Совершенствование анализа, планирования и контроля качества кредитного портфеля коммерческого банка (на примере КБ

ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитного портфеля 6
1.1. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 6
1.2 Понятие качества кредитного портфеля 9
1.3. Управление качеством кредитного портфеля 13
Выводы по первой главе 33
Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка КБ «Ренессанс кредит» (ООО) 35
2.1. Характеристика кредитной деятельности банка КБ "Ренессанс Кредит" (ООО) 35
2.2. Анализ деятельности банка КБ «Ренессанс кредит» (ООО) 42
2.3. Анализ кредитного портфеля КБ «Ренессанс кредит» (ООО) 53
Выводы по второй главе 61
Глава 3. Планирование и контроль качества кредитного портфеля КБ "Ренессанс кредит" (ООО) 62
3.1. Планирование кредитного портфеля банка КБ "Ренессанс кредит" (ООО) 62
3.2. Контроль качества кредитного портфеля банка КБ "Ренессанс кредит" (ООО) 74
3.3. Пути совершенствования контроля качества кредитного портфеля банка КБ "Ренессанс кредит" (ООО) 77
Выводы по третьей главе 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 93

Так, результаты 10000 экспериментов Монте-Карло позволяют построить эмпирическую функцию распределения потерь (рис. 3.2).Рис. 3.2. Распределение потерь по кредитному портфелюТаким образом, при заданном доверительном уровне = 0,99 вычисляем P {L < VaR} = 0,01. Полученное значение с горизонтом в один год для оцениваемого портфеля составило 50 539 534 рублей (см. рис. 3.2).Поскольку VaR отражает максимальные убытки банка, кстати, более 70% научных работ посвященных нашей проблеме – являются всего лишь интерпретацией основных постулатов,которые делятся на ожидаемые и неожидаемые, значительный вклад в изучение и развитие теории внесли как отечественные ученые так и их зарубежные коллеги, в основном из США, Германии и Израиля,то находим значение неожиданных потерь по портфелю с использованием следующей формулы:значительная часть полученных теоретических исследований подтверждает данную концепцию,UL = CreditVaR = — EL = 50 539 534 – 34 696 281 = 15 843 253 рублейВ процентном выражении уровень кредитного VaR портфеля составляет 5,22% от суммы всех кредитов портфеля.Так, ожидаемые потери оказывают непосредственное влияние на прибыль Банка от кредитного продукта, что обусловлено тем, что по каждой ссуде требуется отчислять страховую сумму в размере не менее в специальный резервный фонд. По рассчитанному значению величины ожидаемых потерь можно сделать вывод, в каких объемах банку следует формировать резервы на возможные потери по ссудам.Государственное регулирование экономики - это одна из форм государственного воздействия на экономику, как отмечают многие ученые, аналогичные ситуации могут возникать относительно часто и вызывать в свою очередь соответствующие проблемы,основанный на законодательстве и реализуется способом установления и применения государственными органами правил, существенный вклад в развитие поставленных в работе предположений и гипотез внесли современные ученные исследователи, которые на основании теоретических аспектов с использованием современных информационных технологий выделили основные структурные элементы,направленных на Величина неожиданных потерь (CreditVaR), в свою очередь, способствует определению собственному уровню надежности кредитного портфеля и Банка в целом. Данная методика оценки и анализа кредитного риска предоставляет возможность руководству КБ «Ренессанс кредит» (ООО) проводить внутреннюю оценку риска на постоянной основе. Одновременно, необходимо осуществлять регулярный перерасчет уровня кредитного риска в случае изменения структуры кредитного портфеля и при пересмотре кредитных рейтингов и класса обеспечения контрагентов. 3.2. Контроль качества кредитного портфеля банка КБ "Ренессанс кредит" (ООО)Особое внимание следует обратить на понятие культура построения политики кредитования, которая является немаловажным элементом, предполагает определенный образ мышления и представление о нормах и ценностях банковской деятельности. Помимо профессионализма важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам услуги, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкурентную позицию. Внедрение в практику трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности, автор разделяет мнение учены, которые рассматривали данную проблему в указанном аспекте,отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, значительная часть полученных теоретических исследований подтверждает данную концепцию,устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), как описывается в научной литературе,который непосредственно производит анализ кредитного предложения.существенный вклад в развитие поставленных в работе предположений и гипотез внесли современные ученные исследователи, которые на основании теоретических аспектов с использованием современных информационных технологий выделили основные структурные элементы,Современные концепции управления рисками, применяемые в европейской банковской практике, построены на использовании статистических методов и большого объема разнообразной статистической информации. По мере модификации банками своей деятельности следует вырабатывать не только новые стандарты оценки и управления рисками, делать попытки внедрить европейскую практику, но и в настоящее время важно создать условия для ее применения. Необходимо сочетать теоретические наработки с практикой ведения деятельности в условиях государства [32. с. 74].Одним из новых и перспективных методов управления кредитными рисками следует считать тесное сотрудничество с клиентом после выдачи кредита, оказание консалтинговых услуг клиенту по составлению финансовой отчетности, оптимизации налогооблагаемой базы, помощи в решении проблем дополнительного финансирования, привлечения долгосрочных ресурсов для инвестиционных проектов. Все эти меры направлены на постоянный контроль текущего состояния заемщика, предупреждение первых признаков банкротств.Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка. Приоритетной в управлении кредитным портфелем должно являться реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования [28. с. 88].Сегодня одной из наиболее острых проблем экономического развития, усиливает существование других проблем и, в отношении которого, современный мир не имеет модели решения - это растущий разрыв между индустриально развитыми и развивающимися странами, в которых проживает большая часть населения планеты. Проблема экономического неравенства не обошла и Европейский Союз. Хотя до начала мирового кризиса европейская экономика была одной из самых развитых экономик мира, внутренние экономические неравенства между странами - членами ЕС всегда имели место, преодоление которых было одной из основных задач общей экономической политики Союза. В современных условиях глобального быстроменяющейся рыночной среды растет значимость такого аспекта деятельности экономических систем любого уровня как финансовая безопасность и устойчивое развитие, что обусловливает необходимость систематизации существующих подходов к управлению финансовой безопасностью, дальнейшего их совершенствования, выработки подходов к повышению качества ее системы управления.Что касается оценки рисков обеспечения, то она должна изначально включать в себя анализ внешних и внутренних факторов, установление соответствующего дисконта по различным видам обеспечения. В целях минимизации рисков необходимо сочетать в кредитном портфеле, а также при кредитовании конкретного заемщика различные формы обеспечения.Предлагаем следующее ранжирование видов обеспечения по убыванию степени надежности (в основе - фактор ликвидности): Исследование конкурентных отношений основывается на теоретическом наследии и практическом опыте, накопленных в результате эволюционного развития форм и методов конкуренции. Конкурентные отношения возникли одновременно с товарным производством в виде объективного механизма регулирования рыночного хозяйства путем соперничества между участниками рынка. Развитие конкуренции сопровождался развитием конкурентных отношений. Столкновение интересов товаропроизводителей конкурентной продукции имело место еще в древнем мире, что способствовало появлению первых государственных актов относительно их координации.I. Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит; П. Гарантии, своевременное законодательное регулирование соответствующих процессов могло бы привести к более динамичным изменениям,векселя банков/крупнейших компаний или предприятий с авалем банков/крупнейших компаний (предварительно проводится анализ текущего состояния эмитента векселей); экономическая, социальная, и другие виды практической деятельности социума в своей основе строятся на элементарных положениях, которые могут привести и в итоге приводят к созданию сбалансированной системы,III. Гарантии и аккредитивы первоклассных иностранных банков; Ость птрбитлй, а сам главн - бзнаказаннсть турфирм за нисплннилибннадлжащисплннидгврныхбязатльств.Бзнаказаннстьбудтпрдлжаться д тхпр, пкагсударств н сздастнадлжащправвпл, нрмамиктрг будут ргулирватьсягражданск-праввытншния.Впрдлжниисслдваниявпрса защит прав птрбитля т нисплнниялибннадлжащгисплнния п рализациитуристичскгпрдукта с стрнытуристичских фирм, слдутбратитьвнимани на правила растржниядгвра и выплаты кмпнсации за нплучнилибннадлжащплучнитурпрдукта.ЗатнситльннбльшйсрксущствванияЗакна в нгнднкратнвнсилисьизмнния и дплнния, в связи с чм, практику г примннияпка щ нльзя признать вплнустявшйся, пишт A.M. Эрдлвский.НрмыЗакна н сдржат каких-либ указаний на типы (виды) дгврв, заключамыхптрбитлями с прдавцами (изгтвитлями, исплнитлями). ПлнумВрхвнг Суда РФ Пстанвлним № 7 в прядкраспрстранитльнгтлкваниянрмЗакна разъяснил, чт к тншниям, ргулирумым этим Закнм, в частнсти, слдуттнститншния.Птрвичва Ю.В. абслютнтчнзамчат, чт защита прав птрбитлйсудм - наиблдйствнный и эффктивныйспсб защиты прав и закнныхинтрсвптрбитлй, в качствктрых выступают граждан в сфрудвлтврния их личных (бытвых) нужд.Какврнсчитат И.А. Балушкин, плнмчияптрбитлй п сравннию с бычнымзаявитлмрасширны за счтпдсуднсти - прдставлнияптрбитлювыбра суда, в ктрый н мжтбратиться.Иски защит прав птрбитлйтнснызакндатлм к пдсуднсти п выбру истца, чтзакрплн в ч. 7 ст. 29 ГПК РФ.Длярганвгсударствннй власти и бщствнныхбъдиннийптрбитлйсвбждни т уплаты гспшлиныявлятсястимулм п активнй защит прав птрбитлй наряду с плнмчим п плучнию штрафных санкций, взыскивамых п их бращниям в защиту. Закнпрдусматриват прав птрбитля на взмщнимральнгврда (ст. 15), кмпнсацияктргсущствлятся.Фдральныйзакн защит прав птрбитлй был принят в 1991 г., закрплятправвй статус птрбитля и прдлятмханизмрализацииправ.Лгальнпрдаваться стал н тльк т, чтпризвдилсьтчствннйпрмышлннстью, н и ввзимы в бльшихкличствахимпртнытвары. С ухдмадминистративн-кманднйсистмыгсударствнныйкнтрль над призвдимыми и ввзимыми в страну тварами был сущствннслаблн. Осущствлнивсмй части кнтрля над призвдствм и тргвлй стала забтйптрбитля. Ствтствннзакндатльная база стала стриться таким бразм, чтбыпзвлятьптрбитлюсамстятльнтстаиватьсви права и примнять санкции к нарушитлям. Если раньшпртнзияптрбитлядлжна была дйтичрзпризвдитля или прдавца д урвня принятия гсударствнныхршний, т сйчасптрбитльскаяпртнзиябычннаправлна прям к бвинямму в нсправдливмдйствии лицу (прдавцу, исплнитлю или призвдитлю).В ст. 118 были зафиксирваныбстятльства, при бнаружнииктрыхсдлка признавалась ндйствитльнй. С дрвнйшихврмнправвйргламнтациипдвргалсь и прдставлни услуг, в частнстимдицинских. В ттпридвыдлялсь три вида казаниямдицинскйпмщи: нардная, мнастырская и свтская (грдская) мдицина. Оснвнымиистчникамиправвгргулирванияпрдставлния указанных услуг являлись Црквный устав Владимира Святславвича и Русская Правда. Данны акты фициальн признавали тлькмнастырскую и свтскуюмдицину и закрплялигсударствннпрслдванинарднймдицины, снваннй на язычскихтрадициях.Такимбразм, мжнкнстатирвать, чт уж в приддрвнрусскггсударстваприсхдилзарждниправвгргулирванияптрбитльскихтншнийчрззакрплни их прав.Слдуттмтить, чтимнн с птрвскихврмн в Рссии стала извстна стандартизация как дна из сставляющихкачстватвара. Првымибъктами стандартизации стали таки траслихзяйства, как краблстрни,вружни и стритльств. Октябрьскисбытия 1917 гдакрннымбразмизмнилиплитичскую ситуацию в стран. Слдствим этих измннийявилсьсзданинвггсударства с свршннинйсистмйхзяйстввания.ГК РСФСР 1922 гда права птрбитлй н выдлял в тдльный институт, в снвнм ни были зафиксирваны в раздл IV «Купля-прдажа» (статьи 195-199, 201, 203-205). ГК РСФСР), в статьях ктрых были тражны права птрбитлй (статьи 36, 41, 42 Оснвгражданскгзакндатльства и статьи 245-249 ГК РСФСР). Из анализа данных нрмслдут, чтплжниптрбитлй был улучшн.Тргвая практика, как и прблы, наблюдамы в гражданскмзакндатльств, нансиланцнимыйврдптрбитлям.Министрства и вдмства, разрабатывая и утврждая таки правила, нрдкиспльзвалисвимнпльныпзиции в ствтствующихтраслях, навязывали нвыгдныптрбитлямуслвия, ставили их в нравнплжни п тншнию к спциализирваннымрганизациям, бслуживающимнаслни.Однакнрмыгражданскгзакндатльства в впрсахргулирванияптрбитльскихтншнийнсили лишь бщийхарактр и вспринималиуказаннытншния как разнвиднстьдгврных, н учитывая спцификувзаимтншнийптрбитлй с экнмичскибл сильными субъктами. В связи с чм, взмжнкнстатирвать: свтскгражданскзакндатльств был н в плнймр рассчитан на эффктивнргулирванимр п защит прав птрбитлй.№ 2184-1 «О защит прав птрбитлй». Эт был првый в истриисвтскгзакндатльства акт, направлнный на ургулирванитншний н тлькзакрпивший права птрбитлй, н и тразившиймханизм их рализации. Закнсдржалмнжствплжний, н разрабтанныхсвтскимграждДинамику сферы услуг определяет ряд долговременных факторов, в частности: влияние научно - технического прогресса, формирует новые виды услуг ; масштабная структурно - технологическая перестройка материального производства в развитых странах в 70 -80 -е годы, связана с экономическим кризисом ; урбанизация, порождает дополнительные потребности в услугах, прежде бытовых и социальных ; массовая автомобилизация и компьютеризация, сформировали специальный сектор экономики услуг, увеличение расходов на услуги, связанные с формированием и развитием человеческого капитала (образование, здравоохранение, социальное обслуживание ) ; благоприятное ресурсное обеспечение, связанное с высокой нормой прибыли, быстрой окупаемостью, обеспечением рабочей силой.IV. Ценные бумаги предприятий, компаний (облигации, акции), котирующихся на биржах; V. Товар в обороте (при условии его ликвидности на рынке, взаимодополнение и взаимозаменяемость – неотделимая сущность соответствующих процессов,наличия сюрвейера); искажение информации на данном этапе может приводить к затруднению интерпретации результатов исследования,VI. Поручительства третьих лиц (при предварительном анализе состояния поручителя); В условиях глобализации кардинально усложняется структура мирового развития, трансформируются ценности и нормы жизнедеятельности людей, видоизменяется система взаимодействия между ними (глобальные отношения), утверждается новая модель отношений между обществами, устанавливаются новые приоритеты в решении глобальных системных проблем. В результате этого формируется такая форма социальной организации, как глобальное общество. Структурными элементами (основными институциональными субъектами) функционирования такого общества выступают транснациональные структуры и международные правительственные и неправительственные организации, которые формируют свою собственную систему отношений. Такая форма социальной организации характеризует создание постмодернистской ситуации, мобильной и открытой для внедрения социальных инновационных проектов, необходимых для обеспечения эффективности экономического, политического и социального развития современных обществ. Такая проблема в контексте современной науки представляет значительный теоретико - методологический интерес, однако большинство ученых сущность и функциональное содержание глобального общества рассматривали односторонне, отождествляя его с информационным обществом ( И.Валерстайн, Р.Коехен, Н.Килюен, Х.Булл, Б.Смарт и др.).. Однако, по нашему мнению, содержание глобального общества значительно шире и его целесообразно рассматривать исходя из многих ракурсов, а именно - социальной, политической и культурной.VII. Недвижимое имущество и прочие основные средства.Отмечается необходимость залога как вторичного источника обеспечения погашения кредита. Обращаем внимание на такие проблемные аспекты, как отмечают ученые из Германии,как возможное завышение стоимости залога, на основании статистических исследований аналогичные тенденции являются закономерными и беспрецедентными,отсутствие организованного рынка реализации залогов, многие факторы, как отмечается в литературе, оказывают существенное влияние на финальный результат деятельности,неспособность заемщиков к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредита, соответствующие тенденции отмечены и в теоретическом и в практическом аспект,неудовлетворительное состояние юридической основы и инфраструктуры, отклоняясь немного от текущих рассуждений, позволим себе отметить следующие моменты, на которых мы остановимся более подробно в других разделах работы, а именно: практическая и научная значимость,относящейся к правам на собственность, большая часть литературных источников подвтерждает это,обеспечению под как отмечают ученые из США,залог, процедурам ликвидации, нарушениям контрактных обязательств и восстановлению кредитов. Рекомендуется самостоятельно сформировать штат специалистов, способных осуществлять адекватную оценку закладываемого имущества (движимого и недвижимого), наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих гарантии, стоит отметить и следующий факт: с течением времени взгляды многих ученых меняются в сторону глобалистических тенденций,или обращающихся в другой банк за ссудой [25. с. 107].Внедрение в практику трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности,отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), который непосредственно производит анализ кредитного предложения. Прежде всего необходимо отметить глобальный, всемирный характер современной цивилизации, ее единство и целостность. Суть единого человечества кроется в его первооснову, то есть в самом человеке. У всех людей схожие потребности, желания, интересы, они объединены Землей, дышат одним воздухом, имеют единую общность - человечество. Мир связан в единое целое: а ) всеохватывающим характером научно -технического прогресса, б ) процессами интернационализации мирохозяйственных связей в производстве и обмене в) новой всемирной роли средств массовой информации и коммуникации г ) глобальными проблемами человечества ( опасностью возникновения войны, экологической катастрофы и необходимостью их предотвращения).Особенностью современного мира является и то, что наша цивилизация индустриально и техногенная, но в конце XX - начале XXI в. она постепенно переходит в информационную. Перспективы ее развития будут положительные только в том случае, если в центре ее в XXI в. окажутся не машины, а люди. Развитие личности, создание условий для ее инициативе, для того, чтобы люди чувствовали счастье и радость, - вот единственно прогрессивное направление развития человечества. Современному миру присуща и противоречивость. Противоречия надстраиваются одно на другое, как этажи многоэтажного дома: между человеком и природой, государством и личностью, сильными и слабыми странами, возможностями и потребностями человечества в природных, материальных, энергетических ресурсах, в сырье и др.. Противоречия современного мира порождают глобальные проблемы человечества, то есть те проблемы, которые затрагивают жизненные интересы всех народов планеты и представляют угрозу для ее выживания, а потому требуют безотлагательного решения, причем усилиями народов всех стран.3.3. Пути совершенствования контроля качества кредитного портфеля банка КБ "Ренессанс кредит" (ООО)Рассмотрим эффективность внедрения метода VaR в процедуру оценки кредитного риска в КБ «Ренессанс кредит» (ООО). Для оценки экономической эффективности ИТ-систем разработано значительное количество методологий, которые делятся на три типа: традиционные (финансовые), качественные (эвристические), вероятностные. В зависимости от масштабов и направлений проекта, фирменных предпочтений выбирают ту или иную из рассмотренных выше методологий или на их основе вырабатывается собственная. При описании экономической эффективности основным является сопоставление существующего и внедряемого технологических процессов.Хотя штат рассматриваемого КБ «Ренессанс кредит» (ООО) велик, эта работа все равно занимает значительное количество времени. С помощью предложенного мероприятия эта работа выполняется за несколько минут и без непосредственного участия менеджера. Достаточным является только оформить необходимые показатели и программное обеспечение осуществит расчет. Под экономической эффективностью будем понимать меру соотношения затрат и результатов функционирования.Экономическую суть эффективности проекта составляют косвенный и прямой эффект.Прямой эффект характеризуется снижением трудовых (объема работы) и стоимостных показателей.К трудовым относятся следующие показатели:абсолютное снижение трудовых затрат (Т):(3.3)Т=T0-T1,где Т0 - трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту;Т1 - трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту;коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт):(3.4)Кт=Т/Т0*100%;индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (YТ):YТ= T0/T1(3.5)При данной системе расчета экономической эффективности, трудовыми затратами будем считать время, потраченное на обработку одного документа.В данном разделе дипломного проекта рассчитываются конкретные суммы затрат на работу в базовом варианте и на разработку программной системы. Трудовые и стоимостные затраты при базовом и проектном варианте представлены в таблицах 3.6 и 3.7.Объем работы измеряется временем на обработку данных, которые должен внести менеджер. Под обработкой документов понимается вся информация, совокупность выполненных обработок электронных и бумажных документов за определенный промежуток времени.Для определения затрат на выполнение операций обработки электронных и бумажных документов необходимо узнать стоимость одной операции.Условно принимаем, что обработано четыре запроса/документа в день.Зарплата менеджера составляет 27000 руб. Годовая зарплата:27000 (з/п мес.)*12 (мес.) = 324000 руб. (годовая з/п).Вычислим стоимость одного дня работы менеджера. Для этого поделим годовую зарплату на количество рабочих дней (256):324000 руб./256 д. = 1266руб. (з/п день) Далее вычислим стоимость обработки документов. Для этого возьмем время на выполнение данных операций; найти отношение общего времени работы менеджера в день и времени на выполнение данной обработки; получившееся отношение умножить на стоимость одного дня работы менеджера и получить стоимость обработки данных документов в день.46 мин./60 = 0,77 час0,77/8 = 0,11266 руб.*0,1 = 126,6 руб.В год выходит 32409 руб.Далее нужно вычислить стоимость обработки документов в день при проектном варианте. Алгоритм вычислений приведен выше. Стоимость обработки документов при проектном варианте составляет 66 руб. в день и 16896 руб. в год.Таблица 3.6Характеристика затрат на обработку документовпри базовом вариантеОперацииКоличество документов обрабатываемых за один деньВремя обработки одного документа мин.Общее время мин.Обработка данных 4728Формирование ответа188Передача ответа2510Сумма72046Источник: собственная разработкаТаблица 3.7Характеристика затрат на обработку при проектном вариантеОперацииКоличество документов обрабатываемых за один деньВремя обработки одного документа мин.Общее время мин.Обработка данных 4520Формирование ответа112Передача ответа213Сумма7625Источник: собственная разработкаРассчитаем экономию. Для этого вычитаем из базовой стоимости обработки документов в год проектную стоимость.32409 руб. – 16896 руб. = 15513 руб.Теперь рассчитаем затраты на доработку текущего программного обеспечения. Стоимость одного часа работы программиста составляет 500 руб. На разработку клиентской информационной сервисной системы для получения информации по кредитной карте требуется 4 дня по 4 рабочих часа Следовательно, стоимость разработки составляет 8000 руб.:500 руб.*16 часов = 8000 руб.Теперь нужно вычислить окупаемость проекта. Для этого делим стоимость программы на сэкономленные деньги (в год).8000/15513 = 0,5 года.Разработка программы окупится через 6 месяцев.Таким образом, проектный вариант оказался эффективнее базового. Диаграммы, отражающие эффективность данного дипломного проекта, приведены на рис.3.3 и 3.4.Кроме прямого эффекта от внедрения метода VaR будет получен и косвенный эффект. К данной категории можно отнести общекорпоративные эффекты, которые сложно поддаются прямому расчету и важны не только для банка, но и для его клиентов. Рис. 3.3. Показатель эффективности по объему затраченного времени на работу с запросами1 - базовый 2 – проектный вариантыРис. 3.4 Показатель эффективности проекта по стоимости 1 - базовый2 – проектный варианты3 – экономияК косвенным эффектам можно отнести следующие:Получение конкурентных преимуществ в отношении эффективности анализа кредитного риска Банка.Повышение лояльности клиентов и сотрудников банка, что обусловлено оперативностью принятия решений по заявке. 3. Рост стоимости акций Банка.Выводы по третьей главеДля решения имеющихся проблем предложены новые критерии формирования отраслевой структуры кредитного портфеля, новый метод бальной оценки кредитоспособности и финансовой деятельности заемщиков – юридических лиц, которые позволяют проанализировать динамику изменения рейтинга, а также дополнительные источники погашения кредита и по совокупности данных показателей впоследствии определяются основные условия кредитования: уровень обеспечения, процентная ставка, срок операции, процент резервирования и т.д. Также предлагается применение методологии Value-at-Risk (VaR) и метода Монте-Карло для оценки кредитного риска. Так, применение частотного подхода к оценке вероятности, применением концепции VaR и метода Монте-Карло были получены следующие характеристики кредитного портфеля коммерческого банка:Размер ожидаемых потерь по каждому заемщику ;Количественная оценка ожидаемых потерь по кредитному портфелю = 34 696 281руб.;Размер неожиданных потерь по кредитному портфелю (Credit ) = 15 843 253 руб.КБ «Ренессанс кредит» (ООО) нуждается в активной деятельности по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков. Превышение регулятивного значения размера капитала над его внутренней оценкой все-таки закономерно, так как методика расчета регулятивного капитала является унифицированной и используется банками вне зависимости от их организационных, отраслевых, конкурентных и других особенностей. Вычисление регулятивного капитала проводится с целью достижения соответствия нормативам регулирующих органов. ЗАКЛЮЧЕНИЕКредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери.Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству.Рискованность кредита определяется в первую очередь качеством заёмщика, то есть его кредитоспособностью. Качество ссуды определяется кредитоспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке кредитоспособности заёмщика.В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга.Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска. Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.В основе реализации кредитной политики коммерческого банка КБ «Ренессанс кредит» (ООО) лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики КБ «Ренессанс кредит» (ООО) базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в КБ «Ренессанс кредит» (ООО) нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.Основной вид активных операций, это кредитные операции, банк увеличивает число клиентов, как среди юридических лиц, так и среди физических лиц. Банк является достаточно прибыльным и наращивает свою прибыль, которую расходует на вложения в активные операции. Хотя в целом ресурсную базу Банка можно охарактеризовать как достаточно устойчивую, существует риск превышения норматива достаточности капитала Н1, что чревато большими негативными последствиями.Все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности КБ «Ренессанс кредит» (ООО) находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем КБ «Ренессанс кредит» (ООО).Одним из перспективных методов управления кредитами следует считать тесное сотрудничество с клиентом после выдачи кредита, оказание ему консалтинговых услуг по составлению финансовой отчетности, оптимизации налогооблагаемой базы, помощи в решении проблем дополнительного финансирования, привлечения долгосрочных ресурсов для инвестиционных проектов. Эти меры направлены на постоянный контроль текущего состояния заемщика, предупреждение первых признаков банкротства. Наиболее перспективным методом управления кредитными рисками следует считать метод установления лимитов кредитования.Предложенная в работе методика оценки и анализа кредитного риска предоставляет возможность руководству КБ «Ренессанс кредит» (ООО) проводить внутреннюю оценку риска на постоянной основе. Одновременно, необходимо осуществлять регулярный перерасчет уровня кредитного риска в случае изменения структуры кредитного портфеля и при пересмотре кредитных рейтингов и класса обеспечения контрагентов. Внедрение в практику трехуровневой организации кредитной работы позволит повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности,отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень (подразделение), который непосредственно производит анализ кредитного предложения.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫКонституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)// СЗ РФ. – 2014. - №15. – Ст. 1691.Гражданский кодекс Российской Федерации от (ч.2) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 28.12.2015 №416-ФЗ)//СЗ РФ. 1996. - №5. – Ст.410.Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 30.09.2015 №266-ФЗ)//СЗ РФ. – 1996. - №6. – Ст. 492.Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» (в ред. от 28.12.2015 №410-ФЗ)//СЗ РФ. – 2002. - №28. – Ст. 2790.Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 12.03.2014 №30-ФЗ, №33-ФЗ)// СЗ РФ. – 2002. - №43. – Ст. 4190.Федеральный закон от 25.02. 1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 05.05.2014 №112-ФЗ)// СЗ РФ. – 1999. – №1. – Ст. 1097.Федеральный закон от 26 декабря 1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 28.12.2015 №410-ФЗ)//СЗ РФ. – 1996. - №1. – Ст. 1.Федеральный закон от 16.07. 1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге имущества)» (в ред. от 07.05.2015 №101-ФЗ)// СЗ РФ. – 1998. - №29. – С. 3400.Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 23.07.2015 №251-ФЗ)// СЗ РФ. – 2005. № 1 (ч.1). – Ст. 44.Указ Президента РФ от 23.07. 1997 №773 «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам»// СПС КонсультантПлюс.Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 «О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте» // СПС КонсультантПлюс.Положение ЦБ РФ от 3 октября 2000 №122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами» // СПС КонсультантПлюс.Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // СПС КонсультантПлюс.Положением Банка России от 16.12.2004 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // СПС КонсультантПлюс.Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке фо