экономическое обоснование стратегического плана развития предприятия

Введение 3
1. Теоретические основы разработки стратегического плана компании 5
1.1. Понятие и сущность стратегического планирования 5
1.2. Структура стратегического плана организации 6
1.3. Экономические показатели эффективности стратегического плана развития 8
2. Анализ экономического состояния и стратегического развития компании ООО «ВентМастер» 11
2.1. Общая характеристика и анализ динамики финансово-экономических показателей деятельности предприятия 11
2.2. Стратегический анализ рынка 17
2.3. Определение стратегии фирмы 25
3. Экономическое обоснование стратегического плана развития компании ООО «ВентМастер» 29
3.1 Увеличение объема продаж оборудования бытовой серии 29
3.2. Экономическое обоснование маркетинговых мероприятий по реализации стратегического плана и расширения деятельности 33
3.3. Оценка эффективности предложенных мероприятий 40
Заключение 43
Список литературы 46
Приложение 1 49
Приложение 2 50
Приложение 3 51
Приложение 4 52
Приложение 5 53
Приложение 6 54
Приложение 7 57
Приложение 8 58
Приложение 9 59
Приложение10 60

Собственные средства компании составляют 10919,47 тыс. рублей, а затраты, необходимые для реализации предложенных мероприятий – 1349,948 тыс. рублей.В связи с тем, что предсказать результаты реализации предложенных мероприятий со стопроцентной гарантией невозможно, необходимо рассчитать величину расходов и доходов по прогнозу. Необходимо рассмотреть возможные последствия реализации предложенных мероприятий, спрогнозировать объем продаж, а также доходы и расходы. Расчеты сведены в таблицу 3.14.Таблица 3.14Расчетная величина расходов и доходовПоказательИтогов том числе по месяцам 2 год7891011121 Переменные расходы, тыс. руб2332,311073,69601,15296,3670,07120,36170,683036,481.1 Оплата труда324,0087,4575,9840,1422,9440,1457,35349,921.2 Социальные отчисления (20%)97,2026,2422,7912,046,8812,0417,21104,981.3 Материальные затраты1893,11957,00499,38241,1837,2565,1893,122561,781.3.1 На приобретение продукции1819,00937,00482,00232,0032,0056,0080,002481,001.3.2 Транспортные расходы74,1120,0017,389,185,259,1813,1280,781.4 Прямые прочие расходы18,003,003,003,003,003,003,0019,802 Условно-постоянные расходы, тыс. руб.574,80102,5594,4594,4594,4594,4594,45601,132.1 Амортизация61,8010,3010,3010,3010,3010,3010,3061,802.2 Аренда378,0063,0063,0063,0063,0063,0063,00415,802.3 Связь12,002,002,002,002,002,002,0012,602.4 Прочие условно-постоянные42,007,007,007,007,007,007,0044,102.5 Маркетинговые и коммерческие, тыс. руб.81,0020,2512,1512,1512,1512,1512,1566,833 Всего расходов, тыс. руб.2907,111176,24695,60390,81164,52214,81265,133637,604 Объем продаж, ед.226,0061,0053,0051,0037,0038,0050,00446,004.1 Кондиционеры94,0040,0037,0017,000,000,000,00148,004.2 Радиаторы136,000,000,0026,0032,0033,0045,00217,004.3 Вентиляционное оборудование60,0021,0016,008,005,005,005,0081,005 Расчетная цена продаж        5.1 Кондиционеры20,0020,0020,0020,0020,0020,0020,0020,005.2 Радиаторы3,703,703,703,703,703,703,703,705.3 Вентиляционное оборудование20,0020,0020,0020,0020,0020,0020,0020,006 Доходы от реализации, тыс. руб.3583,201220,001060,00596,20218,40222,10266,505382,906.1 Кондиционеры1880,00800,00740,00340,000,000,000,002960,006.2 Радиаторы503,200,000,0096,20118,40122,10166,50802,906.3 Вентиляционное оборудование1200,00420,00320,00160,00100,00100,00100,001620,00Соответственно, расчет денежных потоков (cashflow) приведен в таблице 3.15(Приложение 10).Далее рассчитаем показатели эффективности инвестиционного проекта (ИП). В качестве основных показателей, используемых для расчетов эффективности ИП используются следующие:чистый дисконтированный доход (ЧДД);внутренняя норма доходности;Условия финансовой реализуемости и показатели эффективности рассчитываются на основании денежного потока.ЧДД рассчитывается по формуле: (1.4)где фm – денежный поток, тыс.р., по данным таблицы 3.15; - коэффициент дисконтирования; Е – норма дисконта, принимается равной 0,25 (сумма значений альтернативной доходности, принятой равной 12%, и коэффициента инфляции, принятой равной 13%).Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы ЧДД проекта был положительным.Внутренняя норма доходности (ВНД) – такое положительное число Ев, что при норме дисконтаЕ = Ев, чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех болъших значениях Е – отрицателен, при всех меньших значениях Е – положителен. Если не выполнено хотя бы одно из этих условий, считается, чтоВНД не существует.Для оценки эффективности ИП значениеВНД необходимо сопоставлять с нормой дисконта Е. Инвестиционные проекты, у которыхВНД >Е, имеют положительный ЧДД, и поэтому эффективны. Проекты, у которыхВНД <Е, имеют отрицательный ЧДД, и потому неэффективны.В результате расчетов значение ЧДД получено равным 15 008,25 тыс.р. > 0 – проект эффективен, ВНД = 32 % > 25 % - проект эффективен.ЗаключениеВ современных условиях маркетинговая стратегия фирмы обретает комплексный характер, охватывая все направления ее деятельности, и рассчитывается на долгосрочный период. Стратегия в маркетинге получает все большее значение. Еще несколько лет назад стратегический маркетинг представлялся прежде всего как определение общего направления деятельности фирм, ориентированного в будущее и реагирующего на изменение внешних условий. В последнее время основной упор делается на формирование ориентированной на рынок эффективной организационной и управленческой систем и распределение в соответствии с этим ресурсов фирмы. Иначе говоря, маркетинговая стратегия рассматривается как объединенная система организации всей работ фирмы. Разработка и принятие стратегических решений происходит ныне в условиях крайней нестабильности и неопределенности развития рынка и маркетинговой среды. Анализ динамично меняющейся рыночной среды и прогноз дальнейшего развития рынка – краеугольный камень при формировании маркетинговой стратегии и всего стратегического маркетинга. Тенденции развития рыночного спроса и конкурентной борьбы, развитие системы товародвижения и каналов сбыта, социальные тенденции и т.д. – постоянные объекты и изучения маркетологов. В тоже время они учитывают возможности и состояние управленческих ресурсов самой фирмы и связывают с ними будущие рыночные изменения, стараясь найти наиболее эффективнее направления и пути развития фирмы. Разработка оптимальной стратегии во многом предопределяет успех предпринимательства. Маркетинговая стратегия отдельных фирм отличается индивидуализмом и оригинальностью. В результате анализа и учета многообразных внешних условий развития они стремятся применять формы и методы управленческой деятельности и работы на рынке, не используемые другими фирмами. Это позволяет отходить от канонов предпринимательского поведения и избрать оригинальные пути развития.Методология разработки маркетинговой стратегии связана с учетом требований рыночной среды, рынка, запросов потребителей и конкурентных преимуществ и недостатков самой фирмы.В соответствии с задачами, поставленными в начале дипломной работы, получены следующие результаты:1) Проведен анализ динамики финансово-экономических показателей деятельности ООО «ВентМастер». Анализ показателей выявил проблему очень низкой деловой активности предприятия. Необходимо предусмотреть активные действия по следующим направлениям:- активизация маркетинговой деятельности по продаже оборудования, поиску новых заказчиков; - мероприятия для снижения дебиторской задолженности;- поиск новых источников финансирования и привлечение долгосрочных кредитов и займов.2) Дана характеристика организационной структуры ООО «ВентМастер», рассчитаны показатели эффективности оргструктуры. Результаты расчетов показали, что не на должном уровне находится коэффициент охвата функций, в частности, отсутствует функция маркетинга на предприятии. Показатель экономичности ниже нормативного значения, что обусловлено политикой высшего руководства. Показатели гибкости значительно превышают нормативные значения. Это объясняется преимуществами линейно-штабной структуры.Предложено для совершенствования структуры ввести должность маркетолога для осуществления маркетинговой деятельности.3) Проанализированы теоретические основы разработки и классификация маркетинговой стратегии предприятия.4) Выполнен анализ положения фирмы на рынке: проанализирована структура рынка, уровень конкуренции по модели М. Портера.5) Детально выполнен анализ внутренних возможностей организаций, ее сильных и слабых сторон.6) На основе предыдущих результатов разработан SWOT- анализ ООО «ВентМастер». Особое внимание компании «ВентМастер» следует уделять проведению и реализации маркетинговых исследований так как, не совершенствуя и не развивая свою деятельность, предприятие теряет позиции в конкурентной борьбе и как следствие теряет некую долю прибыли.В результате для ООО «ВентМастер»предложено использовать стратегии, которые предлагаются использовать для достижения поставленных целей – это стратегия концентрированного роста и стратегия диверсификации.Стратегия концентрированного роста представляет собой усиление позиции на рынке, при которой «ВентМастер» сделает все, чтобы с данным продуктом (бытовыми и полупромышленными кондиционерами и вентиляционным оборудованием) завоевать лучшие позиции на рынке. Для реализации данной стратегии разработаны соответствующие мероприятия: открытие выставочного зала, интернет-магазина, увеличения вложений в рекламу. Целесообразность применения данных мероприятий подтверждена соответствующими расчетами.Проанализировав финансовые, трудовые, материальные ресурсы можно сказать, что данная стратегия оптимально подходит для ООО «ВентМастер» и позволит ей в дальнейшем успешно следовать цели бизнеса и таким образом развиваться.Список литературыАлексеева А.И., Васильев Ю.В., Малеева А.В., Ушвицкий Л.И.. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2012. - 672 с.Анализ рынка кондиционеров в России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://megaresearch.ru/files/demo_file/6477.pdf - Загл. с экрана.Боумен К. Основы стратегического менеджмента / К. Боумен. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007. – 175 с.Бузырев В.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности строительного предприятия : учебник / В.В. Бузырев, И.П. Нужина. – М. : КНОРУС, 2011. – 336 с.Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ : Учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская.- 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 816 с.Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник для вузов – М.: Экономистъ2012. – 670с.Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник для вузов - М.: Банки и биржи, Юнити, 2011. – 512с.Грант Р.М. Современный стратегический анализ: Учебник / перевод с англ. под редакцией В.Н. Фунтова – Спб.: Питер 2012. – 560с.Дибб С. Практическое руководство по сегментированию рынка / С. Дибб, Л.Симкин; Пер с англ. Жильцова С.-СПб.: Питер, 2014.- 239с. Друкер П. Эффективный управляющий: Пер. с англ. под ред. А. Макервали - М: Бук Чембэр Интернэшнл. 2013. – 268с.Ефремов В.С. Стратегия бизнеса: Концепции и методы планирования: Учеб.пособие / В.С. Ефремов. – М.: Финпресс, 2008. – 192 с.Ковалев В.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник/ Ковалев В.В., Волкова О.Н. - М.: Проспект, 2013. - 421 с.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб.пособ. / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушницкий. - М.: КНОРУС, 2012. - 672 с.Котлер Ф. Маневры маркетинга. Современные подходы к прибыли, росту и обновлению / Ф. Котлер, К.Д. Дипак, СувитМэйсинси; пер. с англ. Т. Гутниковой. — М.: Олимп-Бизнес, 2013. — 210 с.Котлер Ф. Маркетинг менеджмент / Ф. Котлер, К.Л. Келлер; пер. с англ. С. Жильцова, М. Жильцова, Д. Раевской. — СПб.: Питер, 2011. — 814 с.Круглов М.И. Стратегическое управление компанией / М.И. Круглов. – М.: РДЛ, 2008. – 768 с.Крылова Г.Д. Маркетинг: учебник для вузов / Г.Д. Крылова, М.И. Соколова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД РФ. — М.: Магистр, 2011. — 814 с.Лебедева Е. Мир климата № 39 статья: Климатический рынок Журнал [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.mir-klimata.info/archive/number46/article/market_novosib/ - Загл. с экрана.Литвинчук Г. Мир климата № 39 статья: Как это было – великий подъем: Журнал [Электронный ресурс] – http://www.mir-klimata.info/archive/number39/ - Загл. с экрана.Люкшинов А.Н. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов: М: Юнити2014. – 375с.Маркова В.Д. Стратегический менеджмент: Курс лекций / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова. – М.; Новосибирск: ИНФРА-М: Сибирское соглашение, 2009. – 288 с.Минцберг Г. Структура в кулаке: создание эффективной организации / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. – СПб.: Питер, 2013. – 512 с.Новости климатического рынка в России [Электронный ресурс] –Режим доступа: http://www.hvacnews.ru/reviews/ - Загл. с экрана.Основы маркетинга / Г. Армстронг и др. – 2-е европ. изд. – М.; СПб.; Киев: Вильямс, 2012. — 1200 с.Панов А.И. Менеджмент Учебник для вузов – Н.Новгород: Нижегород.ГАСУ - 2012, 224с.Петров А.Н. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов – Спб: Питер 2013 – 400с.Портер М. Е. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов: Учебник для вузов / Перевод с англ. под редакцией И.Миневрин, О.Нижельская — М.: Альпина Бизнес Букс, 2013. — 454 с.Предварительные итоги сезона 2014 г. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.apic.ru/marketing/ - Загл. с экрана.Рынок климатического оборудования России [Электронный ресурс] –Режим доступа: http://marketing.rbc.ru - Загл. с экрана.Сазерленд, Дж. Кэнуэлл Д. Стратегический менеджмент. Ключевые понятия: Учебник – М: Баланс бизнес бук 2013 – 440с.Степанова Г. Н., Аржанов М. А., Макарон В. Л., Шиханов О. С. Концептуальные основы конвергенции менеджмента и маркетинга: Учебник для вузов – М.: МГУ 2013 – 194с.Томпсон А. А. мл. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа: учеб. пособие / А.А. Томпсон мл., А. Дж.. Стрикленд;пер. с англ. А.Р. Ганиевой. - 12. изд. – М.; СПб.; Киев: Вильямс, 2011. — 925 с.Приложение 1Таблица 2.3Состав и структура актива балансаАктив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Внеоборотные активы, всего2 851,0014,244 106,5016,524 438,0010,97108,07Оборотные активы, всего17 171,5085,7720 744,5083,4836 013,0089,03173,60Баланс20 022,50100,0024 851,00100,0040 451,00100,00162,77Таблица 2.4Состав и структура внеоборотных активовАктив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Внеоборотные активы, всего2 851,00100,004 106,50100,004 438,00100,00108,07Нематериальные активы50,001,7546,501,1346,501,05100,00Основные средства2 791,0097,904 045,0098,504 368,5098,43108,00Незавершенное строительство0,000,005,00,1213,00,29260,00Таблица 2.5Состав и структура оборотных активовАктив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Оборотные активы, всего17 171,50100,0020 744,50100,0036 013,00100,00173,60Запасы9 102,0053,016 545,0031,554 628,5012,8570,72Налог на добавленную стоимость322,001,88274,501,322 092,505,81762,30Дебиторская задолженность4 687,5027,3011 402,5054,9727 500,5076,36241,18Денежные средства3 061,0017,832 522,5012,161 791,504,9771,02Приложение 2Таблица 2.6Состав и структура пассива балансаАктив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Собственный капитал (капитал и резервы)-250,50-482,509,723 904,509,65809,22Заемный капитал (долгосрочные и краткосрочные обязательства)20 274,00-24 368,5090,2836 546,5090,35149,97Баланс20 022,50100,0024 851,00100,0040 451,00100,00162,77Таблица 2.7Состав и структура собственного капиталаПассив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Собственный капитал - всего-250,50-482,50-3 904,50100,00809,22уставный капитал10,00-10,00-10,000,26100,00добавочный капитал718,00-720,00-723,0018,52100,42резервный капитал0,00-0,00-0,000,000,00нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-978,50--247,50-3 171,5081,23-Таблица 2.8Состав и структура заемных средствПассив2012 г., тыс.р.2013 г.2014 г.Темп роста, %тыс.р.%тыс.р.%тыс.р.%Заемный капитал - всего20 274,00-24 368,5090,2836 546,5090,35149,97долгосрочные обязательства-------краткосрочные обязательства20 274,00-24 368,5090,2836 546,5090,35149,97Приложение 3Таблица 2.9Анализ показателей платежеспособности Показатели201220132014Темп роста, %НормаКоэффициент абсолютной ликвидности Кал0,150,100,0550,00≥ 0,2 - 0,5Коэффициент быстрой ликвидностиКбл0,380,570,2136,84≥ 0,75 - 1Коэффициент текущей ликвидностиКтл0,850,850,99116,47≥ 1,5 - 3Таблица 2.10Анализ финансовой устойчивостиНаименованиеРекомендуемая норма201220132014Темп роста, %Коэффициент автономии Ка≥ 0,5-0,010,020,10500Коэффициент заемного капитала Кз≤ 0,51,010,980,9091,84Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Кз/с≤ 1-80,9350,509,3618,53Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными средствами Ксок≥ 0,1----Коэффициент маневренности собственных средств предприятияКм≥ 0,2-0,5----Коэффициент финансовой устойчивости Кфу0,75-0,9-0,020,10500Приложение 4Рисунок 2.1. Структура рынка климатической техники в регионах России в 2014 годуРисунок 2.2 Структура российского рынка кондиционеров в 2013 годуПриложение 5Таблица 2.16 Анализ сегментов рынка кондиционеров по назначению использованияСегментПомещение для кондиционированияМощностьТипы кондиционеровБытовыедо 100 м²до 8 кВтоконные, напольные кондиционеры и настенные сплит-системыПолупромышленныедо 300-400 м²более 8 кВткассетные, напольно-потолочные, канальные и колонные кондиционерыПромышленныеболее 400 м²более 20 кВтцентральные, крышные кондиционеры, а также системы чиллер-фанкойлТаблица 2.17Рейтинг производителей кондиционеров за 2014 годРейтингНизкая цена, надежностьСоотношение цена-качествоКачество и имидж1LGLGDaikin2DantexMitsubishiElectricMitsubishiElectric3SamsungPanasonicMitsubishiHeavy4MideaFujitsuGeneralFujitsuGeneral5PanasonicHitachiPanasonicПриложение 6Таблица 2.18SWOT – анализ ООО «ВентМастер» Внешняя среда Внутренняя средаВозможностиУгрозыВведение правительственной программы для поддержки малого бизнесаУсиление конкуренции в связи с благоприятными условиями для малого бизнесаВозрастает качество жизни, что позволяет потребителям относиться к кондиционерам не как к дорогому удовольствию, а как к предметам жизненной необходимостиСнижение курса национальной валюты приведёт к росту цен на импортную продукцию и снизит объём продажКлиматические условия города положительно влияют на спрос климатического оборудованияНеплатежи (несоблюдение заказчиками установленных сроков оплаты по договорам или расторжение заключённых договоров)Вводятся налоговые льготы для мелкого бизнесаАгрессивная ценовая политика конкурентовСильные стороныРеализация возможностейИзбежание угрозШирокий ассортимент климатического оборудования бытовой серииОсобенно широк ассортимент в сегменте техники бытовой серии. Необходимо стимулирование продаж оборудования именно этого сегмента. Необходимо открытие выставочного залаПри снижении курса национальной валюты произойдёт рост цен на импортную продукцию. Однако в настоящее время у климатической техники бытовой серии импортного производства конкуренции со стороны аналогичной техники отечественного производства практически нет, но существует угроза её появленияБольшой опыт работыОпираясь на большой опыт работы и квалифицированный персонал, есть возможность развития предприятия. Необходима реклама этих сильных сторон предприятия, для привлечения большего круга покупателейТак как входной барьер на этот рынок достаточно низок, предприятие находится в условиях жёсткой конкуренции, которая постоянно растёт. Фирмы новички сбивают цену. Необходима реклама сильных сторон ООО «ВентМастер» (качество и оперативность работ, сервисное обслуживание, большой опыт работы)Квалифицированный персоналВелика угроза ухода квалифицированного персонала (потеря ценных кадров). Процентные ставки персонала достаточно высоки, поэтому для удержания ценных кадров необходимо увеличить объём продаж. Необходим выставочный залВысокое качество предлагаемого оборудования и выполняемых работБрэнды оборудования предлагаемого «ВентМастер» общеизвестны. Тем не менее, необходимо постоянно напоминать покупателям о качестве предлагаемого товара, новых моделях и разработкахАгрессивная ценовая политика конкурентов. Продвижение конкурентами товаров не высокого качества по низким ценамУстойчивые связи с поставщикамиНаличие нескольких поставщиков даёт несколько каналов поставок товара с разными условиями и ценами – есть выбор. Необходимо поддерживать старые связи и искать новые (возможно более выгодные или резервные)Спад производства климатического оборудования или резкое увеличение спроса на климатическое оборудование может вызвать дефицит товара. Задержки платежей могут привести к разрыву связей с поставщикамиСильные стороныРеализация возможностейИзбежание угрозНаличие постоянных клиентовХорошая репутация компании ведёт к увеличению постоянных клиентов, объёму продаж и как следствие к развитию предприятия. Необходимо постоянно поддерживать репутацию фирмы за счёт доброкачественной работы всего персоналаАгрессивная ценовая политика конкурентов может переманить постоянных клиентовСлабые стороныУпущенные возможностиОпасные сочетанияЗависимость от фактора сезонностиКлиматические условия позволяют продавать более дорогие модели кондиционеров, а также тепловентиляционное оборудование с дорогостоящей автоматикой«Не сезонный» год (холодное лето) значительно снижает среднегодовую прибыль от продаж кондиционеров, поэтому необходимо акцентировать особое внимание на деятельности в родственной отрасли (например: масляные радиаторы)Низкие вложения в рекламу, безликость рекламыОтсутствие выставочного зала и интернет-магазина (слабая бизнес-стратегия сбыта)Безликая реклама, отсутствие выставочного зала и интернет-магазина приводит к застою роста предприятия, к потерям позиций в конкурентной борьбе и как следствие к потере компанией некой доли прибылиОткрытие выставочного зала и интернет-магазина приведёт к увеличению объёмов продаж и развитию предприятияПриложение 7Рисунок 3.1. Причины, по которым клиент перестает пользоваться услугами климатической фирмыТаблица 3.6Стоимость курсов учебно-консультационного центра АПИК, руб.Тема семинараДля кого предназначенПродолжительность практических занятийСтоимостьМенеджер по продажам климатического оборудованияПродавцы с опытом работы или без опыта, студенты вузов 5 дней10000Монтаж, техническое обслуживание бытовых и полупромышленных СКВдля слушателей без опыта работы по монтажу СКВ и специалистов с опытом монтажа бытовых и полупромышленных СКВ5 дней10000Сервис и техническое обслуживание СКВдля специалистов с опытом монтажа бытовых и полупромышленных СКВ5 дней10000Итого 30000Приложение 8Таблица 3.7Среднее количество продаж кондиционеров по месяцам, шт.МесяцКоличествоЯнварь 0Февраль 0Март 0Апрель 0Май18Июнь23Июль40Август37Сентябрь17Октябрь 0Ноябрь 0Декабрь 0Таблица 3.8Среднее количество продаж масляных радиаторов, шт.МесяцКоличествоЯнварь42Февраль38Март23Апрель 7Май 0Июнь 0Июль 0Август 0Сентябрь 3Октябрь16Ноябрь28Декабрь40Приложение 9Таблица 3.10Постоянный запас радиаторов на складе, шт.Масляные радиаторы ElectroluxКоличествоEOH/M-11575EOH/M-12095EOH/M-31575EOH/M-32095EOH/M-31055DeLonghi GS7712255DeLonghi KR7307155DeLonghi GS7705105DeLonghi TRD10255DeLonghi TRD06155Итого 50Таблица 3.11Затраты при закупке радиаторовМасляные радиаторы ElectroluxЗакупочная цена, руб.Количество, шт.Затраты, руб.EOH/M-11571 9125 9560EOH/M-12092 152510760EOH/M-31571 9125 9560EOH/M-32092 152510760EOH/M-31051 4165 7080DeLonghi GS7712252 952514760DeLonghi KR7307151 8395 9196DeLonghi GS7705101 1765 5880DeLonghi TRD10253 3385 16692DeLonghi TRD06152 0405 10200Итого 20 890 50 104448Приложение10Таблица 3.15Расчет денежных потоков (cashflow) Вид деятельности и направление средств  Значение притока (+) и оттока (-) средств по шагам расчетаЭксплуатация и ликвидация объекта2014 год (3 кв, 4 кв)2 годиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кв2 кв3 кв4 кв1 Инвестиционная деятельность----------1.1 Строительство зданий и сооружений ----------1.2 Приобретение оборудования ----------1.3 Монтаж и пусконаладочные работы----------1.4 Формирование и пополнение оборотных средств (-)937,00482,00232,0032,0056,0080,00226,00683,001388,00184,001.5 Чистый поток инвестиционной деятельности937,00482,00232,0032,0056,0080,00226,00683,001388,00184,002 Основная производственная деятельность----------2.1 Выручка от реализации (+)1220,001060,00506,00218,00222,00267,00598,001550,003075,00480,002.2 Расходы на производство (-)1176,00696,00391,00165,00215,00265,00548,00961,001734,00461,002.2.1 Амортизация (+)10,0010,0010,0010,0010,0010,0016,0016,0016,0016,002.3 Финансовый результат брутто44,00364,00115,0053,007,002,0050,00589,001341,0019,002.4 Балансовая прибыль44,00364,00115,0053,007,002,0050,00589,001341,0019,002.5 Налог из прибыли (-)20,0020,0020,0020,0020,0020,0020,0020,0020,0020,002.6 Чистая прибыль35,20291,2092,0042,405,601,6040,00471,201072,8015,202.7 Чистый поток по производственной деятельности45,20301,20102,0052,4015,6011,6056,00487,201088,8031,203 Финансовая деятельность----------3.1 Вложение собственного капитала (+)937,00482,00232,0032,0056,0080,00226,00683,001388,00184,003.2 Чистый поток по финансовой деятельности937,00482,00232,0032,0056,0080,00226,00683,001388,00184,004 Сальдо потока реальных денег1919,201265,20566,00116,40127,60171,60508,001853,203864,80399,205 Сальдо накопленного потока реальных денег (нарастающий итог)1919,203184,403750,403866,803994,404166,004674,006527,2010392,0010791,20