совершенствование кредитной систем

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ 9
1.1.Теоретические концепции кредитной системы в условиях экономической нестабильности 9
1.2.Анализ кредитной политики зарубежных стран в современных условиях 11
ГЛАВА 2.АНАЛИЗФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В КРИЗИСНЫХ УСЛОВИЯХ 33
2.1. Кредитная система Российской Федерации: состояние и проблемы 33
2.2.Оценка влияния основных показателей эффективности кредитной системы на экономику России в условиях глобализации 40
2.3.Трансформации денежно-кредитной политики России в современных условиях 60
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РФ В УСЛОВИЯХ ДЕСТАБИЛИЗИРУЮЩЕГО ВЛИЯНИЯ ГЛОБАЛЬНОЙ СРЕДЫ 75
3.1. Стабилизационная кредитная политика в период финансового кризиса 75
3.2. Пути оптимизации кредитной системы в РФ 78
3.3.Совершенствование инструментов кредитнойполитики ОАО «Сбербанк России» для предпринимательских структур 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 111
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 121
 

Любой из вариантов позволит решить не только проблему недостаточности ресурсной базы коммерческих банков, но и преодолеть отсутствие у коммерческих банков заинтересованности в развитии народного хозяйства в целом и его отдельных сфер. Представляется достаточно приемлемой ситуация, при которой государство присутствует в кредитной системе на конкурентной основе, формируя структуры либо непривлекательные, либо не освоенные частным капиталом.Рассмотрим блок специализированных учреждений. Формирование государственных кредитных учреждений в достаточно значимых сферах деятельности обеспечивает их функционирование в тех отраслях, в кредитовании которых частные банки мало или совсем не заинтересованы, но развитие которых необходимо для обеспечения процессов воспроизводства в стране. Сложившаяся в ряде развитых стран мира традиционно и стабильно высокая доля участия государственного сектора обеспечивает стремление государства сохранять влияние в этой важной части экономической системы.Представляется необходимой организация Банка восстановления на условиях акционерного присутствия в его капиталах государства в качестве держателя блокирующего пакета акций. Он мог бы привлекать средства за счет целевых пожертвований и финансирования. В перечень его задач можно включить кредитование отраслей, находящихся в сложном экономическом положении; предоставление ресурсов под важные для развития национальной экономики инвестиционные проекты; мобилизацию целевых ресурсов и их предоставление для воспроизведения предприятий, обеспечивающих спрос на продукцию, ориентированную на национальные особенности регионов; мобилизацию целевых ресурсов и предоставление их в различных вариантах отраслям непроизводственной сферы.Для Банка реконструкции собственные капиталы могут быть сформированы за счет средств государства лишь частично. Основная часть должна быть собственностью предприятий и организаций российского реального сектора. Государственное присутствие возможно и в варианте собственника контрольного пакета акций и в варианте собственника блокирующего пакета акций, поскольку обоснована необходимость мобильного принятия решений, обеспечивающих государственные интересы. В его задачи желательно включить осуществление кредитования работ по модернизации и перевооружению отраслей промышленного, транспортного, оборонного направления; предоставление кредитных ресурсов для капитальных вложений в добывающие отрасли, занимающие устойчивое положение в силу того, что конъюнктура продаж для них на рынке складывается благоприятно. Однако основные средства предприятий этой сферы нуждаются в модернизации или замене; отсюда следует, что необходимо выделение ссуд на развитие и переоснащение системы инфраструктуры страны.Создание Банка развития важно в условиях становления новой модели экономической системы. Его статус - это статус учреждения, находящегося в государственной собственности в связи с его стратегической и тактической значимостью. В качестве привлеченных ресурсов этот банк может использовать ресурсы небанковских учреждений инвестиционной направленности.В его функции целесообразно включить: 1) мобильное обеспечение кредитными средствами в льготном режиме значимых для страны сфер инновационных направлений технического развития; 2) разработку и внедрение новых технологий; 3) кредитование отдельных производств, предприятий, концернов, осваивающих новую технику, технологии, но не имеющих прибыли на начальных этапах освоения; 4) предоставление ресурсов для развития фундаментальных и прикладных научных разработок в различных вариантах.Экспортный банк целесообразен для оказания поддержки экспорта на основе организации операций по предоставлению краткосрочных и среднесрочных кредитов. Для России в настоящее время значима кредитная поддержка для: 1) приобретения машин, оборудования, техники; 2) максимизации результатов сельскохозяйственного производства; 3) выпуска продукции легкой и пищевой промышленности. Важность операций по кредитованию экспорта безусловна, поскольку позволяет формировать оборотные средства, не испытывая сложностей, связанных с временным несоответствием отгрузки готовой продукции и получения средств от ее реализации. Это позволит экспортно ориентированным предприятиям осваивать новые рынки, принимать участие в системе международного разделения труда.Специальный эмиграционный банк мог бы обеспечивать осуществление кредитования тех, кто в силу обстоятельств, являясь беженцем или эмигрантом, осваивает предпринимательскую деятельность в России. В качестве задач для такого кредитного учреждения можно было бы предусмотреть деятельность по 1) мобилизации ресурсов за счет пожертвований, целевых средств, государственных субвенций;2)предоставлению краткосрочных и среднесрочных кредитов для покрытия расходов на мелиорацию и обзаведение; 3) кредитованию на сроки более года для организации помощи в приобретении земель или платы за их аренду для сельскохозяйственного пользования; 4) осуществлению кредитования инвестиционных проектов на основе целевых экспертных оценок.Это учреждение могло бы занимать положение органа, имеющего статус структуры, мобильно решающей существующие проблемы.Представляется необходимым учреждение Центрального промышленного банка с его отделениями и филиалами, целью которого было бы финансирование промышленности в различных регионах страны. В Западной Европе и в США промышленных банков достаточно много. До революции в России его роль играл Государственный Банк, а впоследствии и ряд коммерческих банков. Однако ни перед революцией, ни в советское время проблема создания такого учреждения в России не была так злободневна, как сейчас. Значимость кредитования реального сектора в экономике, целью для которой является удвоение внутреннего валового продукта, достаточно высока.В перечень главных задач для этого учреждения возможно было бы включить:- На начальном этапе - кредитование в льготном режиме действующих обрабатывающих отраслей экономики с целью стимулирования их становления и повышения конкурентноспособности на мировом рынке. Экономика России является доходной в части торговли сырьевыми ресурсами. Возможности переориентации ее в сторону переработки сырья могут быть реализованы при осуществлении значительных инвестиционных вложений. Это по силам лишь государственным структурам с привлечением средств частных предпринимателей. На втором этапе - предоставление кредитных ресурсов в льготном режиме и отраслям высоких технологий.Кредитование предпринимательских структур, ориентированных на организацию традиционных, исторически обоснованных в стране сфер производственной деятельности.Стимулирование на основе предоставления кредитных ресурсов деятельности по освоению российских территорий, организации промышленного производства в различных регионах страны, особенно удаленных от центра.Создание специализированных кредитных учреждений и Центрального сельскохозяйственногобанка помоглобы обеспечить потребностьсельскохозяйственныхпроизводителейнеобходимымиоборотнымисредствами. В перечень определенных для него потребностями отрасли задач возможнобыло бы включить:1)кредитное обслуживаниеспециализированных учреждений, организованных и как коммерческие банки, и как небанковские кредитные учреждения; 2) организацию поддержки торговли продуктами сельскохозяйственного производства на основе выдачи ссуд под отправленные для продажи и лежащие на складах сельскохозяйственные продукты; 3) прием на комиссию для продажи продовольственных товаров от экспортеров с предоставлением кредитным учреждениям права покупать и продавать сельскохозяйственные продукты в определенных нормативными документами пределах за свой счет и на свой риск;4)оказание кредитной помощи в организации работблагоустроительного характера путем предоставления мелиоративного кредита; 5) содействие развитию мелких кредитных учреждений на началах взаимности.Присутствие в экономике страны Центрального кооперативного банка позволило бы: 1) организовать расчетное, кредитное, кассовое, аудиторское обслуживание кооперативных кредитных учреждений, обеспечивающих кредитными ресурсами физических лиц всех сословий и предпринимателей, организующих коммерческую деятельность в режиме малого и среднего бизнеса; 2) обеспечить мобилизацию временно свободных ресурсов среди мелких и средних предпринимателей и физических лиц; 3) предоставить возможность возрождения традиционных для России видов коммерческой и предпринимательской деятельности;4) создать систему возможногостимулирования процесса появления мелких и средних предпринимателей.В стране накоплен уникальный опыт организации кредитного процесса и структурами Государственного Банка, и учреждениями типа ссудная казна, организовавшими свою деятельность под контролем государственной власти. Небанковские учреждения стали в России перед революцией теми учреждениями, которые взяли на себя огромную часть организации кредитного процесса и которые были представлены достаточно большим количеством разнообразных по видам кредитных структур.Организация предоставления мелкого кредита - не услуга населению и мелким предпринимателям, а государственная потребность и обязанность.Центральный кооперативный банк мог бы осуществлять кредитное обслуживание кредитных союзов, кредитных обществ, кооперативных учреждений мелкого кредита, касс мелкого кредита.Совокупность муниципальных и региональных ипотечных кредитных институтов может полностью удовлетворить потребности всех субъектов экономической деятельности в доступном кредите. Осуществление расчетнокассового обслуживания всех ипотечных учреждений мог бы взять на себя Центральный ипотечный банк, капитал для организации которого может быть сформирован на акционерной основе. В качестве акционеров могут выступить специализированные ипотечные учреждения. В его функции можно включить:1) предоставление кредитных ресурсов ипотечнымструктурам регионального и муниципального уровня; 2) кредитование под недвижимость юридических лиц;3) выпуск закладных листов и контроль за организацией эмиссионных операций ипотечных банков регионального и муниципального уровня.Сфера региональных кредитных структур может включать филиалы и конторы ЦБ РФ, региональные сословные банки, филиалы коммерческих иностранных банков. Присутствие иностранных кредитных образований должно оцениваться на основе возможности использования апробированного практикой опыта и аккумуляции в России мобилизованных ресурсов. Появление экспансионистской позиции зарубежных коммерческих банков, направленной на завоевание рынка кредитных услуг в России, связано с тем, что филиалы иностранных банков не подпадают под национальные требования по формированию обязательных резервов, имеют возможности по оптимизации налогообложения и их деятельность регулируется надзорными органами страны пребывания головной конторы.Система муниципальных кредитных учреждений может включать городские, сословные учреждения, кредитные небанковские учреждения всех видов.Формирование эффективно функционирующей структуры кредитной системы может быть реализовано только в варианте ее организации как разветвленной структуры, характеризующейся присутствием не только разнородных кредитныхорганизаций, но и наличием у нихспециализированных дочерних подразделений, осуществляющих отдельные операции.3.3.Совершенствование инструментов кредитнойполитики ОАО «Сбербанк России» для предпринимательских структурПАО Сбербанк –банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг, треть банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. Основные направления кредитования юридических лиц Уральским отделением ОАО «Сбербанк России» по целям привлечения средств представлены на рисунке 5.Рисунок 5 – Основные направления кредитования юридических лицНа рисунке 6 представлена динамика общего кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России».Рисунок 6 – Динамика общего кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России» за 2006-2015 гг.Данные рисунка 6 показывают, что на протяжении 2006-2015 гг. общий кредитный портфель Уральского отделения ОАО «Сбербанк России» постоянно увеличивался, как абсолютно, так и относительно. Однако с ростом объемов кредитования происходит замедление годовых темпов их роста. Так, если в 2007 году темп прироста составил 50%, то к 2015 году - только 3%. Максимальное значение темпа роста портфеля составил 150,43%. С 2009 по 2011 гг. темп роста снизился на 30,51% и в 2011 году составил 111,69%. Однако объем кредитного портфеля наоборот увеличивался и составил на этот период 26910,32 млн. руб. Затем наблюдалось небольшое увеличение на 21,1% в 2013 г. И снижение темпа роста общего кредитного портфеля 2015 года на 30,1% (относительно 2013 года, и на 47,75% в сравнении с 2006 годом). Объем кредитного портфеля по состоянию на 1 января 2015 года составлял 41602,48 млн. руб., что на 34783,48 млн. руб. больше уровня 2006 года, т.е. за весь рассматриваемый период произошло увеличение в 6,1 раза. Можно сказать, что увеличение кредитного портфеля - положительный факт, поскольку на банк не оказывается никакого административного давления, вследствие чего он реально оценивает риски в экономике.Проведем анализ структуры общего кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2015 г., по субъектам кредитования, которая наглядно представлена на рисунке 7.Рисунок 7 – Структура общего кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2015 г.Как видно из рисунка 7, корпоративный кредитный портфель занимает основную долю (60-80%) в общем кредитном портфеле Уральского отделения ОАО «Сбербанк России». Так, на начало 2006 года удельный вес корпоративного кредитного портфелясоставил 58,42 % или 39,8 млрд. руб., тогда как розничного - 41,57 % или 28,3 млрд. руб. В последующие годы отмечался постепенный рост доли корпоративных кредитов, почти до 79% (31,7 млрд. руб.) на начало 2014 года. Но к началу 2015 года корпоративный кредитный портфель снизился на 4,45% и составил 30,7 млрд. руб. Такие сдвиги в общем кредитном портфеле обусловлены активизацией работы банка по кредитованию физических лиц.Проанализируем динамику корпоративного кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России» наглядно представленную на рисунке 8.С расширением масштабов кредитования юридических лиц в абсолютном выражении происходило затухание их роста в относительном выражении с 174,5% в 2007, перешедшее в 2015 году в падение до 96,8%. В 2015 году резкое сокращение объемов корпоративного кредитования в общем кредитном портфеле банка было компенсировано ростом розничного. Рисунок 8 – Динамика корпоративного кредитного портфеля Уральского отделения ОАО «Сбербанк России»Так как корпоративное кредитование - основное направление активных операций банка, то его развитие повторяет динамику общего кредитного портфеля. Данные рисунка 4 показывают, что в течение 2006-2014 гг. корпоративный кредитный портфель имел тенденцию к увеличению и темп его роста за год в среднем составлял 135,8%. Темп роста с 2007 по 2011 годы снизился на 58,41% и составил в 2011 году 116,11%. Однако объем корпоративного кредитного портфеля наоборот увеличивался и составил на этот период 20546,41млн. руб. Затем небольшое увеличение на 22,4% в 2013 году. И снижение темпа роста корпоративного кредитного портфеля 2015 года на 41,71% (относительно 2013 года, и на 77,68% в сравнении с 2006 годом). И так же снижение произошло в объеме корпоративного кредитного портфеля с 2014 по 2015 гг. (на 1000,34 млн. руб.). По состоянию на 01.01.2015 г. объем корпоративного кредитного портфеля составлял 30691,13 млн. руб., что превышает уровень 2006 г. в 7,7 раз.Структура выданных кредитов юридическим лицам в Уральском отделении ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 9.По состоянию на 01.01.2015 г. модальными для банка являются кредиты, выданные Уральским отделением в ОАО «Сбербанк России» на сумму от 1-10 млн. руб. (43,69% от количества выданных кредитов). Рисунок 9 – Структура выданных кредитов юридическим лицам в Уральском отделении ОАО «Сбербанк России»Наименее распространено заключение договора на сумму от 500 млн. - 1 млрд. руб. (0,41%). Если учитывать, что эффективность организации кредитования определена не только возвратностью выданных займов, но и повторяемостью, т.е. числом юридических лиц, обратившихся в банк повторно, то можно отметить, что наблюдается устойчивая тенденция возвращения клиентов банка за повторными кредитами в отделение банка.Таким образом, Уральское отделение ОАО «Сбербанк России» предлагает юридическим лицам широкий выбор кредитов, принимая во внимание позицию клиента в отрасли и регионе, производственное оснащение и уровень использования технологий, общую эффективность управления бизнесом. Сдвиги в общем кредитном портфеле банка обусловлены активизацией его работы по кредитованию физических лиц. С расширением масштабов кредитования банком юридических лиц в абсолютном выражении происходило затухание темпов их роста.Одной из основных проблем в процессе кредитования является то, что кредит, выдаваемый юридическим лицам, может стать для них как помощью, так и обременением. Поэтому, прежде чем обращаться в банк, предпринимателю следует определить целесообразность данного способа финансирования и способность его обеспечить.Выдача кредита юридическому лицу всегда связана с риском не возврата. В этом случае банки вынуждены страховать себя большими процентами, создавать резервы и требовать залог. Все это провоцирует появление первой проблемы - завышенные процентные ставки по кредитам.Вторая основная причина, из-за которой могут возникнуть трудности работы банков по выдаче кредитов юридическим лицам - постоянно меняющееся налоговое законодательство. Порой изменения происходят настолько быстро, что невозможно, разработав проект, удержать его в рамках законодательства.Другие проблемы свойственны видам кредита. Рассмотрим их особенности:Срочные кредиты. Они имеют свойство разделяться временными рамками. Их можно разделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Этот вид кредита практически недоступен для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые по своему размеру относятся к микро и малым предприятиям. Для его получения он вынужден пройти достаточно долгую проверку кредитной истории и собрать документы. И если банку будет ясно целевое назначение кредита, то шансы его получения существенно возрастут.Кредитные линии. Обычно они заключаются для получения некоторых сумм по договору в течение определенного временного промежутка. Проблема использования таких кредитов заключается в текущей трудоемкости.Кредит в форме овердрафта. Данный вид кредита представляет собой увеличение суммы денежных средств на счетах. То есть, у заемщика есть возможность тратить больше, чем в действительности имеется на счете в банке. Стоит отметить, что этот вид кредита является краткосрочным. В большинстве случаев он используется организациями для того, чтобы получить денежные средства с целью закупки сырья или расчета с поставщиками до получения прибыли от продажи. Проблемой его получения становиться требование к обеспечению постоянной платежеспособности заемщика.Кредит на открытие бизнеса. От предпринимателя или организации требуется предоставить хорошую идею и бизнес план. Проблема заключается в том, что в данном случае у юридического лица обычно нет во владении залогового имущества, а, следовательно, выдавая кредит, банк берет на себя достаточно большой риск невозврата вложенных средств. Если же банк и соглашается на данный вид кредита, то выдает его под большие проценты.Кредит на развитие бизнеса. Особенностью данного вида является то, что выдавая кредит, банк, прежде всего, ориентируется на показатели прибыли и количества оборотных средств. А их у заемщика, к сожалению, часто бывает не достаточно.Из всего вышесказанного можно сформулировать вывод о том, что сегодня установлены достаточно жесткие условия кредитования в отношении юридических лиц, особенно к таким, которые по своему размеру относятся к микро, малым и средним предприятиям.Далее перечислим и рассмотрим основные факторы, которые снижают шансы на получение кредита:Малый срок ведения бизнеса. Банки не желают выдавать кредиты на открытие бизнеса, поскольку риск того, что заемные средства не будут возвращены в достаточном объеме и в определенный срок достаточно велик.Отсутствие гарантий. В качестве гарантий банки принимают залог или поручителя, а процентная ставка по кредиту будет зависеть от того, насколько ликвидный залог или надежный поручитель будет у заемщика.Наличие других «проблем». К ним относятся: судебные, налоговые, арбитражные иски, негативная кредитная история заемщика, задолженности в различные фонды, невыплаченные кредиты.Отсутствие доходов. Прежде чем принять решение о выдаче или невыдаче кредита юридическому лицу, банки проводят проверку. В том случае, если у организации отсутствуют доходы в достаточном размере для получения кредита, банк откажет юридическому лицу в выдаче ссуды.Непрозрачный бизнес. Работники банка могут одобрить кредит только в том случае, если заемщик предоставит официальную документацию. Если в ходе проверки выяснится, что у клиента банка реальный доход от ведения деятельности выше, чем по предоставленной документации, то в выдаче кредита будет отказано.Проанализируем особенности некоторых проблем, свойственных банку при принятии решения о выдаче кредита.При ведении расчета вероятности банкротства организации аналитики банка используют многофакторные модели, которые занимаются сравнением наиболее значимых показателей деятельности юридического лица. Полученный интегральный показатель они сравнивают со стандартными значениями. И по результатам сравнения выносится окончательное заключение о выдаче или невыдаче кредита юридическому лицу.Данному методу свойственны определенные недостатки. Например, небольшие сдвиги в системе весовых коэффициентов значительно меняют конечный результат проводимой экспертизы. Этот метод оценки рисков нежелателен для банковского сектора, потому что области высокой, невысокой и малой вероятности неплатежеспособности кредитуемого юридического лица являются достаточно узкими и их «границы» близки друг к другу.В свою очередь, «конкурирующие» количественные методы анализа платежеспособности основаны на имеющихся данных бухгалтерского баланса. В рамках данного метода, для оценки платежеспособности организации рассчитываются специальные коэффициенты. Среди них: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент восстановления платежеспособности и коэффициент защищенности капитала. Каждый коэффициент имеет стандартное значение, которое в ходе анализа сравнивается с расчетным аналогом.При проведении анализа важно учесть, что стандартное значение должно быть жестко привязано к темпам инфляции. Это объясняется тем, что рост инфляции в стране приводит к увеличению вышеперечисленных коэффициентов. Также, стандартные коэффициенты должны быть дифференцированы в региональном разрезе, потому что территории страны имеют свойство различаться по воспроизводственным условиям и возможностям для сбыта продукции.Общая проблема данных методик заключается в том, что полученные результаты проведенного анализа по разным методикам зачастую дают различные результаты. Например, расчет коэффициента текущей ликвидности ряда предприятий некоторой области свидетельствует об их финансовой несостоятельности, а в случае применения различных многофакторных методик в отношении тех же предприятий - фиксируется низкая вероятность их банкротства. Явные логические несоответствия в процессе оценки кредитных рисков способны дезориентировать экономиста. Если отдать предпочтение одной из методик - это может привести к возникновению серьезнейших просчетов, потому что каждая методика рассчитана на конкретный случай.Перед аналитическими отделами коммерческих банков остро стоит вопрос выбора методики, которая наилучшим образом смогла бы описать финансовое положение юридического лица.Подводя итоги, выделим четыре основные проблемы кредитования юридических лиц:выбор методики оценки финансового состояния юридического лица;жесткая кредитная политика банков;высокие процентные ставки по кредитам;несовершенная налоговая база и законодательство.Решение приведенных проблем кроется в поиске компромисса между банками и заемщиками денежных средств.Важнейшим направлением совершенствования технологии банковского кредитования является качественное улучшение его организации. Перспективным путем является внедрение новых, прогрессивных моделей овердрафтного кредитования. В данном параграфе рассматривается модель, разработанная автором для кредитования малого бизнеса.Изучая механизм банковского кредитования малого бизнеса на территории обслуживания Обнинского отделения ОАО «Сбербанк России», а также внутренние нормативные документы ОАО «Сбербанка России», результаты годового опроса заемщиков данного банка, можно сделать вывод о том, что разработкой внутренних нормативных документов, методик кредитования малого предпринимательства в большей степени занимаются люди, не имеющие практического опыта работы с клиентами. Данное заключение позволяет сделать оценкадействующих кредитныхпродуктов и подход к оценкекредитоспособности заемщиков.Основная часть заемщиков, более 70%, привлекают заемные средства на цели пополнения оборотных средств. Это весьма значительная доля. Данный факт может свидетельствовать о частых кассовых разрывах в деятельности предприятий или о расширении бизнеса, в связи с вводом новых точек продаж, или о диверсификации бизнеса, т.е. вводе новых видов товаров.Мы предпологаем что возможность сделать данный кредитный продукт более понятным и востребованным для малого предпринимательства, банкам же предложено увеличить свой кредитный портфель и доходность.В открытых интернет-источниках, в том числе и на сайтах банков, можно увидеть предложение овердрафтного кредитования для малого бизнеса с комментариями о его преимуществах. Сгруппированные данные некоторых банков по овердрафтному кредитованию выглядят следующим образом:Не требуется обеспечения.Возможность оперативно использовать кредитные ресурсы банка.Начисление процентов только при использовании лимита овердрафта.Возможность увеличения лимита овердрафтного кредита в случае увеличения оборотов по расчетному счету.Предложение овердрафтного кредита независимо от срока обслуживания в банке, в расчет принимаются только обороты в обслуживающем банке.Возможность использования кредита на любые цели.Простота оформления.Низкая процентная ставка.Проанализируем в отдельности каждое заявленное преимущество для заемщиков овердрафтного кредита. Рассмотрим первое предложение - «не требует обеспечения». Если говорить об обеспечении, то, действительно, данный вид кредита можно получить без залога, но на практике это возможно только тем предприятиям, которые имеют статус первоклассных заемщиков. Даже для них в обязательном порядке каждый банк попросит личное поручительство конечных бенефициаров (собственников бизнеса). А поручительство - это достаточно серьезное обеспечение.Оперативность использования лимита кредитования определяется особенностями сферы деятельности малого бизнеса. При всей кажущейся простоте получить овердрафтный кредит в банке сложно. Процесс оформления овердрафта аналогичен по времени процессу оформления кредитного договора. Проводится полный анализ финансового состояния заемщика, как при выдаче обычного кредита, хотя лимит кредитования рассчитывается исходя из оборотов по расчетному счету заемщика. Овердрафтный кредит во всех банках на анализируемой территории оформляется в любой валюте, в которой открыт расчетный счет заемщика, и сопровождается обязательным анализом поступлений средств на счет. Но при этом, если у заемщика имеется овердрафт по одному счету в российских рублях, то второй овердрафт - в иностранной валюте, даже если будет рассчитываться лимит кредитования, предоставлен не будет. Таким образом, овердрафт открывается в одном банке, только по одному счету.Что касается процесса начисления и уплаты процентов по овердрафту, то во всех банках на анализируемой территории проценты за пользование заемными средствами уплачиваются за фактическое количество дней пользования заемными средствами. Начисляются проценты только на фактический остаток ссудной задолженности, а не на всю сумму лимита.Формула расчета процентов приведена ниже:СП=ОДхПС/365хКД(1)Где:СП- сумма процентов к уплате;ОД - основной долг по овердрафтному кредиту (величина дебетового сальдо счета);ПС - процентная ставка по кредиту;365- количество дней в году;КД - количество дней использования кредитных средств.При анализе практики предоставления овердрафта в Обнинском отделении ОАО «Сбербанк России» выявлено, что возможность увеличения лимита овердрафтного кредита в случае роста оборотов по расчетному счету предоставляется, но при этом заемщик должен пройти полный цикл оформления нового лимита кредитования. Таким образом, заемщик по своим трудозатратам должен фактически оформить новый кредит.Некоторые банки, такие как ОАО «Газэнергобанк», ОАО «ФораБанк», предлагают овердрафтный кредит независимо от срока обслуживания в банке. При расчете кредита учитываются только обороты расчетов в обслуживающем банке, выдающем кредит. Действительно, подобный вариант овердрафтного кредитования заслуживает внимания и анализа, но, как правило, на такое предложение могут рассчитывать лишь крупные предприятия, интересные банку, но никак не малый бизнес. Более того, овердрафтный кредит в Обнинском отделении ОАО «Сбербанк России» рассчитывается автоматически программой«ИАСК-кредитование» - кредитование юридических лиц. При пробном расчете лимита предприятию, не обслуживавшемуся ранее в этом банке и не имеющему кредитную историю, лимит не может быть установлен. Программа блокирует расчет, хотя представленные к анализу документы позволяют выдать кредит.Использование овердрафтного кредита «на любые цели» требует уточнения. Существует определенный перечень платежей, по которому расход средств лимита овердрафтного кредитования не осуществляется. Не подлежат исполнению за счет овердрафтного кредитования следующие платежные поручения заемщиков:на погашение кредитов другим банкам;на выдачу или погашение займов третьим лицам;на приобретение любых ценных бумаг, погашение собственных векселей и векселей третьих лиц;на приобретение долей в уставном капитале других предприятий;на перевод денежных средств с одного счета заемщика на другой, не считая перечислений, связанных с выплатой заработной платы. При этом необходимо обязательное документальное подтверждение привлечения средств на выплату зарплат. Причем, в этот момент осуществляется блокировка предоставленного лимита по счету на все последующие операции до предоставления в банк подтверждающих документов.Наконец, если сравнить процентную ставку по другим видам кредита на примере Обнинского отделения ОАО «Сбербанк России» на 25.04.14 г., то можно сделать вывод, что стоимость овердрафтного кредита является самой привлекательной.За пользование овердрафтом взимается плата, состоящая из следующих компонентов: процент за кредит; оплата за ведение овердрафта, установленная в годовых процентах от величины лимита кредитования.В ОАО «Сбербанк России» плата за ведение услуг по овердрафту (комиссионные) составляет около 1% за каждый тридцатидневный транш. Такая плата «утяжеляет» эффективную процентную ставку по кредиту, которая составляет в среднем 13,7 %.Изучение опыта овердрафтного кредитования заемщиками, а также анализ нормативных материалов банков на территории обслуживания ОАО «Сбербанк России» дали возможность обобщить опыт действующего механизма овердрафтного кредитования.Процесс рассмотрения кредитной заявки на овердрафтный кредит аналогичен процессу принятия решения по традиционному кредитованию, за исключением того, что не требуется обязательного предоставления имущественного залога.Перед заключением договора по овердрафту, помимо оборотов по расчетному счету и положительной кредитной истории, рассматриваются и другие критерии.Ниже представлены критерии анализа расчетного счета заемщика при оформлении овердрафта.Если у заемщика более 50% оборотов платежей по расчетному счету сформированы безналичными поступлениями, овердрафтный кредит может быть предоставлен только при одновременном соблюдении следующих условий:количество контрагентов, сформировавших указанные поступления на расчетный счет заемщика, должно быть не менее семи. Расчетный оценочный период при этом 30 дней. Данный факт является негативным для малого бизнеса. (Все выявленные негативные факторы при анализе изложены и сгруппированы в табл. 10);количество безналичных операций по кредиту счета клиента, за каждые 30 календарных дней расчетного периода, должно составлять не менее 40 транзакций;период отсутствия поступлений денежных средств на счет заемщика не должен превышать трех дней.Если у заемщика более 50% оборотов по кредиту расчетного счета сформированы поступлениями денежных средств от реализации товаров, выполненных работ и услуг за наличный расчет, включая эквайринг, овердрафтный кредит предоставляется только на следующих условиях. Данные анализируются за определенный расчетный период:количество операций по кредиту расчетного счета клиента-заемщика должно быть не менее 10 в течение каждых 30 календарных дней;период отсутствия поступлений денежных средств на счет заемщика должен быть не менее трех рабочих дней.При несоблюдении вышеуказанных требований овердрафтный кредит заемщику не предоставляется.Представляет трудность и расчет лимита овердрафта. При расчете лимита овердрафта фиксируются срок, на который заключается генеральное кредитное соглашение, и максимальный лимит овердрафта. Данный срок не может превышать одного года. В рамках генерального соглашения заключаются отдельные соглашения сроком до 30 дней, то есть банк ежемесячно осуществляет пересчет лимита. Получается, что кредит возобновляется каждый месяц. Факт ежемесячного обнуления лимита и необходимость подписывать лично каждое новое соглашение подчеркнули, как негативный, все клиенты, имеющие овердрафтный кредит. При расчете очередного лимита на последующие 30 дней клиенты часто сталкиваются с проблемой отказа в дальнейшей пролонгации кредита из-за несоблюдения требований.Лимит овердрафтного кредита в любой валюте рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного оборота по кредиту счета заемщика. При смене банка заемщик не может предоставить в новый банк кредитную историю из предыдущего банка, заверенную ответственным лицом. Причем, в течение срока действия генерального соглашения все последующие лимиты будут рассчитываться одним и тем же способом. Переход с календарных дней на календарные месяцы не допускается.Максимальная величина лимита овердрафтного кредитования не может превышать 50% от величины совокупного среднемесячного очищенного оборота по кредиту расчетного счета заемщика. Опрос клиентов Обнинского отделения ОАО «Сбербанк России» показал, что процентное соотношение, используемое при расчете лимита овердрафтного кредитования, определяется кредитующим подразделением самостоятельно (с учетом структуры оборотов по кредиту расчетного счета заемщика, диверсифицированности источников поступления денежных средств на счет заемщика, а также с учетом оценки долговой нагрузки).При определении лимита овердрафтного кредита банками не принимаются