разработка бизнес-плана лесопильного производства: теория и практика

Разработка бизнес-плана лесопильного производства: теория и практика
Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты бизнес-планирования в лесопильном бизнесе 5
1.1 Специфика бизнес-планирования 5
1.2. Специфика лесопильного бизнеса 9
2. Разработка бизнес-плана развития предприятия лесопильного производства ИП Зорин 16
2.1. Обоснование необходимости разработки бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин 16
2.2 Бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин 21
2.3. Оценка эффективности бизнес-плана 25
Заключение 40
Список литературы 42
Приложения 44

Баланс активов и пассивов лесопильного производства ИП Зорин приведен в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Баланс активов и пассивов лесопильного производства ИП Зорин» руб.
Показатель 1. кв. 2016 год 2. кв. 2016 год 3. кв.
2016 год 4. кв. 2016 год 2016 год Денные средства 1999,98 1 999,98 1 999,98 339 071,91 2 040 671,91 Суммарные текущие активы 1999,98 1 999,98 1 999,98 339 071,91 2 040 671,91 СУММАРНЫЕ АКТИВЫ 1999,98 1 999,98 1 999,98 339 071,91 2 040 671,91 Краткосрочные займы 898 087.21 502 898.61 88 328,07 - - Суммарные краткосрочные обязательства 898 087.21 502 898.61 88 328,07 - - Нераспределенная прибыль -896 087,22 -500 898,63 -86 328,09 339 071,91 2 040 671,91 Суммарный собственный капитал -896 087,22 -500 898,63 -86 328,09 339 071,91 2 040 671,91 СУММАРНЫЕ ПАССИВЫ 1999,98 1 999,98 1 999,98 339 071,91 2 040 671,91 Прогнозный отчет о прибылях и убытках приведен в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Прогнозный отчет о прибылях и убытках лесопильного производства ИП Зорин», руб.
Строка 1 кв. 2016г. 2кв 2016г. 3кв. 2016г. 4кв. 2016г. 2016 год Валовый объем продаж 1 134 000,00 1 701 000,00 1 701 000,00 1 701 000,00 6 804 000,00 Чистый объем продаж 1 134 000,00 1 701 000,00 1 701 000,00 1 701 000,00 6 804 000,00 Материалы и комплектующие 680 400,00 1 020 600,00 1 020 600,00 1 020 600,00 4 082 400,00 Суммарные прямые издержки 680 400,00 1 020 600.00 1 020 600,00 1 020 600.00 4 082 400,00 Валовая прибыль
453 600.00 680 400,00 680 400.00 680 400,00 2 721 600,00 Производственные издержки 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000.00 240 000,00 Зарплата производственного персонала 143 000,00 195 000,00 195 000,00 195 000,00 780 000,00 Суммарные постоянные издержки 203 000,00 255 000,00 255 000,00 255 000,00 1 020 000,00 Проценты по кредитам 48 687.22 30 211,41 10 829,46 Суммарные непроизводственные издержки 48 687.22 30 211,41 10 829,46 Другие издержки 1 098 000,00 Прибыль до выплаты налога -896 087,22 395 188,59
414 570,54 425 400,00 1 701 600,00 Налогооблагаемая прибыль 339 071,91 1 701 600,00 Чистая прибыль -896 087,22 395188,59 414 670,54 425 400,00 1 701 600,00
Как видно из таблицы 2.13 проект начнет приносить прибыли уже во 2 кв. 2016 г. при этом чистая прибыль составит 395188,59 руб., в конце 2016 г. чистая прибыль достигнет уровня в 1 701 600,00 руб. На основе таблиц 2.12 и 2.13 составим прогноз денежных потоков лесопильного производства ИП Зорин». Расчет кэш-фло представлен в таблице 2.14
Таблица 2.14
Кэш-фло лесопильного производства ИП Зорин
Показатель 1кв. 2016г. 2кв. 2016г. 3кв. 2016г. 4кв. 2016г. 2016 год
Поступления от продаж 1 134 000.00 1 701 000,00 1 701 000,00 1 701 000,00 6 804 000,00
Затраты на материалы и комплектующие 680 400,00 1 020 600,00 1 020 600,00 1 020 600,00 4 082 400,00 Суммарные прямые издержки 680 400,00 1 020 600,00 1 020 600,00 1 020 600,00 4 082 400,00 Общие издержки 60 000,00 60 000,00 60 000,00 60 000,00 240 000,00 Затраты на персонал 110 000,00 150 000,00 150 000,00 150 000,00 600 000,00 Суммарные постоянные издержки 170 000,00 210 000,00 210 000,00 210 000,00 840 000,00 Налоги 33 000,00 45 000,00 45 000,00 45 000,00 180 000,00 Кэш-фло от операционной деятельности 250 600,00 425 400,00 425 400,00 425 400.00 1 701 600.00 Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода 1 098 000,00 Кэш-фло от инвестиционной деятельности -1 098 000,00 Займы 1 151 27,77 Выплаты в погашение займов 253 140,56 395 188,60 414 570,54 88 328,07 Выплаты процентов по займам 48 687,22 30 211,41 10 829,46 Кэш-фло от финансовой деятельности 849 399,99 -425 400,01 -425 400.00 -88 328,07 Баланс наличности на начало периода 1 999,99 1 999,98 1 999,98 339 071,91 Баланс наличности на конец периода 1 999,99 1 999,98 1 999,98 339 071,91 2040671,91
Таким образом, лесопильного производства ИП Зорин характеризуется балансом наличности на конец периода 2016 г. в 2040671,91 руб. Главным генераторам денежных потоков по проекту являет операционная деятельность лесопильного производства ИП Зорин: за 1 кв. - 250 600,00руб., за 2 кв. - 425 400,00 руб., 3 кв. - 425 400,00 руб., 4 кв. - 425 400.00руб., за весь 2016 г. -1 701 600.00 руб. Отрицательные денежные потоки в проекте формируются таким статьям расходов как: затраты на материалы и комплектующие, а так же оплата труда.
Коммерческая эффективность лесопильного производства ИП Зорин оценивается с помощью интегральных показателей, под которыми понимается показатель, относящийся ко всему периоду реализации проекта – 24 месяца. На рисунке 2.3 приведена оценка безубыточности лесопильного производства ИП Зорин.
Рис. 2.3 - Оценка безубыточности лесопильного производства ИП Зорин в денежном выражении, тыс. руб.
Таким образом, бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин является эффективным с достаточно высоким запасом финансовой прочности.
Оценка чувствительности бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин по чистому приведенному доходу, наиболее негативное влияние на устойчивость проекта имеют такие параметры:
цена сбыта готовой продукции (в случае уменьшения);
объем сбыта готовой продукции (в случае уменьшения);
уровень инфляции (в случае увеличения).
Рис. 2.4 - Параметры чувствительности бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин по NPV (в руб.)
Таким образом, бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин можно охарактеризовать как финансово устойчивый и рентабельный.
Оценка рисков бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин приведена в таблице 2.15.
Таблица 2.15.
Оценка рисков бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин
Риск Опасность (вес) риска Возможность реализации Эксперт 1 Эксперт 2 Эксперт 3 Конечная оценка Продукт Потеря целевой аудитории 0,3 50 50 40 14 Снижение уровня прибыли 0,3 30 40 45 11,5 Недобросовестные поставщики 0,3 60 50 60 17 Продвижение Не конкурентоспособность 0,4 70 50 40 21,3 Потеря имиджа 0,3 40 30 40 11 Недобросовестные партнеры 0,3 50 50 40 14 Цена Снижение рентабельности 0,4 50 20 40 14,7 Повышение инфляции 0,3 70 70 60 20 Снижение цены 0,3 50 20 10 8 Направления бизнеса Снижение уровня привлекательности для клиентов 0,3 30 40 60 13 Недобросовестные партнеры 0,4 50 30 30 14,7
Наименьший приоритет у группы: направлений бизнеса
Определим вес по следующей формуле:
(1)
где Wk – вес группы с наименьшим приоритетом;
k - количество групп;
f - соотношение весов первого и последнего риска:
(2)
F= 14/14,7=0,9
W= 2 /4* (0,9+1) = 0,26
Определим вес остальных групп рисков по следующей формуле:
(3)
где l – номер группы.
W1=0,26 *(4-1)*0,9 +1-1/4-1 = 0,234
W2=0,26 *(4-2)*0,9 +2-1/4-1 = 0,243
W3=0,26 *(4-3)*0,9 +3-1/4-1 =0,251
Определим вес простых рисков внутри групп:
(4)
где М — число рисков в данной группе.
Wр1=0,234/3=0,07
Wр2=0,243/3=0,08
Wр3=0,251/3=0,083
Wр4= 0,26/2=0,13
Рассчитаем балльную оценку рискованности проекта, по формуле:
(5)
где Vi — балльная оценка по всем рискам.
Результаты приведены в таблице 2.16.
Таблица 2.16
Оценка рисков бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин
Виды рисков балльная оценка вес Итог Потеря целевой аудитории 14 0,07 0,98 Снижение уровня прибыли 11,5 0,07 0,805 Недобросовестные поставщики 17 0,07 1,19 Не конкурентоспособность 21,3 0,08 1,704 Потеря имиджа 11 0,08 0,88 Недобросовестные партнеры 14 0,08 1,12 Снижение рентабельности 14,7 0,083 1,2201 Повышение инфляции 20 0,083 1,66 Снижение прибыли 8 0,083 0,664 Снижение уровня привлекательности для клиентов 13 0,13 1,69 Недобросовестные партнеры 14,7 0,13 1,911 Итог 13,8241
Таким образом, главная опасность - распыление сил.
Итоговая оценка риска равна 13,8 < 30 баллов, то есть суммарный риск бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин достаточно низкий.
Основные методы снижения рисков при реализации бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин приведены в таблице 2.17.
Таблица 2.17
Оценка риска реализации и меры риск-менеджмента бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин
Факторы рисков Меры снижения рисков Изменение стоимости коммунальных услуг в сторону увеличения Прогноз роста и индексация стоимости Отсутствие устойчивого спроса на продукцию лесопильного производства Усиленная рекламная кампания, возможность привлечения штатного персонала в качестве рекламных агентов за соответствующее вознаграждение Неудачный монтаж оборудования Заключение контрактов '' под ключ '' с санкциями за неувязки и срывы сроков «Провалы» в выборе маркетинговой стратегии Разработка маркетинговой стратегии;
Разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий Общий риск Определение дозволенного уровня финансовых коэффициентов. Правильный выбор способов увеличения прогнозируемой рентабельности инвестиций Экономические колебания и изменения вкуса клиентов Маркетинговые исследования.
Эффективное планирование и прогнозирование Действия конкурентов Маркетинговые исследования.
Прогноз возможных действий конкурентов. Недовольство работников, их уход либо забастовка Продуманные мотивационные программы, учет требований и просьб служащих, создание благоприятной обстановки и т.д. Ошибки менеджеров Более тщательная система контроля и проверки Изменения цен, спроса, уровня прибыли Тщательное прогнозирование. Хеджирование и другие способы снижения последствий риска Риск неправильно выбранного проекта Тщательная проверка всех аргументов «за» и «против». Использование компьютерного моделирования для более точного расчета Непредвиденные стихийные бедствия, катастрофы Учесть как форс-мажорное обстоятельство Непредвиденные правительственные постановления (изменения в налогах законах, ценах) Тщательно изучение подзаконных актов по главным законам, опросов общественного мнения, новостей.
Таким образом, бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин за счет расширение ассортимента и более полной переработки исходного сырья является эффективным и мот быть реализован.
Заключение
Сейчас по-прежнему остается много проблем препятствующих развитию частного предпринимательства. Огромной проблемой остается получение кредитов субъектами лесопильного бизнеса. Банки с неохотой выдают кредиты малым предприятиям лесопильного бизнеса, предпочитая более крупные и надежные компании.
Экономический кризис, послужил своего рода ускорителем развития лесопильного бизнеса. Ведь многие люди потеряли свою работу и вынуждены были начинать свое дело.
Бизнес-план - объективная оценка собственной предпринимательской деятельности лесопильного бизнеса и в то же время - необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией.
В рамках курсовой работы был разработан бизнес-план развития лесопильного бизнеса ИП Зорин.
Бизнес идея: Расширить деятельность лесопильного производства за счет оптимизации использования отходов лесопереработки.
Бизнес концепция: Для сокращения затрат и повышение прибыли предлагается внедрить переработку отходов (стружка, опилки и т.д.) на основе технологий брикетирования.
С помощью данного направления развития бизнеса ИП Зорин может превращать неликвидные отходы в брикеты, для использования как для собственных нужд, так и для дальнейшей продажи в качестве твердого топлива.
Цены планируются средние на рынке.
Потребность в финансировании бизнес-плана ИП Зорин – 1068 000 руб.
Прогноз будущих объемов прибыли бизнес-плана ИП Зорин – чистый доход 1 557 868 руб. с индексом рентабельности 2,36 и внутренней нормой доходности в 79,86 %
Срок окупаемости бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин - 10 месяцев.
Как показал анализ, бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин является эффективным с достаточно высоким запасом финансовой прочности. При этом итоговая оценка риска равна 13,8 баллов, то есть суммарный риск бизнес-плана развития лесопильного производства ИП Зорин достаточно низкий.
Таким образом, бизнес-план развития лесопильного производства ИП Зорин за счет расширение ассортимента и более полной переработки исходного сырья является эффективным и мот быть реализован.
Список литературы
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014) // Собрание законодательства РФ", 30.07.2007, N 31, ст. 4006.
Агеев С.В. Приоритетная поддержка малого и среднего бизнеса как важнейший фактор экономической безопасности страны // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2010. - N 18. - С.62-66.
Александрин Ю.Н. Инновационная экономика и институциональная среда малого предпринимательства // Россия и совр. мир. - 2011. - N 4. - С.101-113.
Алещенко В.В. Малый бизнес: пространственное развитие и приоритеты государственной политики // ЭКО. - 2014. - N 11. - С.132-141.
Басарева В.Г. Государственное управление малым бизнесом: от задач до реализации // ЭКО. - 2014. - N 12. - С.126-136.
Бернет Дж., Мориарти С. Предпринимательские решения: интегрированный подход / Пер. с англ. под ред. С. В. Божук. - СПб.: Питер, 2011.
Борзенков Р. Малый бизнес в современной России // Общество и экономика. - 2012. - N 6. - С.133-157.
Виленский А.В. Возможности оценки результатов поддержки российского малого и среднего предпринимательства на федеральном и региональном уровне // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - N 17. - C.8.
Вихорева О.М. Малый инновационный бизнес в российской экономике / О.М.Вихорева, К.С.Инструментов // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика. - 2011. - N 5. - С.27-40.
Климова Н.В. Малый бизнес в России: государственная поддержка или разорение? // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - N 31. - С.49-55.
Кононкова Н. Малый бизнес как источник экономического роста / Н.Кононкова, С.Ширяева // Пробл. теории и практики управл. - 2014. - N 9. - С.114-119.
Мильнер Б. Малый бизнес: проблемы организации и управления / Б.Мильнер, Т.Орлова // Пробл. теории и практики управл. - 2013. - N 4. - С.18-30.
Пиньковецкая Ю.С. Развитие малого и среднего предпринимательства в России, Евросоюзе и США // Россия и совр. мир. - 2013. - N 2. - С.127-137.
Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы / С.В. Теребова, О.В. Подолякин, В.С. Усков, С.Ю. Егорихина. – Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011.
Плотников В. Малый и средний бизнес - экономический катализатор развития российского села // Нац. проекты. - 2011. - N 11/12. - С.26-28.
Погодина А.С. Развитие малого гостиничного бизнеса в стохастической региональной рыночной среде // Инновации. - 2011. - N 5. - С.97-101.
Сайт Росстат (Электронный ресурс( URL: http://www.gks.ru/
Сайт Опора России Итоги Форсайт-проекта «Развитие МСП до 2020–2040 гг. (Электронный ресурс( URL:http://opora.ru/analysis/research/#collapsed/21210/
Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. – M.: Финансы и статистика, 2012
Приложения

Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. – M.: Финансы и статистика, 2012. – 11 с.
Бернет Дж., Мориарти С. Предпринимательские решения: интегрированный подход / Пер. с англ. под ред. С. В. Божук. — СПб.: Питер, 2011. с. 82
Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы / С.В. Теребова, О.В. Подолякин, В.С. Усков, С.Ю. Егорихина. – Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011. -99 с.
Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы / С.В. Теребова, О.В. Подолякин, В.С. Усков, С.Ю. Егорихина. – Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011. -101 с.
Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы / С.В. Теребова, О.В. Подолякин, В.С. Усков, С.Ю. Егорихина. – Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011. -102 с.
Предпринимательство в регионе: состояние, перспективы / С.В. Теребова, О.В. Подолякин, В.С. Усков, С.Ю. Егорихина. – Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011. -103 с.
Плотников В. Малый и средний бизнес - экономический катализатор развития российского села // Нац. проекты. - 2011. - N 11/12. - С.26-28.
Там же
Плотников В. Малый и средний бизнес - экономический катализатор развития российского села // Нац. проекты. - 2011. - N 11/12. - С.26-28.
2
ИП Зорин
Пилорама
Торговый отдел
Отдел учета и расчетов
Бухгалтера
Отдел снабжения
Водительский состав
Менеджеры
Менеджеры отдела
Работники пилорамы
6. Корректировка
плана, программ
Контроль за выполнением плановых решений
Реализация
плановых решений
1. Постановка целей
2. Анализ ситуации
3. Определение средств достижения целей
Описание предлагаемой продукции
План маркетинга
Производственный план
Организационный план
Инвестиционный план
Финансовый план
Оценка риска
Оценка эффективности инвестиционного проекта
ие средств достижения целей
4. Планирование ресурсов
5. Формирование системы планов, программ, стратегий
Оценка уровня выполнения плановых решений
Оперативно
Текущие итоги
Невыполнение плана
Реклама в Internet
Реклама в журналах
Реклама в газетах
Презентации
Рассылка
Соц. сети.
Выставки
Мероприятия в HoReCa
Элементы программы
- повышение узнаваемости;
- формирование положительного имиджа;
- улучшение знания специфики услуг;
- стимулирование покупок;
- напоминание о услугах, побуждение к повторному обращению .
- повышение узнаваемости ;
- формирование положительного имиджа ;
- налаживание взаимоотношений с целевой аудиторией;
- создание паблисити, общественного мнения;
- формирование лояльности целевой аудитории
Доход
Все издержки
Переменные издержки
Постоянные издержки
Точка безубыточности
0 150 250 350 450
300
250
200
150
100
50
Решаемые задачи:
Реклама в печатных изданиях, Internet для продвижения
персональные события как массированная рекламная кампания по продвижению
стимулирование приобретения услуг среди потенциальных потребителей
Реклама
Event marketing
имиджевый инструмент, который не только формирует общественное мнение, используя СМИ, но и работает на маркетинговые задачи, усиливая другие коммуникации.
Элементы программы
Оформление помещений
POS-материалы
Распространение РИМ
Консультации
Организация акций
Подарок
Скидки и бонусы
Распространение сообщений
Мероприятия по оценке эффективности персонала
Стимулирование персонала
Получение скидок и бонусов
- повышение узнаваемости;
- формирование положительного имиджа;
- улучшение знания специфики услуг;
- стимулирование;
- увеличение продаж в определенный период времени;
- увеличения частоты потребления услуги;
- напоминание о фирме
Решаемые задачи:
бонусы в сбытовой сети
сфера мероприятий, направленных на ускорение сбыта за счет создания благоприятных условий
Trade promotion
Consumer promotion
Средства продвижения компанией
PR-SERVICES
СТИМУЛИРОВАНИЕ СБЫТА
Sales promotion