Перепрофилирование производства как метод антикризисного управления

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
1. Теоретические основы перепрофилирования производства как метода антикризисного управления 5
1.1. Роль и место антикризисного управления 5
1.2. Перепрофилирование производства как метод антикризисного управления 9
2. Анализ финансовой устойчивости и вероятности банкротства ООО «Пластик С» 13
2.1. Характеристика деятельности ООО «Пластик С» 13
2.2. Анализ финансового состояния и оценка вероятности банкротства 17
2.3. Диагностика проблем ООО «Пластик С» с учетом рыночной ситуации 25
3. Разработка направлений перепрофилирования выпуска продукции как метода выведения предприятия их кризиса 33
3.1. Разработка направлений перепрофилирования на новые виду продукции 33
3.2. Организация работ по выпуску новой продукции 34
3.3. Оценка эффективности мероприятий по выводу предприятия из кризиса 40
Заключение 44
Список литературы 46
Приложение 1 48
Приложение 2 49
Приложение 3 50
Приложение 4 51
Приложение 5 52
Приложение 6 54
Приложение 7 56
Приложение 8 57
Приложение 9 58
Приложение 10 59
Приложение 11 60
Приложение 12 61
Приложение 13 62

Вывод: Приведенные данные показывают, что за счет реализации инновационного проекта по вводу в производство новых видов продукции- постформируемого пластика Слопласт П Д и Слопласт Д ТГ финансовое состояние предприятия ООО «Пластик С» в проектном году значительно улучшилось: наблюдается повышение уровня финансовой устойчивости, платежеспособности, рост чистой прибыли и рентабельности от деятельности, что показывает, что ООО «Пластик С» вышло из кризисного состояния и его деятельность направлена на рост и развитие.ЗаключениеОдним из способов выхода из кризисного состояния является реализация инновационного проекта, позволяющего выйти на новые направления деятельности, выявить новые пути роста и развития организации.В курсовой работе рассматривается деятельность предприятия ООО «Пластик С».Предприятие осуществляет свою деятельность с 2005 года. Основным видом деятельности ООО «Пластик С» является выпуск отделочного строительного материала - жесткого бумажно-слоистого пластика ДБСП (группы HPL). Основными потребителями ДБСП являются промышленные предприятия, использующие ДБСП для отделки изделий при изготовлении новых или ремонте вагонов пассажирских поездов дальнего и пригородного следования, метро, трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых автомобилей, внутренней отделки жилых помещений и коридоров гражданских и военных судов и кораблей, лифтов и т.п. Численный состав персонала по состоянию на 01.01.2015 года составляет 154 чел. Проведенный во 2 главе курсовой работы анализ финансовых и экономических показателей деятельности ООО «Пластик С» за 2013-2014 годы позволил сформировать следующие выводы:1)Проведенный анализ динамики объема производства продукции показывает рост объемов продаж в 2013 году в сравнении с 2012 годом и в 2014 году в сравнении с 2013 годом. Следует отметить снижение темпа роста в 2014 году в сравнении с 2013 годом.2)Динамика прибыли за исследуемый период показывает ежегодное снижение прибыли от продаж и чистой прибыли, что связано с ростом затрат в опережающем темпе в сравнении с ростом выручки.3)Анализ рентабельности показывает снижение рентабельности услуг за исследуемый период, что связано со снижением прибыли от деятельности.В курсовойрассчитаны основные экономические показатели инновационного проекта, сформирован прогнозный отчет о прибылях и убытках и рассчитана эффективности проекта с применением дисконтированных методов.Расчет эффективности проекта показал, что все основные показатели проекта показывают целесообразность его реализации.1.Простой срок окупаемости данного проекта равен:1,26 (лет)2.Дисконтированный срок окупаемости проекта равен: 1,44 (лет)3.Индекс доходности= 1,79(руб./руб.)4.Внутренняя норма доходности при NPV=0 равна 87,98%В работе рассчитаны показатели эффективности проекта при возможном риске -риске снижения объемов продаж, которые также показали эффективность проекта.На основе показателей инновационного проекта 3-го года проведены расчеты по оценке финансового состояния ООО «Пластик С». Приведенные данные показывают прирост выручки от реализации продукции, прибыли от продаж и чистой прибыли, рентабельности.Приведенные данные показали, что по расчету абсолютных показателей финансовой устойчивости положение ООО «Пластик С» в проектном году можно охарактеризовать как неустойчивое финансовое состояние, при котором, у предприятия тем не менее достаточно всех источников для покрытия запасов и затрат. Приведенные данные показывают, что за счет реализации инновационного проекта по вводу в производство новых видов продукции ООО «Пластик С» вышло из кризисного финансового состояния и его деятельность направлена на получение дополнительной прибыли.Список литературыИнновации. Как определять тенденции и извлекать выгоду Элейн Дандон, Издательство: Вершина, Москва, 2011 годИнновационный менеджмент Учебник. Медынский В. Г., ИНФРА-Москва, 2011 годИнновационный менеджмент, Мухамебъянов А. М., учебное пособие, ИНФРА - Москва, 2011 годИнновационный менеджмент. Учебник под редакцией профессора В. А. Швандара, профессора В. Я. Горфинкеля. Вузовский учебник, Москва, 2011Интернет. Официальный сайт ОАО «Ростелеком»-. http://krk.sibirtelecom.ru/Кокурᴎн Д.И. Инновационная деятельность. – М.: Экзамен, 2014.Круглова Н. Ю. Инновационный менеджментᴛ. М.: РДЛ, 2013–352 с.Маховᴎкова Г., Евдокᴎмова Т., Ефᴎмова И. Инновационный менеджмент.-СПб.: Векᴛор, 2012. – 224 с.Медынскᴎй В.Г. Инновационный менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 295 с.Методы управления инновационной деятельностью, учебное пособие. Васильева Л. Н., Издательство: Кронус, Москва, 2011 годМиронова Г.В., Ершов А.К., Осипова Г.И. Сперанская Н.М., Кондрусь Е.А. Организация полиграфического производства. – М.: МГУП, 2011. - 352с.Морозов Ю. П. Инновационный менеджментᴛ: Учебное ᴨособᴎе. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.Основы ᴎнновацᴎонногоменеджменᴛа. Теория ᴎ ᴨракᴛᴎка/ᴨод ред. Завлᴎна П.Н., Казанцева А.К., Менделᴎ Л.Э. – М.: «Экономᴎка», 2011.–475 с.Пᴎлᴎᴨчук В.В. Инновационный менеджмент: Учебное ᴨособᴎе. - Владᴎвосᴛок: ТИДОТ ДВГУ, 2012. - 85 с.Ребров П. «Видео для телекоммуникационных операторов» Сетевой, 2010. - №2.Савицкая Г.В., Теория анализа хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.: Инфра-М, 2010. Уᴛкᴎн Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджменᴛ. М.: АКАЛИС, 2013. – 208 с.Удовицкий А. «Взгляд Huawei на будущее IP-TV в России». РС Week. – 2011. - №24.Управление инновационными проектами, учебное пособие, под ред. проф. В. Л. Попова. ИНФРА М, Москва, 2010 годУправление проектами / Московский Международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. Володин В. В., Москва, 2011 годУправление проектами: основы профессиональных знаний, национальные требования к компетентности специалистов. Москва, 2014 годУправление проектом. Бегьюли Ф. – перевод с англ. В. Петрашек. ФАИР-ПРЕСС, Москва, 2014 годФаᴛхуᴛдᴎнов Р. А. Инновацᴎонныйменеджменᴛ: Учебнᴎк. 3-е ᴎзд., ᴨерераб. ᴎ доᴨ. — СПб: Пᴎᴛер, 2012Янковскᴎй К., Мухарь И. Организация ᴎнвесᴛᴎцᴎонной ᴎ ᴎнновацᴎоннойдеяᴛельносᴛᴎ. – СПб.: Пᴎᴛер, 2013. - 448 с.Приложение 1Таблица 2.2Структура численности и уровень оплаты труда персонала ООО «Пластик С»№НаименованиеКол-во (чел)Оклад в месяц(руб).Премия (30%),руб.Итого зарплата1 работника в месяц(руб.)Всего ФОТвмесяц,руб.1Генеральный директор180000240001040001040003Заместитель директора1600001800078000780004Коммерческий директор1500001500065000650005Менеджеры коммерческой службы4300009000390001560006Кладовщики220000600026000520007Главный бухгалтер1400001200052000520008бухгалтера230000900039000780009Директор по персоналу14000012000520005200010Директор по производству15000015000650006500011Начальники цехов440000120005200020800012Главный технолог15000015000650006500013Технологи23500010500455009100014Специалисты по качеству33000090003900011700015Прессовщики9725000750032500315250016Технический директор15000015000650006500017Механики энергетики83000090003900031200018Электрики, наладчики, слесари122000060002600031200019Начальник АХО1300009000390003900020Рабочие службы АХО3180005400234007020021Начальник ОТК1300009000390003900022Контролеры ОТК62500075003250019500023Курьер11500045001950019500Итого154   5387200Приложение 2Таблица 2.4Анализ динамики финансовых результатов ООО «Пластик С» за 2012-2014 гг., тыс.руб.Показатель2012 год2013 год2014 годИзменениеТемп прироста,%2013 по сравн.с 2012 г.2014 по сравн.с 2013 г.2013 по сравн.с 2012 г.2014 по сравн.с 2013 г.Доходы и расходы по обычным видам деятельности       Выручка (нетто) от продажи продукции277778305556321512277781595610,05,2Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг246231275371297175291412180411,87,9Валовая прибыль315473018524337-1363-5848-4,3-19,4Коммерческие расходы20452438267139323319,29,6Прибыль (убыток) от продаж295022774721666-1756-6081-6,0-21,9Прочие доходы и расходы       Прочая прибыль -1095-1382-1428-287-4626,23,3Проценты к получению000000,00,0Проценты к уплате110012311205131-260,00,0Прочие доходы172116111-56-50,00,0Прочие расходы1672673341006759,925,1Прибыль (убыток) до налогообложения284072636520238-2043-6127-7,2-23,2Текущий налог на прибыль2410527340482863-1225118,8-23,2Чистая прибыль (убыток) отчетного периода259972109216190-4906-4901-18,9-23,2Приложение 3Таблица 2.5Анализ динамики рентабельности ООО «Пластик С» за 2012-2014 гг., тыс.руб.№ПоказателиАлгоритм расчета2012г.2013г.Изм.за год(+,-)2014г.Изм. за год(+,-)1Выручка от продажи продукции -27777830555627778321512159562Полная себестоимость продукции-24623127537129141297175218043Прибыль (убыток) от продаж-3154730185-136324337-58484Чистая прибыль -2599721092-490616190-49015Стоимость внеобортных активов -6550700145179359346Стоимость оборотных активов -137101633426241934630127Собственный капитал-583361092766125168Показатели рентабельности       Рентабельность активов,%п4/(п.6+п.5)128,3%90,4%-37,9%59,3%-31,04% Рентабельность обор. активов,%п.4/п.6189,6%129,1%-60,5%83,7%-45,44% Рентабельность собственного капитала,%п.4/п.7445,7%345,3%-100,4%264,3%-80,9%Рентабельность продукции ,%п.3/п.212,8%11,0%-4,7%8,2%-26,8% Рентабельность продаж,%п.3/п.111,4%9,9%-1,5%7,6%-2,3% Чистая рентабельность продаж,%п.4/п.19,4%6,9%-2,5%5,0%-1,9%Приложение 4Таблица 2.18Анализ конкурентов ООО «Пластик С»ФакторыООО «Пластик С»КонкурентыОАО "Мосстройпластмасс"ОАО "Завод Слоистых Пластиков"ОАО "Слотекс"Виды продукцииСлопласт Б 0,3-0,4 ммСлопласт ТГ 0,4-0,6 ммСлопласт Д 0,4-0,6ммЛаминированная ДВП 3 ммСлопласт Б 0,3-0,4 ммСлопласт ТГ от 0,4,5ммСлопласт Д от 0,4-3,5 ммЛамнированная ДВП от 3 до 6 ммСлопласт Б до-0,4 ммСлопласт ТГ от 0,3- 1,0 ммСлопласт Д от 2 ммЛамнированная ДВП 3 ммСлопласт Б 0,3-0,4 ммСлопласт ТГ 0,3 ммСлопласт Д 0,3 ммЛаминированная ДВП 3 ммЦена за 1 кв.метр продукта300 руб./кв.м304 руб./кв.м302 руб./кв.м303 руб./кв.мРежим работысменный графиксменный графиксменный графиксменный графикПлощадиСобственныеСобственныеСобственныеСобственныеРепутация фирмыИзвестная, постоянные клиентыодна из лидирующих компаний в отраслиодна из лидирующих компаний в отраслиИзвестная, постоянные клиенты.Доля рынка покупателей ДБСП в России 4%28%35%10%Приложение 5Таблица 2.19PESTEL-анализP (Политическая среда)E (Экономическая среда)Изменение направлеий пенсионной политики страны и системы страхования. С 2013 года снижены страховые взносы для предприятий с 34% до 30%, введена новая система страховых взносов для малого бизнеса в зависимости от уровня дохода. В 2013 – 2014 гг., по оценкам экспертов, сокращается субсидирование отдельных направлений национальной экономики, завершается ряд федеральных программ.Разрабатываются программы для поддрежки бизнеса малого предпринимательстваПрисоединен Крым к РФ, что потребует разработки новых законодательных проектов.В I квартале 2015 г. по оценке Росстата индекс физического объема ВВП составил 102,3%. Согласно официальному прогнозу, рост ВВП РФ на 2016 г. по итогам 2015 г. ожидается рост на 2%. В 2014 г. по оценке МВФ наблюдался рост инфляции. Для сдерживания процесса инфляции МВФ выдал рекомендации о диверсификации экономики с целью снижения зависимости бюджета РФ от цен на нефть. К концу 2014 г. инфляция снизилась до 8 %. По прогнозу Минэкономразвития РФ уровень инфляции в России на 2015 г. составит не более 5 – 6 %. Согласно указанию ЦБРФ от 25.03.14 г. ставка рефинансирования осталась на прежнем уровне-8,25%, что является основой при определении процентных ставок по кредитам банка.В 2015 г. повышение акциза на бензин на 10% на 30 %, рост цен на энергоносители на 6 %. Услуги ЖКХ подорожали на 5 %, продукты – 5 %; непродовольственные товары – 4 % Более жесткие правила пересечения таможни, удорожание таможенных платежей. S (Социальная среда)T (Технологическая среда)Увеличение количества частных предприятий, а значит появление рабочих мест.Увеличение покупок новых квартир населением, а значит рост потребности в новой мебели и отделке помещений квартир с применением бумажно-слоистого пластика.Официальный уровень безработицы в Сибирском федеральном округе IV кв. 2014 года составил 7,3 %, уровень регистрируемой безработицы I кв. 2015 года составил 1,79% от численности экономически активного населенияВ современном обществе покупатели все больше ориентируются на качество услуг и продукцию.Наблюдается изменение структуры расходов граждан, обусловленное повышение цен на питание, ЖКХ, ТЭК, охрану здоровья.Внедрение новейших компьютерных разработок и программ при ведении бухгалтерского и налогового учета на предприятиях, что упрощает контроль за движением сырья, готовой продукции, учет выручки и затрат предприятия. Такие программы как 1С: склад/предприятие/бухгалтерияПрименение технология штрихового кодирования, что удобно при закупке сырья и его складировании.Разработки новой упаковки на паллетах для упаковки пластика НРLВнедрение новых технологий с целью замены импортного сырья на российское при производстве пластика.Разрабатывается и выпускается новое современное оборудование для производства пластика и переработки сырья.Внедрение ресурсо- и энергосберегающих технологий.E (Экологическая среда)L (Законодательная среда)Строгий контроль экологов за выбросами в атмосферу при производстве пластика с учетом законодательства.Ужесточение законодательства за соблюдением требований по экологии для химических промышленных предприятийУсиление ответственности за экологические правонарушения, создание комплексной системы государственного экологического мониторинга, проведение кодификации экологического законодательства. Соблюдение экологических норм должно приносить бонусы организациям, а нарушение – облагаться высокими штрафами(от 200 тыс.р. за выброс мусора или отходов в неположенных местах).Осуществляется строгий контроль за наличием и получением сертификатов безопасности трудно-горучей продукции со стороны контролирующих органовВнесены изменения в ФЗ №137 от 12.10.2008 г. « О порядке проведения налоговых проверок на предприятиях».Внесены изменения в СанПиН 2.3.6 12098 в части требований СЭС к предприятиям химической промышленности.С 1 января 2015 г. вступит в силу ряд значительных изменений в законодательстве о налогах и сборах, в том числе, связанных с ведением налогового учета и отчетностиДекларацию по НДС теперь необходимо представлять в электронном виде (подпункт «а» п. 2 ст. 12 Федерального закона от 28 июня 2014 г. № 134 – ФЗ)Приложение 6Таблица 2.20Стратегический SNW-анализ внутренней среды ООО «Пластик С»№п /пНаименование БаллКомментарий1.Уровень стратегического менеджмента в организации 60ООО «Пластик С» следует стратегии роста и развития. В критических ситуациях разрабатываются конкретные мероприятия для решения проблем. 2.Общее финансовое положение30Общее финансовое положение неудовлетворительно. За 2014 г. наблюдается снижение прибыли от деятельности, что связано с ростом постоянных и переменных расходов. Имеет место также снижение рентабельности продукции. Финансовый анализ выявил снижение финансовой устойчивости предприятия в 2014 году По типу финансовой устойчивости организация относится к третьему, данный тип характеризуется нарушением финансовой дисциплины и платежеспособности. По индикатору У. Бивера выявлено, что угроза вероятности банкротства средняя3.Состояние текущего баланса40Баланс на 31.12.13 г. показал, что предприятие имеет не достаточно источников для покрытия активов. Наблюдается невысокий уровень платежеспособности, что вызвано ростом дебиторской задолженности.4.Уровень бухгалтерского учета60Организация ведёт бухгалтерскую отчётность в порядке, установленном законодательством РФ , но необходимо постоянное обновление программных продуктов по бухгалтерскому учету5.Структура затрат по основной деятельности40 Высокая доля затрат на сырье и постоянные издержки6.Соответствие орг. структуры перспективным планам65Организационная структура линейно-функциональная. В целом соответствует задачам, стоящими перед организацией для обеспечения нормального функционирования организации7.Конкурентноспособ-ность537.1.Качество продукции80ООО «Пластик С» выпускает качественную продукцию. Производство пластика осуществляется высококвалифицированными специалистами и рабочими, продукция имеет конкурентные преимущества в сравнении с продукцией (пластиком) других предприятий.7.2.Уровень цен50ООО устанавливает цены на продукцию на уровне цен рынка ДБСП России. Для создания конкурентного преимущества цены на продукцию при больших отгрузках идут со скидкой. Предприятие имеет снижение прибыли, но, тем ни менее, обеспечивает спрос на продукцию среди покупателей7.3.Ассортимент продукции30Предприятие выпускает стабильный ассортимент продукции, введения новых видов за последние 5 лет не было.8.Поставщики60Поставщиками сырья являются предприятия Финляндии и России. Поставки осуществляются по заключенным договорам.9.Уровень использования информационных технологий70 ООО оснащено необходимыми компьютерными программами, активно использует Интернет для связи с поставщиками и другие способы комуникаций10.Сбыт60Организация имеет собственный отдел по сбыту и отдел продаж, которые занимаются рекламой и реализацией всех видов продукции, в том числе поиском новых клиентов. У орг. Имеются собственные площади для установки нового оборудования.11.Материально-техническая база70ООО имеет собственные площади, производственное оборудование и хозяйственный инвентарь.12.Качество персонала 60Численность сотрудников 154 чел. В ООО работают специалисты различного уровня квалификации и образования. У более 80% персонала специальное образование или производственный опыт.13.Репутация на рынке50Предприятие знают на рынке, продукция пользуется спросом, но доля рынка не велика(4% клиентов, использующий ДБСП пластик в России)14.Корпоративная культура60В соответствии с моделью «рамочной конструкции конкурирующих ценностей» (OCAI) культура ООО относится к бюрократической (ключевые ценности – четкие линии распределения полномочий по принятию решений, стандартизированные правила и процедуры, механизмы контроля и учета). В целом климат в организации доброжелательный15.Отношения с органами власти в целом60ООО исправно платит налоги, производит все обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды, соблюдает правила техники ПБ, санитарно-гигиенического требования (медицинские осмотры), на рабочем месте проводятся инструктажи по ТБ Приложение 7Таблица 2.21SWOT-анализ ООО «Пластик С»Возможности:- Спрос на продукцию предприятия.- Повышение покупательской активности предприятий.- Внедрение технологических достижений в процесс производства и упаковки пластика- Внедрение новых видов технологий по применению российского сырья в производстве.- Высокий уровень профессионализма и квалификации рабочихУгрозы:- Рост цен на энергоносители.- Рост таможенных платежей и цен на сырье из Финляндии.- Наличие более крупных конкурентов- Снижение цен конкурентами на продукциюСилы:- Высокое качество продукции- Невысокая цена продажи.- Хорошая репутация- Налаженные отношения с основными поставщиками и покупателями.- Наличие собственных площадей и оборудования- Конкурентная ценаSO-стратегии- Рост объемов продаж- Расширение клиентской базы- Повышение конкурентоспособности продукции за счет новых технологий и высокой квалификации персоналаST-стратегии- Компенсация повышения завтра на сырье за счет увеличения качества и объема выпускаемой продукции Слабости:- Низкие финансовые показатели- Узкий ассортимент продукции- Большие затраты на сырьеWO-стратегии- Улучшение финансовых показателей за счет внедрения новых технологий и расширения ассортимента WT-стратегии- Мониторинг конкурентов и потребителей, для своевременного и гибкого реагирования на измения в рыночной ситуации.Приложение 8Таблица 3.3Расчет затрат на сырье и энергоресурсы на 1000 м2Слопласт П декоративный 0,6 ммNNСтатьи затрат Един.НормаЦенаСуммап/пизмер.расхода руб. руб. 1Сырье:  Внутренняя бумага FFX 120-180 г/м2м21100,034,037400 Внутреннябумага,пропитанная фенолоформальдегидной смолой FOCX 120-180 г/м2кг1114,035,038990 Пленка декоративная,пропитаннаямеламиновой смолойм21010,017,417574 Пленка разделительная полипропиленоваякг1213,047,05701160 г/м², размер 1850 х2900 мм, м²/тыс м²2Вспомогательные материалы   50 Итого материальные затраты руб.  1510253Эл.энергия на работу прессаквт.час1 200,001,3015604Пар на работу прессаГкал2,28119,8273 Итого энергоносители    1833Таблица 3.4Расчет затрат на сырье и энергоресурсы на 1000 м2Слопласт П трудногорючий0,6 ммNNСтатьи затрат Един.НормаЦенаСуммап/пизмер.расхода руб. руб. 1Сырье:  Внутрення бумага FFX 120-180 г/м2м21100,034,037400 Бумага для внутренних слоёв, пропитанная фенолоформаль- дегидной смолой (импортная, финская) - Imprex 160/270 FRA кг1 504,0035,052 640 Бумага для внутренних слоёв, пропитанная фенолоформаль- дегидной смолой (импортная, финская) - Imprex 160/270 FOCX кг1 568,0030,7248 169 Плёнка декоративная, пропитанная аминоформальдегидной смолой (импортная)146-196 г/м2 м21 250,0017,3921 738 Пленка разделительная полипропиленоваякг1 213,0047,0057 01160 г/м², размер 1850 х2900 мм, м²/тыс м²(2,5 кратное использование) 2Вспомогательные материалы   50 Итого материальные затратыруб.  217 0083Эл.энергия на технолог.целиквт.час1 200,001,301 5604Пар на технологические целиГкал2,28119,82273,19 Итого энергоносители    1 833,19Приложение 9Таблица 3.6Расчет выручки (с НДС) по годам проектаНаименование2016 год2017 год2018 годСлопласт П Д   Объем продаж(т.м2)108,0144,0180,0Цена (руб/м2)260260260Выручка (тыс.руб)280803744046800Слопласт П ТГОбъем продаж(т.м2)108,0144,0180,0Цена (руб/м2)300300300Выручка (тыс.руб)324004320054000Всего выручка с НДС (тыс.руб)6048080640100800Таблица 3.7Расчет переменных затрат по периодам проекта №Наименование2016 год2017 год2018 год Слопласт П Д1.затраты на сырье Сырье на 1000м2(тыс.руб.)151151151,0 Объем производства (продаж) тыс.м2108144180 Затраты(тыс.руб.)163112174827185 Слопласт П ТГ2.затраты на сырье Сырье на 1000м2(т.р.)217,0217,0217,0 Объем производства (продаж) тыс.м2108,0144,0180,0 Затраты(тыс.руб.)2343731249,139061,3 всего сырье3974852997662463.затраты на энергоносители Слопласт П Д на 1000 м2(т.р.)1,81,81,8 Объем производства (продаж) тыс.м2108144180 Итого198264330Таблица 3.8Расчет постоянных затрат по периодам проекта, тыс.руб. №Наименование2016 год2017 год2018 год1.Коммунальные услуги3603603602.Текущий ремонт помещений цеха и оборудования2002002003.Зарплата персонала со страховыми взносами9797979797974.Амортизация оборудования8348348345.Административные расходы1961961966.Затраты на рекламу и продвижение60580610087.Прочие непредвиденные расходы(0,3% от выручки) 121161202 Всего 117521199412236Приложение 10Таблица 3.9Прогноз доходов и расходов (без НДС) по периодам проекта№Наименование2016 год2017 год2018 год1Выручка60480806401008002Затраты533956701880642 Переменные расходы401435352566906 Постоянные расходы117521199412236Проценты к уплате1499149914993Прибыль до налогообложения708513622201684Налог на прибыль(20%)1417272440325Чистая прибыль56681089716127Таблица 3.10Показатели2015 (0) год2016 год2017 год2018 годИнвестиционные средства-9996чистая прибыль56681089716127амортизация834834834Чистый денежный поток.-999665021173116961Накопленный денежный поток-9996-3494823725198Коэффициент дисконтирования(15%)11/1,15=0,870,87/1,15=0,760,76/1,15=0,66Дисконтированный денежный поток.-99965654887011152Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-4343452815680Простой срок окупаемости-PBP1,30годДисконтированный срок окупаемости-DPBP1,49годВнутренняя норма доходности -IRR81,35%Индекс доходности- PI1,57Таблица 3.11Расчет внутренней нормы доходности методом подбора№Показатели2015 (0) год2016 год2017 год2018 годЧистый денежный поток-999665021319718620Накопленный денежный поток -9996-34949703283231Коэффициент дисконтирования (15%).1,0000,8700,7560,658Дисконтированный денежный поток.-99965654997912243Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-43435636178792Коэффициент дисконтирования (40%).1,0000,7140,5100,364Дисконтированный денежный поток.-9996464467336786Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-5352138181673Коэффициент дисконтирования (81,35%).1,0000,5510,3040,168Дисконтированный денежный поток.-9996358535672844Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-6411-28440Приложение 11Таблица 3.12Расчет прогноза прибылей и убытков при снижении объема продаж на 10%№Наименование2016 год2017 год2018 год1Выручка 5443272576907202Затраты533956701880642 Переменные расходы 401435352566906 Постоянные расходы117521199412236 Проценты по кредитам1499149914993Прибыль до налогообложения10375558100784Налог на прибыль(20%)207111220175Чистая прибыль82944468063Таблица 3.13Расчет эффективности проекта при снижении объема продаж на 10%Показатели2015 (0) год2016 год2017 год2018 годИнвестиционные средства-9996чистая прибыль82944468063амортизация834834834Чистый денежный поток.-9996166352808897Накопленный денежный поток-9996-8333-30535844Коэффициент дисконтирования.10,870,760,66Дисконтированный денежный поток.-9996144639925850Накопленный дисконтированный ден.поток.-9996-8550-45571292NPVПростой срок окупаемости-PBP2,58годДисконтированный срок окупаемости-DPBP2,78годВнутренняя норма доходности -IRR21,0%Индекс доходности- PI0,13Приложение 12Таблица 3.14Прогноз доходов и прибыли ООО «Пластик С» проектного годаПоказатели2014 годПроектный годАбс.изм.(+,-)Отн.изм.%12345Выручка от реализации32151242231210080031,4Полная себестоимость2998463789887914226,4Прибыль от продаж216664332421658100,0Прочие доходы ,тыс.руб.111111 0,0Прочие расходы,тыс.руб.15393038149997,4Прибыль до налогообложения,тыс.руб.20238403962016899,6Налог на прибыль, прочие платежи40488079403299,6Чистая прибыль (убыток),тыс.руб. 16190323171612799,6Таблица 3.15Укрупненный прогнозный баланс ООО «Пластик С» с учетом результатов инновационного проектаНаименованиеНа конец 2014 годаНа конец проектного годаИзм.Активы   Внеоборотные активы7935162758340Оборотные активы всего19346231143768в том числе:   Запасы 6737105053768Дебиторская задолженность889088900НДС2512510Финансовые вложения 00Денежные средства34683468 Итого активы272813938912108Пассивы   Собственный капитал61252225216127Краткосрочные займы84235423-3000Кредиторская задолженность1273311714-1019Итого пассивы272813938912108Приложение 13Таблица 3.16Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям после реализации мероприятий№ПоказателиУсл.обозн.расчетна конец 2014 годана конец проектного года1.Величина запасов и затратВззстр.1210+с1220698810756 Запасы стр.1210673710505 НДС стр.12202512512.Собственные оборотные средстваСосС1300-с1100-18105977 Капитал и резервы стр.1300612522252 Внеоборотные активы стр.11007935162753.Перманентный капиталПК(с 1300+с1400)-с1100-18105977 Капитал и резервы стр.1300612522252 Внеоборотные активы стр.1100793516275 Долгосрочные обязательства стр.1400004.Все источники И(с 1300+с1400+с 1510)-с1100661311400 Капитал и резервы стр.1300612522252 Внеоборотные активы стр.1100793516275 Долгосрочные обязательства стр.140000 Займы и кредиты стр.1510842354235.Излишек(недостаток)собственных оборотных средствИсосСос-Взз-8798-47796.Излишек(недостаток)перманентного капиталаИпкПк-Взз-8798-47797.Излишек(недостаток)всех источниковИвиИ-Взз-375644