бизнес-план автокомплекса «Auto Repair» в СПБ

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА АВТОКОМПЛЕКСА «AUTO REPAIR» В Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ 5
1.1. Анализ автомобильного рынка, автопарка и рынка станции технического обслуживания автомобилей в г.Санкт-Петербурге 5
1.2. Разработка проекта создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-Петербурге 13
1.3. Оценка первоначальных вложений и производственных затрат автокомплекса «Auto Repair» 28
2. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ АВТОКОМПЛЕКСА «AUTO REPAIR» В Г.САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ 36
2.1. Определение финансовой состоятельности проекта открытия автокомплекса «Auto Repair» 36
2.2. Определение экономической эффективности проекта создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-Петербурге 42
2.3. Оценка чувствительности и устойчивости проекта создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-Петербурге 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
ЛИТЕРАТУРА 54

В автокомплексе«Auto Repair» планируется работа 6 механиков (табл. 2.6).Таблица .6Количество нормо-часовЗарплата, выплачиваемая с каждого нормо-часа вавтокомплексе«Auto Repair», приведена в табл.2.6. Она складывается из зарплаты автомеханика, который выполняет работу, зарплаты мастера-консультанта работающего с клиентом, зарплаты мастера цеха, распределяющего работу и зарплаты на менеджмент.Таблица .7Прямые расходы на 1 нормо-час вавтокомплекса «Auto Repair» с учетом региональных цен на электроэнергию и приведены в табл. 2.7. Они складываются из затрат на материалы, энергию, заработную плату и страховые взносы.Таблица .8Прямые расходы на 1 нормо-час Структура прямых расходов приведена на рис. 2.12. Рис. .. Структура прямых расходовавтокомплекса «Auto Repair»Данное производство следует отнести к трудоемким. Заработная плата и страховые взносы составляют порядка 73% прямых расходов.Амортизационные отчисления составляют значительную часть общих производственных издержек и играют важную роль в процессе возмещения основного капитала. Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 2.9. Таблица .9Продолжительность проекта принимаем три года. Планирование ведем по кварталам. В табл. 2.9 приведены производственные издержки по кварталам на планируемый объем услуг – 2376 нормо-часов. Таблица .10Производственные затратыОсвоение идет в течение 2-3 квартала. Накладные расходы принимаем равными 12% от фонда заработной платы. Административные накладные расходы принимаем равными 10% от фонда заработной платы. С точки зрения планирования реализации бизнес-плана целесообразно оценить потребность в оборотных средствах, необходимых для обеспечения устойчивого процесса производства. Потребность в отдельных видах текущих активов рассчитывается, исходя из планируемых норм запаса по каждому виду, длительности цикла, установленного периода оборота и других факторов. На начальных стадиях разработки проекта допускается приближенное определение оборотного капитала как процента от производственных издержек. Потребность в оборотном капитале принимаем равной 10% от общецеховых издержек. Таблица .Общая потребность в инвестициях будет равна 20 866,5 + 148,4 тыс. руб. = 21 015 тыс. руб. Составим сводную таблицу бюджета проекта.Таблица 2.12Статья бюджетаСумма, млнКоммерческие расходы1168Управленческие расходы380Аренда112Оборотный капитал210,15Уставный капитал420Накладные расходы110Итого2400Финансово-экономическое обоснование создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-ПетербургеОпределение финансовой состоятельности проекта открытия автокомплекса «Auto Repair»В качестве источников финансирования проекта открытия автокомплекса «Auto Repair» приняты: собственные средства и кредит банка. Согласно Кредитному Договору кредит банком представляется на возвратной основе в сумме10000 тыс. руб. с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала исходя из годовой процентной ставки - 16%, основной долг возвращается частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является прибыль, получаемая предприятием. Общая схема финансирования представлена в табл. 3.1 и рисунке 3.1.Таблица .Рис. .. Источники финансированияГрафик погашения кредита и процентов по нему приведен в таблице 3.2 и рисунке 3.2.Таблица .Рис. .. Выплаты по обязательствамРезультаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов, которые приравниваются к кровеносной системе, обеспечивающей жизнедеятельность предприятия.Финансовое состояние предприятия и его устойчивость в значительной мере зависят от того, каким имуществом располагает предприятие, в какие активы вложен капитал и какой доход они приносят. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов).Расчет дохода от услуг является одним из исходных компонентов финансово-экономического анализа. Доход от продаж определяется ценой нормо-часа (2,1 тыс. руб.), умноженной на объем услуг. Расчет прибыли осуществляется на основе чистого дохода от продаж и производственных издержек (табл. 3.3).Таблица .В качестве оттока средств, при подготовке данной формы отчета выступают не все текущие затраты проекта. Амортизационные отчисления, являясь одной из статей затрат, не означают в действительности уменьшения денежных средств проекта. Напротив, накопленный износ постоянных активов - это один из источников финансирования проекта.Если к собственным средствам, включающим долгосрочные пассивы, прибавить краткосрочные займы, то получим общую величину основных источников формирования имущества предприятия, которая возросла на 22,36 %. То есть наибольший уд. вес в увеличении общей величины основных источников для формирования запасов сыграли собственные оборотные средства. Но можно заметить, как излишек общей величины основных источников формирования запасов сократился в 2013 году на 36,4 %, за счет более интенсивного роста запасов оборотных активов.Следовательно, предприятию следует обратить на это внимание, нормализовать величину прироста запасов.Рис. .. Динамика денежных потоков.С позиции финансового планирования состоятельность проекта означает положительное сальдо баланса поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта. Отрицательное значение накопленной суммы денежных средств, свидетельствует об их дефиците. Анализ таблицы 3.4 показывает, что проект имеет положительное значение накопленной суммы денежных средств на всем периоде реализации, что говорит о его финансовой состоятельности. Таблица .Определение экономической эффективности проекта создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-ПетербургеЧистая текущая стоимость (NPV) определяется как разница между результатами от инвестиций и затратами, осуществляемыми в процессе инвестирования, приведенная к начальному шагу расчета.Доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств для фирмы равна 22%. Принимаем ставку дисконтирования 22%. Так как периоды дисконтирования составляют менее года, ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в квартал:Kr = kr- пересчитанный дисконт; k- исходный дисконт, % годовых; n - количество периодов пересчета в году (k = 4 для периода, равного 1 кварталу). Ставка дисконтирования в квартал составляет 5,10%. В таблице 3.5 приведен расчет чистой текущей стоимости проекта. NPV равна 3 143 тыс. руб. На рисунке 3.4 приведен график изменения NPV и дисконтированного суммарного денежного потока в процессе реализации инвестиционного проекта.Рис. .. Динамика изменения NPV, дисконтированного CFТаблица .Расчет чистой текущей стоимостиПоложительная величина чистой текущей стоимости показывает, что данный вариант проекта при выбранной норме дисконта является доходным, т.е. инвестор получит норму прибыли выше, чем расчетная норма дисконта.Кроме показателя чистого дисконтированного дохода для оценки эффективности проектного решения широко применяется показатель рентабельности инвестиций. Следует отметить, что оба они имеют одну и ту же природу и отражают одну и ту же суть, но только под разными углами зрения. Индекс доходности анализируемого проекта равен 1,13.Внутреннюю норму прибылиIRR определяем методом итераций. При значении коэффициента дисконтирования 46,5 % NPV равно 0.Срок окупаемости проекта равен 2,52 года. Критерием экономической эффективности инвестиционного проекта является значение срока окупаемости, не превышающее срок реализации проекта.Оценка чувствительности и устойчивости проекта создания автокомплекса «Auto Repair» в г.Санкт-ПетербургеПроект рекомендуется оценить как устойчивый только при наличии определенного финансового резерва. Учитывая, что свободные финансовые средства предприятия включают не только накопленное сальдо денежного потока от всех видов деятельности, но и резерв денежных средств в составе активов предприятия, условие устойчивости проекта может быть сформулировано следующим образом: на каждом шаге расчетного периода сумма накопленного сальдо денежного потока от всех видов деятельности (накопленного эффекта) и финансовых резервов должна быть неотрицательной. Анализ динамики денежных потоков (табл. 3.3) показывает, что сальдо накопленным потоком больше нуля, что говорит об устойчивости проекта.Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями границ безубыточности и предельных значений таких параметров проекта, как объемы производства, цены производимой продукции и пр. Граница безубыточности параметра проекта для некоторого шага расчетного периода определяется как такое значение этого параметра на данном шаге, при котором чистая прибыль, полученная в проекте на этом шаге, становится нулевой. Под «безубыточным» понимается объем продаж, при котором чистая прибыль становится равной нулю. Безубыточный объем реализации определяется по формуле:Тб = Пост расходы / (Цена 1 изделия - Переменные затраты на 1 изделие)Значение точки безубыточности для 3 квартала рассчитанное по формуле равно 667 нормо-часов. На рисунке 3.5 показан график иллюстрирующий определение точки безубыточности для 3 квартала. Рис. .. Определение точки безубыточностиНа рис .6 показана динамика изменения точки безубыточности в процессе реализации проекта. Её значение снижается по мере выплаты кредита.Рис. .. Динамика изменения точки безубыточности в процессе реализации проектаВыходные показатели проекта могут существенно измениться при неблагоприятном изменении (отклонении от проектных) некоторых параметров. Рекомендуется проверять реализуемость и оценивать эффективность проекта в зависимости от изменения следующих параметров: инвестиционных затрат (или их отдельных составляющих), объема производства, издержек производства и сбыта (или их отдельных составляющих), цен на продукцию.Проект считается устойчивым по отношению к возможным изменениям параметров, если при всех рассмотренных сценариях: NPV положительно, обеспечивается необходимый резерв финансовой реализуемости проекта.Если при каком-либо из рассмотренных сценариев хотя бы одно из указанных условий не выполняется, рекомендуется провести более детальный анализ пределов возможных колебаний соответствующего параметра и при возможности уточнить верхние границы этих колебаний. Для данного проекта был приняты следующие пессимистические варианты: объем услуг снижается на 10%;цена снижается на 10%;стоимость материалов повышаются на10% ;накладные расходы повышаются на 10%капитальные затраты повышаются на 10%.Для каждого из этих параметров был произведен расчет NPV. Динамика NPV при 10% неблагоприятных воздействиях показана на рисунке 3.7.Рис. .. Динамика NPV при 10% неблагоприятных воздействияхЗначение NPV при 10% неблагоприятных воздействиях показано на рисунке 3.8. Рис. .. Значение NPV при 15% неблагоприятных воздействияхРезультаты изменение NPV в результате реализации пессимистических вариантов сведены в таблицу 3.6. Наибольшее влияние на значение NPV оказывает цена изделия. Таблица .Изменение NPV при неблагоприятных воздействияхОценка устойчивости может производиться также путем определенияпредельных значений параметров проекта, т.е. таких их значений, при которых интегральный коммерческий эффект становится равным нулю. Предельное негативное значение анализируемого показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации проекта, определяем, решая следующее уравнение:NPV= =0; Проверим устойчивость инвестиционного проекта относительно следующих факторов: уровня цен продукцию, объемов сбыта, стоимости сырья и комплектующих, накладных издержек, первоначальных капитальных затрат. Результаты приведены в таблице 3.7.Определим уровень устойчивости и чувствительности инвестиционного проекта как относительное отклонение в процентах: МОD (Х-х) / Х*100%,Х - исходное значение показателя; х- предельного негативного значение показателя.Проведенный анализ устойчивости инвестиционного проекта к неблагоприятным внешним воздействием показал, что проект имеет положительное NPV при всех неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его приемлемости.Таблица .Рис. .. Предельные значения параметров проектаИз анализа таблиц можно сделать вывод, что наибольшее влияние на NPV оказывают цена.Таблица .Интегральные показатели эффективности проектаАнализ интегральных показателей экономической эффективности проекта (табл.3.8) характеризует его как приемлемый для реализации. ЗаключениеЭкспертные оценки перспектив изменения рынка автомобильной техники в России свидетельствуют о его тенденциях к значительному росту в долгосрочной перспективе. В последние годы в России стремительно растет доля машин с АКП (автоматической коробкой передач). В связи с активным ростом автопарка с АКПП наиболее перспективным направлением специализации для предприятия автосервиса является диагностика и ремонт АКПП. В ходе практической части была рассмотренна конкурентная среда, был проведен анализ привлекательности отрасли по средствам анализа МакКинси, был проведен так же анализ сигментации рынка автодиллеров.Был выявлен лидер отрасли – автодиллер Мэйджор, компания по объему выручки значительно опередает конкурентов, что связанно так же с тем, что компания зарекомендовала себя и в качестве перевозчика грузов. Качественная и быстрая доставка гарантированная от Мэйджор позволяет клиентам автодиллера быть уверенными в том, что доставка нужного автомобиля будет в срок.Разработан бизнес-планоткрытия автокомплекса «Auto Repair» в г. Санкт-Петербурге для легковых автомобилей. Для реализации проекта необходимо построить помещения и оснастить их современной техникой. Общая потребность в инвестициях будет равна 21 015 тыс. руб. В качестве источников финансирования приняты: собственные средства и кредит банкав сумме10000 тыс. руб.исходя из годовой процентной ставки - 16%.Чистая текущая стоимость проектаоткрытия автокомплекса «Auto Repair» для легковых автомобилей равна 3 142,6 тыс. руб. Положительная величина чистой текущей стоимости показывает, что данный вариант проекта является доходным. Индекс доходности предлагаемого проекта равен 1,13. Внутренняя норма прибыли равна 46,5%. Срок окупаемости проекта равен 2,52 года. Проведенный анализ устойчивости проекта к неблагоприятным внешним воздействием показал, что проектоткрытия автокомплекса «Auto Repair» для легковых автомобилей имеет положительное NPV при всех неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его устойчивости и приемлемости. Анализ интегральных показателей экономической эффективности проекта характеризует его как приемлемый для реализации. ЛитератураГорфинкель В. Я. т др. Экономика предприятий. М.:Банки и биржи, 2010 г.-98сГермогенова Л.Ю. Эффективная реклама в России: практика и рекомендации. – М.: РусПартнер ЛТД, 2014-4с. Герчикова И.Н. Маркетинг и международное коммерческое дело. – М.: Внешторгиздат, 2011. -43сГренроос К. Маркетинг и менеджмент услуг. Lexing ston Books,2010.-76с Данько Т.П. Управление маркетингом (методологический аспект). – М:ИНФРА-М, 2013. -341сДонцова, Л.В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – М.: ТОО Интел тех, 2011. – 216 с.Ковалев В.В.-112сИсмаев Д.К. Маркетинг и управление качеством гостиничных услуг. – М.: Московская Академия ТРГБ при Правительстве Москвы, 2010.-54с Завьялов П.С., Демидов В.Е. Формула успеха: маркетинг. - М., Международные отношения, 2012 г.-68сЗавьялов П.С., Демидов В.Е. Формула успеха: маркетинг. - М.: Международные отношения, 2011. г.-223сКозлов В.А. Реклама в системе маркетинга. -М: 2010 г.-14сКотлер Ф. Основы маркетинга. -М: Прогресс, 2010 г.-44сКотлер Ф. Основы маркетинга. - М., издательство «Прогресс» - 2011 г.-90сКотлер Ф. «Основы Маркетинга», М.,2012 – 43сКосарева Т.И., Комаров В.В., Бобкова Е.Ю. Правовое регулирование маркетинговой деятельности: учебное пособие.// Научный журнал "Современные проблемы науки и образования". - 2009. - №1.-56сЛесник А.Л., Чернышев А.В. Практика маркетинга в гостиничном и ресторанном бизнесе. – М.: ООО Агентство Рекламы «Товарищ», 2010. -16сЛамбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. – С-Пб.: Питер, 2010. -32сНаймушин А.Д. Основы организации рекламы. – М.: Внешторгиздат, 2012. -324с