Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству функциональной керамики

Содержание
Введение 5
Исходные данные варианта 10 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости объекта 9
3.Расчет численности персонала 13
4.Расчет производительности труда 16
5.Расчет фонда заработной платы персонала 17
6. Расчет проектной себестоимости продукции 20
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 23
Выводы 26
Список литературы 27

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитан в таблице 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, 12% руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25000 3000 1 336   101 437 Зам.начальника цеха 23000 2760 1 309   93 402 Мастер-технолог 22000 2640 4 1183 129 393 1705 Экономист 20000 2400 1 269   81 349 Механик 20000 2400 1 269   81 349 Мастер КИП 18000 2160 1 242   73 314 Энергетик 18000 2160 1 242   73 314 Начальник смены 18000 2160 4 968 105 322 1395 Всего             5266
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 64 82% 33333,3 21 858 341,5 Основные 30 38% 15625,0 10 989 366,3 Вспомогательные 34 44%   10 869 319,7 2. Служащие 14 18%   5 266 376,2 Итого численность персонала 78 100% 12820,5 27 124 347,7
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч электродвигатель к мельнице 10 12 120 0,7 1,1 92 8 276 764 702 электродвигатель к вибросита 10 24 240 0,7 1,1 185 8 276 1 529 405 Итого 20 36 360 277 2294107 Неучтенное силовое оборудование 108 3 8 276 22 941 Итого силовое электрооборудование 468 280 2317048
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1.Содержание цехового персонала   основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 10,9 основная и доп. заработная плата служащих 0,3 Итого 11,2 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 3,4 3. Содержание зданий и сооружений 14,1 4. Содержание оборудования 0,9 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 18,8 6. Текущий ремонт оборудования 4,5 7. Амортизация зданий и сооружений 7,0 8. Амортизация оборудования 5,1 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 2,0 Итого 66,9 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 13,4 Всего 80,3
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 1000000 штук. Калькуляционная единица -100 шт.
№ Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу-100шт. Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:   8 596 860   1.Диоксид титана кг 85,8 15 000 1 287 1,5 129   2.Диоксид циркония кг 76,7 18 000 1 381 1,8 138   3.Оксид висмута кг 227,5 13 000 2 958 1,3 296   4.Оксид ниобия кг 81,9 16 000 1 310 1,6 131   5.Титан кальция кг 104 15 000 1 560 1,5 156   Тара м3 10 10 000 100 1 10 2 Топливо, вода и энергия на технологические цели:   20 441 2 044 Вода техническая 22,76 250 000 5 690 25 569 Природный газ 5 1 560 000 7 800 156 780   Электроэнергия кВт.ч 3,00 2 317 048 6951 231,7 695,1   Итого руб. 29 037 2 904 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб. 10 989 1 099 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб. 3 297 330 5 Общепроизводственные расходы руб. 80 251 8 025
Продолжение таблицы 14
№ Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу-100 шт. Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб.   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб. 123 573   12 357 расходы на предел   114 977   11 498 6 Общехозяйственные расходы руб. 26 445   2 644   Итого производственная себестоимость   150 018   15 002 7 Коммерческие расходы руб.     12 001   1 200   Полная себестоимость продукции руб.     162 019   16 202   Оптовая цена предприятия руб.     230 000   23 000
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной стоимости единицы продукции-23000 руб./100 штук.
Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:
23000х1000000:100=230000 (тыс.руб.)
Прибыль от реализации:230000-162019=67981 тыс.руб. в год.
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15.
Таблица 15.-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, штук 1000000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 230,0 в) по себестоимости, млн. руб. 162,0 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 504,3 а) здания и сооружения 469,9 б) оборудование 34,37 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 10,31 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,050 6 Численность персонала, чел. - всего 78 а) рабочих 64 из них - основных 30 б) служащих 14 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 33333 б) выработка на одного рабочего, т/год 12821 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 347,7 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 366,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 16 202 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 23 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 68,0 12 Чистая прибыль, млн. руб. 54,4 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 122% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 42% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 9,27 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 0,5
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации:68 млн.руб.
2) Чистая прибыль (за вычетом налога на прибыль в размере 20%):
68х0,8=54,4(млн.руб.)
Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности цеха.
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:
QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр)
где Ппост- постоянные расходы;
Ппер.-переменные расходы;
Qр-объем реализации.
QТБ =132982:[(230000-29037):230000]=152197(тыс.руб.) или:
152197:23х100=661724(шт)
Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный:230000-152197=77803(тыс.руб.), что составляет:
77803:230000х100=33,8% от объема продаж.
или 77803: (23х100)=338276(шт)
На рисунке 7.1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности.
Рисунок 7.1.Определение точки безубыточности цеха
На рисунке 7.1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-661724 штук.
Проведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству керамики целесообразен и может быть реализован на производстве.
Выводы
Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству функциональной плитки показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 1000000 штук прибыль составит 68 миллионов рублей, а чистая прибыль-54,4 млн.рублей.
Рентабельность производства ставит 42%, срок окупаемости капиталовложений-9,3 года.
Цена продажи 100 штук плитки-23 тыс.руб., себестоимость-16,2тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-152197 тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 33,8%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 504,3 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Расчеты показали, что организация цеха по производству функциональной керамики прибыльна и рентабельна.
Список литературы
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page_30.html
http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло
1
6
ТБ=661724 шт