности клиентов.
Методика финансового анализа состояния заемщика КБ "НС Банк" состоит из следующих этапов:
1. Проверка наличия возбужденной в отношении ЗАО «Авита» процедуры банкротства, наличие непогашенной задолженности перед Банком или другими банками.
2. Оценка имущественного положения и структуры активов/пассивов Клиента,
3.Оценка эффективности деятельности Клиента;
Итоговая оценка кредитоспособности определяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей.
Проведен анализ кредитоспособности ЗАО «Авита», в соответствии с предлагаемой методикой.
Оценка имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента включает: оценку структуры имущества; ликвидности; финансовой устойчивости; дебиторской и кредиторской задолженности; соотношения дебиторской и кредиторской задолженности; итоговую оценку имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента.
Характеристика оценки имущественного положения и структуры активов/пассивов ЗАО «Авита» показывает, что набранный балл изменяется от 4,05 до 3,45. Соответственно на конец 2009 г наблюдается стабильное/устойчивое имущественное положение и структура активов/пассивов, на конец 2010, 2011 гг. наблюдается неустойчивое имущественное положение и структура активов/пассивов ЗАО «Авита».
Оценка эффективности деятельности ЗАО «Авита» включает оценку прибыли, рентабельности, оборачиваемости. Оценка всей группы показателей оценки деятельности ЗАО «Авита» вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе. Набранные баллы равны 3,7 и 3,35, следовательно, имеется допустимый уровень эффективности деятельности.
Предлагается дополнить методику оценкой бизнес-показателей деятельности Клиента. Оценка бизнес-показателей проводится с целью косвенной оценки уровня ведения и стабильности производственно-хозяйственной деятельности Клиента и степени "доверия" Банка к Клиенту.
Оценка бизнес-показателей деятельности Клиента включает следующие оценки: кредитной истории Клиента в Банке; кредитной истории Клиента в других банках; оборотов по счетам Клиента в Банке; использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск; акционеров Клиента; уровня руководства Клиента; деловой репутации Клиента; положения Клиента на рынке; Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков; качества предоставленных Клиентом документов. Итоговая оценка бизнес-показателей ЗАО «Авита» равна 1,5. что соответствует - уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком несовместим с кредитованием.
Итоговая оценка кредитоспособности ЗАО «Авита» определяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей.
Итоговая оценка показателей ЗАО «Авита» по модернизированной методике равна 2,64 что соответствует – «Четвертая категория. Неудовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке выше средней».
Следовательно, предлагаемая методика позволяет более широко охватить круг показателей, характеризующих кредитоспособность Клиента и снизить кредитный риск в сложных экономических условиях.
За рубежом существует также ряд моделей определения кредитоспособности заемщиков, которые широко известны и применяются в мировой практике. Для классификации кредитов в мире используют модель CART (CART расшифровывается как «классификационные и регрессионные деревья»), основными достоинствами которой являются возможность широкого применения, доступность для понимания и легкость вычислений. Агрегировать количественные и качественные характеристики заемщика позволяют также модели комплексного анализа: правило «шести Си», CAMPARI, PARTS, оценочная система анализа. Все они осуществляют достаточно подробную оценку кредитоспособности заемщиков.
Основным же направлением совершенствования оценки кредитоспособности является создание кредитных бюро. Они выступают в качестве информационных посредник