Разработка технико-экономического обоснования внедрения технологической инновации (на примере предприятия)

Содержание
Введение 3
1. Оценка инновационного климата и инновационного потенциала, определение инновационной позиции организации 4
1.1 Оценка инновационного климата 4
1.2. Оценка инвестиционного потенциала 10
2. Выбор инновационной идеи. Классификация инновации. Маркетинговый анализ 21
3. Производственный план. Расчет потребности в финансировании 27
4 Описание внедряемых изменений. Оценка предпринимательских рисков проекта. Разработка мероприятий по управлению рисками 35
5. Инновационная программа 39
Заключение 40
Список использованной литературы 42

Изделия изготавливаются строго по государственным стандартам и проходят множество испытаний на прочность, жесткость и трещиностойкость.
После разработки спецификации и технологической карты проведем анализ эффективности с учетом производственного плана и структуризации затрат на производство в расчете на год (табл.13,14,15).
Таблица 13 - План единовременных вложений
Наименование Стоимость без НДС, руб. Срок полезного использования, срок списания, лет Метод амортизации (ПБУ 6/01, 14/2007, 17/02) Годовая сумма амортизации (РБП), руб. 1. Маркетинговые исследования 5000 Х Х Х 2. Обучение персонала 524 Х Х Х 3. Затраты на заключение лицензионного договора 15000 Х Х Х 4. Затраты на регистрацию лицензионного договора 2000 Х Х Х 5.Приобретение ОС, ИТ - - - - 6.Сумма паушального платежа 34476 - Х 11472 Итого 57000
Единовременные вложения ООО «Мечел-Материалы» равны 57 тыс. руб.
Таблица 14 – Переменные затраты в расчете на 1 год в текущих ценах, необходимые для реализации новшества
В расчете на ед. изделия В расчете на месяц Сумма за год Наименование ресурса Кол-во, тариф Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. 1.Материальные ресурсы: 82120 875600 10427600 Бетон М600, м3 7,8(5500) 42900 85,8 471900 1029,6 5662800
Продолжение таблицы 14.
  В расчете на ед. изделия В расчете на месяц Сумма за год Наименование ресурса Кол-во, тариф Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Арматура М16, м 1,1(26000) 28600 12,1 392700 111350 4676700 Фиброармированный пластик, м3 1,4 (2800) 3920 15,4 43120 184,8 517440 Эпоксидная смола, кг 8,95 (210) 1880 98,4 20680 1181,4 248160 Бензин, л 50(32) 1600 550 17600 6550 209600 Моторное масло, л 2(200) 400 22 4400 262 52400 Электроэнергия, кВт*ч 2,5(120) 300 28 3300 328 39300 транспортно-заготовительные работы 1 2520 11 27720 131 330120 2. Оплата труда - основной персонал, чел. 5909 65000 780000 Арматурщик 1 1636 11 18000 131 216000 Сварщик 1 2364 11 26000 131 312000 Бетонщик 1 1909 11 21000 131 252000 3. Отчисления на социальные нужды: 2368 26052 312624 ОСС по основному персоналу 2127 23400 280800 ФСС по классу профессионального риска (3% ФОТ по трудовым договорам) 241 2652 31824 Итого   90397   966652   11520224 Переменные затраты в расчете на 1 год в текущих ценах при внедрении новшества ООО «Мечел-Материалы» равны 11520224 руб. в год.
Структура переменных затрат показана на рисунке 6.
Рисунок 6 - Структура переменных затрат
Постоянные затраты в расчете на 1 год в текущих ценах, необходимые для реализации новшества представлены в таблице 15.
Таблица 15 - Постоянные затраты в расчете на 1 год в текущих ценах, необходимые для реализации новшества
На месяц На год Наименование ресурса Кол-во, тариф Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. 1. Оплата труда:   93000   1116000 Гл. Инженер   55000   660000 Бухгалтер   38000   456000 2. Отчисления на социальные нужды по новому управленческому персоналу:   37274   447293 ОСС (непроизводственного персонала)   33480   401760 ФСС по классу профессионального риска   3794   45533 3.Амортизация (по всему новому оборудованию и НМА)   175000   2100000 4. Прочие расходы на производство и внедрение инновации   10212   122544 Продолжение таблицы 15.
На месяц На год прочие материальные ресурсы (офисные расходы), если потребуются дополнительно для реализации новшества   7400   88800 расходы на новые управленческие функции   2812   33744 5. налог на имущество   12500   150000 Итого   327986   3935837
Объем безубыточного производства:
(2)
Вб=135000*83=11438788 руб.
где: Вб – выручка от реализации продукта в точке безубыточности;
Цi– договорная цена единицы i-той продукции; Х – количество единиц реализованной продукции в точке безубыточности.
(3)
С=90397*83+3935837=11438788 руб.
где: С – себестоимость реализованной продукции; Ипi– переменные затраты на единицу конкретного вида продукции; Сп – постоянные затраты, отнесенные на проданную продукцию.
Количество единиц реализованной продукции в точке безубыточности:
(4)
X=3935837/(135000-90397)=83 шт. в год.
Вывод: «Предприятие намерено производить колонны для реконструкции в размере 131 штука в год, когда как количество единиц реализованной продукции в точке безубыточности равно 83 штуки. Соответственно, ООО «Мечел-Материалы» создает себе некую «подушку безопасности», в размере 131-83=48 штук колонн. Это позволит при планировании будущей деятельности застраховаться от незапланированных потерь».
4 Описание внедряемых изменений. Оценка предпринимательских рисков проекта. Разработка мероприятий по управлению рисками
При внедрении нового продукта и использовании старых технологий на старом рынке кардинальных изменений внутри предприятия не происходит.
Построим инновационный профиль проекта, где охарактеризуем объем изменений в каждой подсистеме управления (таблица 16).
Таблица 16 - Изменения, происходящие при внедрении инноваций
Изменения Описание вводимых изменений Балл I. Блок изменений результатов деятельности
1.Конструктивно новая или обновленная продукция с новыми характеристиками, новый портфель продукции, новые отрасли (подотрасли) и новые рынки.
Новые услуги клиентам и потребителям новой продукции;
Новые экономические и социальные результаты деятельности организации. 4 1 0 II.Блок изменений в ресурсах
Материально-техническая база: новое сырье, новые материалы и комплектующие, новое технологическое оборудование, новые рабочие места, производственные площади, новые поставщики и партнеры, новая логистика потоков материально-технических ресурсов.
Информация: новая научно-техническая, производственная, экономическая и коммерческая информация, новые базы данных, новая логистика потоков информации, новые системы связи.
Трудовые ресурсы: приобретение новых знаний сотрудниками, новые сотрудники, новые управляющие, новая социальная среда, новое движение кадров.
4. Финансы: новая задача финансирования инновационного проекта, новые финансовые потоки. 0 1 3 0 III. Блок изменений в деловых процессах
Процессы НИОКР: новые задачи, сжатие процессов во времени за счет параллелизации.
Процессы производства: перераспределение работ между производственными звеньями в самом предприятии и заказов между подрядчиками, подготовка к освоению новых технологий.
Процессы реализации: обновление сети реализации, новые маркетинговые функции, новые коммерческие задачи.
4. Процессы обслуживания: подготовка к оказанию новых услуг, новые клиенты. 0 0 2 0 IV.Блок изменений в системе управления: Переход на новое проектное управление, новые процедуры принятия решений, обновление методов управления.
Обеспечение сочетания проектного, функционального и общего управления в организации. 0 1
Продолжение таблицы 16.
Изменения Описание вводимых изменений Балл V. Блок изменений в оргструктуре
Новые функции: выявление новых производственных и управленческих функций.
Новые структурные звенья и уровни управления, создание новых звеньев и наделение их функциями.
Новые связи: оформление новых связей между звеньями по функциям.
4. Новые отношения: формирование нового состава прав и ответственности, их распределение по звеньям и уровням управления в соответствии с функциями и связями. 0 0 0 2
Оценка рисков - один из ключевых элементов инновационного проекта, осуществляющийся количественными и качественными методами (таблица 17).
Таблица 17 - Оценка предпринимательских рисков
Вид (подвид) Рейтинг критичности вида (в сумме по подгруппе =1) Вероятность наступления рискового события, % Средняя вероятность
9=(3+4+5)/3 Общий балл по виду риска 7=2*6 Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3 1 2 3 4 5 6 7 Производственные Простои из-за поставок сырья 0,35 2 3 2 2,33 0,8155 Увеличение брака из-за работников 0,2 4 6 5 5 1 Простои из-за оборудования 0,45 5 3 5 4,33 1,9584 Итого 1 3,764 Коммерческие Потеря спроса по причине понижения цен конкурентами 0,4 7 8 7 7,33 2,932
Продолжение таблицы 17.
Вид (подвид) Рейтинг критичности вида (в сумме по подгруппе =1) Вероятность наступления рискового события, % Средняя вероятность
9=(3+4+5)/3 Общий балл по виду риска 7=2*6 Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3 1 2 3 4 5 6 7 Срыв договоров с поставщиками 0,3 4 2 2 2,66 0,798 Подрыв репутации компании 0,3 1 2 1 1,33 0,399 Итого 1 4,129 Финансово-экономические Понижение рентабельности продаж 0,25 7 5 5 5,66 1,415 Снижение производительности труда 0,35 8 7 8 7,66 2,681 Понижение ликвидности компании 0,4 2 4 3 3 1,2 Итого 1 5,296
По данным таблицы 17 видно, что после внедрения инновации на предприятие ООО «Мечел-Материалы» наиболее опасными рисками являются финансово-экономические.
Для рисков с наиболее большим взвешенным баллом разработаем мероприятия по минимизации рисков (таблица 18).
Таблица 18 – Мероприятия по снижению рисков
Предпринимательские риски Метод управления рисками Мероприятия по снижению рисков Понижение рентабельности продаж минимизация повышение контроля за управленческими и коммерческими расходами Снижение производительности труда минимизация повышение мотивации сотрудников компании Понижение ликвидности компании минимизация эффективное управление дебиторской задолженностью, работа с поставщиками
Далее определим средний класс инновации по формуле:
(5)
где Кср– средний класс инновации,
Кi– класс сложности инновации по i-тому классификационному признаку (см. табл. 12),
n – количество классификационных признаков.
Кср =79\17=4.64
Премия за риск устанавливается исходя из среднего класса инновации и средней премии за риск:
Кср=4.64, соответственно премия за риск =2,64%.
Вывод: «при анализе изменений на предприятии ООО «Мечел-Материалы» при внедрении нового продукта кардинальных изменений не наблюдается – в основном происходит изменение результатов деятельности и в управлении ресурсами предприятия, что обусловлено использованием старого оборудования и старой технологии при производстве нового продукта».
5. Инновационная программа
Состав мероприятий и локальных проектов, заключенных в инновационном проекте, после решения вопросов инвестирования формируется в виде плана – инновационной программы. В программе он формулируются в виде работ со сроками, исполнителями и финансовыми затратами (табл.19).
Таблица 19 – Инновационная программа ООО «Мечел-Материалы»
Мероприятия (локальный проект) Срок исполнения Исполнитель Затраты по смете, тыс. руб. I. Блок изменений результатов деятельности: 1. Приобретение лицензии на технологию 1 месяц Ген. директор
20000 II. Блок изменений в ресурсах: Разработка методики перепрофилирования (обучения) 2 недели Начальник планового отдела 5000 Поиск поставщиков материалов: поиск и оценка сотрудничества с поставщиками материалов 1 месяц Начальник отдела снабжения 20000 Утверждение договоров для поставки материалов 1 неделя Начальник отдела снабжения - III. Блок изменений в деловых процессах: Создание базы клиентов: поиск перспективных клиентов для информирования о новом продукте 1 месяц Старший менеджер по продажам 5000 Переговоры с клиентами, заключение договоров 1 месяц Старший менеджер по продажам - Написание должностных инструкций 2 недели Начальник отдела кадров 10000
Заключение
Инвестиционный климат ООО «Мечел-Материалы» характеризуется наличием в большей степени угроз, нежели возможностей. Так, взятый политический курс сегодняшнего Правительства благоприятствует проявлению предприятием инвестиционных возможностей. Это обеспечено наличием на законодательном уровне различной государственной поддержки малого и среднего бизнеса в стране, всевозможных федеральных программ, региональных программ, упрощения налогового бремени и наличием субсидий и преференций. Однако экономическая, социальная и технологическая составляющие напротив не располагают к внедрению инноваций предприятию. На сегодняшний день развитие НИОКР, уровень основных производственных фондов оставляет желать лучшего.
При внедрении инноваций для ООО «Мечел-Материалы» интегральный показатель инновационной позиции организации показывает незначительное превышение возможностей над угрозами. Проанализировав подетально блоки инвестиционного климата и инвестиционного капитала и были определены базовая стратегия компании и инновационная стратегия НИОКР:
1. Базовая стратегия ООО «Мечел-Материалы»:
- Группа стратегий диверсификационного роста - Конструкторско-технологическая (горизонтальная) диверсификация - Конструкторская и технологическая инновации: новый продукт, старая технология, старый рынок.
2. Инновационная стратегия НИОКР ООО «Мечел-Материалы»:
- Стратегия параллельной разработки - Приобретение лицензий на продукт с целью форсированного освоения, ускорения производства и создания на базе приобретения лицензий своих разработок.
Выбор новшества – производство колонны для реконструируемых зданий. Инновационный процесс стартует с этапа жизненного цикла продукта – создание (рождение).
Изобретение относится к области строительства и может быть использовано при замене имеющих повреждения и недостаточную несущую способность деревянных или кирпичных колонн, расположенных в реконструируемом здании, где из-за стесненных условий монтажа невозможно применение кранового оборудования большой грузоподъемности и имеются ограничения веса монтажных элементов.
Сегмент потребителей продукции – строительные организации республики Удмуртия.
Ёмкость рынка =870*141000=122670 тыс. руб.
Объем продаж с учетом доли конкурентов =870*15%= 131 шт. в год.
Цена инновационного продукта = 135000 руб.
Предприятие намерено производить колонны для реконструкции в размере 131 штука в год, когда как количество единиц реализованной продукции в точке безубыточности равно 83 штуки. Соответственно, ООО «Мечел-Материалы» создает себе некую «подушку безопасности», в размере 131-83=48 штук колонн. Это позволит при планировании будущей деятельности застраховаться от незапланированных потерь».
При анализе изменений на предприятии ООО «Мечел-Материалы» при внедрении нового продукта кардинальных изменений не наблюдается – в основном происходит изменение результатов деятельности и в управлении ресурсами предприятия, что обусловлено использованием старого оборудования и старой технологии при производстве нового продукта
Реализация инновационной программы займет у предприятия 5 месяцев и 1 неделю.
Список использованной литературы
1. «Гражданский Кодекс РФ (часть четвертая)» от 18.12.2006 N 230-ФЗ [Электронный ресурс]: // «Собрание законодательства РФ», - 25.12.2006, - N 52 (1 ч.), ст. 5496. - Доступ из справ. - правов. систе-мы «КонсультантПлюс».
2. Приказ Росстата от 06.09.2012 N 481 «Об утверждении стати-стического инструментария для организации федерального стати-стического наблюдения за деятельностью в сфере дошкольного об-разования, научной и инновационной деятельностью, занятостью населения» [Электронный ресурс]: // Доступ из справ. - правов. сис-темы «КонсультантПлюс».
3. Приказ Росстата от 19.08.2011 N 367 «"Об утверждении ста-тистического инструментария для организации федерального стати-стического наблюдения за численностью, оплатой труда работников и наукой» [Электронный ресурс]: // Доступ из справ. - правов. сис-темы «КонсультантПлюс».
4. Балдин К.В., Передеряев И.И., Голов Р.С. Управление риска-ми в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия. Учеб. пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010. - 420с.
5. Гончаренко Л.П., Олейников Е.А., Березин В.В. Инноваци-онный менеджмент. Учеб. пособие для вузов. – М.: Конорус, 2007.
6. Гунин В.Н., Баранчеев В.П., Устинов В.А., Ляпина С.Ю. Управление инновациями: 17-модульная программа для менеджеров. Т.7. – М.: ИНФРА-М, 2000.
7. Инновационный менеджмент. Концепции, многоуровневые стратегии и механизмы инновационного развития. Под ред. Аньши-на В.М., Дагаева А.А. – М.: Дело, 2007.- 584с.
8. Инновационный менеджмент. Учеб. пособие изд. 4, перераб. и доп. Ред. Ильенкова С.Д. – М.: Юнити-Дана, 2012
9. Леонтьев Ю.Б. «Техника профессиональной оценки интел-лектуальной собственности и нематериальных активов».-М.: ООО» Изд-во «Октопус»», 2005.-271с.
10. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. – М.: Фи-нансы и статистика, 2006. - 288с.
7
Коммерческая служба
Служба безопасности
Отдел кадров
Бухгалтерия
Юридический отдел
Производственно-технический отдел
Отдел логистики
Экономический отдел
Директор филиала