Разработка бизнес-плана предприятия жилищно-коммунального хозяйства: теория и практика.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1 О КОММЕРЧЕСКОМ УЧЕТЕ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ 5
2 БИЗНЕС ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ ТЕПЛОВЫХ ПУНКТОВ 9
2.1 Резюме проекта 9
2.2 Резюме инициатора 10
2.3 Описание продукта 10
2.4 Маркетинговый план 17
2.5 План производства 20
2.6 Человеческие ресурсы 22
2.7 Финансы и инвестиции 23
2.8 Оценка экономической эффективности проекта 26
2.9 Оценка рисков 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
ЛИТЕРАТУРА 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36

Анализ приложения 2 показывает, что баланс нарастающим итогом имеет положительное значение на всем периоде реализации, что говорит о его финансовой реализуемости.Оценка экономической эффективности проектаСтавка рефинансирования ЦБ на настоящий момент равна 14%, средняя норма прибыльности альтернативных вложений для фирмы составляет 22%. Принимаем ставку дисконтирования для проекта 22%. Ставка дисконтирования в полугодие составляет 10,45%. В приложении 3 приведен расчет чистого дисконтированного дохода. ЧДД равен 63008 тыс. руб., что означает преемственность проекта по данному критерию. На рисунке 2.6 показан график изменения ЧДД и дисконтированного суммарного денежного потока в процессе реализации инвестиционного проекта.Рис. 2.6. Динамика изменения ЧДД, дисконтированного CFВ приложении 3 приведен расчет индекса доходности ИД .Он равен 2.11.Внутреннюю норму доходности инвестиций определяем методом подбора. Она равна 46,8%. Дисконтированный срок окупаемости - 1.74 года.Оценка рисковРасчет точки безубыточности производится по формуле:Тб = Пост расходы / (Цена 1 изделия - Переменные затраты на 1 изделие)На рисунке 2.7 показан график иллюстрирующий определение точки безубыточности для 4 полугодия. Рис. 2.7. Точка безубыточностиЕе значение равно 255тепловых пунктов «ИНКТ»в полугодие.На рис. 2.8 показано изменение точки безубыточностиРис. 2.8. Изменение точки безубыточностиВыходные показатели проекта могут существенно измениться при отклонении от проектных исходных параметров.Для данного проекта был приняты следующие пессимистические варианты:объем производства снижается на 20%;цена снижается на 10%;капитальные затраты, затраты на комплектующие повышаются на20%;накладные расходы повышаются на 50%.Изменение ЧДД показано на рисунке 2.9. Рис. 2.9. Изменение ЧДД при различных неблагоприятных воздействияхРезультаты изменение ЧДД сведены в таблицу 2.9.Таблица 2.9Изменение ЧДД при неблагоприятных воздействияхРис. 2.10. Оценка устойчивости проектаПредельное негативное значение анализируемого показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации проекта, определяем решая следующее уравнение:ЧДД= =0;Проверим устойчивость инвестиционного проекта относительно следующих факторов: уровня цен продукцию, объемов сбыта, стоимости сырья и комплектующих, накладных издержек, первоначальных капитальных затрат. Результаты приведены в таблице 2.10.Таблица 2.10Анализ чувствительности и устойчивости проекта Определим уровень устойчивости и чувствительности инвестиционного проекта как относительное отклонение в процентах: МОD (Х-х) / Х*100%,Х - исходное значение показателя;х- предельного негативного значение показателя.Проведенный анализ устойчивости инвестиционного проекта к неблагоприятным внешним воздействием показал, что проект имеет положительный ЧДД при всех неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его приемлемости. Из анализа таблиц можно сделать вывод, что наибольшее влияние на ЧДД оказывают цена. Со снижением цены следует бороться эффективной маркетинговой политикой.Интегральные показатели экономической эффективности проекта приведены в табл. 2.11. Таблица 2.11Интегральные показатели эффективности проектаСмысл оценки инвестиционного проекта заключается в представлении всей информации об инвестиционном проекте в виде, позволяющем лицу, принимающему решение, сделать заключение о целесообразности (или нецелесообразности) инвестиций.Анализ интегральных показателей экономической эффективности проекта производства АТП ИНКТ характеризует его как приемлемый для реализации и позволяет рекомендовать проект к внедрению.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ настоящее время все больше внимания уделяется вопросам энергосбережения и оплаты энергоносителей. Особенно сложная ситуация наблюдается в системе оплаты тепла, когда потребитель оплачивает потери в не принадлежащих ему теплотрассах, которые достигают, а иногда и превышают, 20% от объема передаваемого тепла. Как следствие снижение в зимнее время температуры воздуха в жилых и производственных помещениях из-за недогрева воды в системах централизованного теплоснабжения и непрерывный рост финансовых затрат на теплоснабжение из-за повышения тарифов на тепловую энергию.Перспективным подходом к разрешению сложившейся ситуации служит ввод в эксплуатацию автоматизированных тепловых пунктов с коммерческим узлом учета тепла, который отражает фактическое потребление тепловой энергии потребителем и по­зволяет отслеживать текущее и суммарное потребление тепла за заданный промежуток времени.Ввод в эксплуатацию автоматизированных тепловых пунктов с коммерческим узлом учета тепла позволяет решать следующие задачиЖКХ:отсутствие необходимости постоянного сантехнического и операторского вмешательства в работу теплового пункта;уменьшение обслуживающего персонала;плата за реально потребленную тепловую энергию без потерь;снижение потерь на подпитку системы;высвобождение свободных площадей;долговечность и высокая ремонтопригодность;комфорт и легкость управления тепловой нагрузкой. Проектные организации:строгое соответствие техническому заданию;широкий выбор схемных решений;высокая степень автоматизации;большой выбор комплектации тепловых пунктов инженерным оборудованием;высокая энергоэффективность. Промышленные предприятия: высокая степень резервирования, особенно важна при непрерывных технологических процессах;учет и точное соблюдение высокотехнологичных процессов;возможность использования конденсата при наличии технологического пара;регулирование температуры по цехам; регулируемый отбор горячей воды и пара; снижение подпитки и т.д.В состав автоматизированного теплового пункта НПЦ ИНКОСМОТЕХ входит следующее оборудование: теплообменники, контроллер (щит электроуправления), регуляторы прямого действия, управляющие клапаны с электроприводом, насосы, контрольно-измерительные приборы (КИП), запорная арматура и др. Планируемый объем производства 720 пунктов в год на общую сумму 284000 тыс. руб.Общая потребность в инвестициях для создания производства тепловых пунктов «ИНКТ» составляет 62 940 тыс. руб. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка и собственные средства.Чистый дисконтированный доход проекта 63008 тыс. руб. Дисконтированный срок окупаемости проекта – 1,70 года, индекс доходности - 2,11.Проведенный анализ устойчивости инвестиционного проекта к неблагоприятным внешним воздействием показал, что проект имеет положительный ЧДД при всех неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его приемлемости.Анализ эффективности инвестиционного проекта показал его приемлемость по всем рекомендуемым критериям.ЛитератураФедеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2010 г. N 190-ФЗ "О теплоснабжении".Федеральный закон от 30.12.2004 № 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» .Федеральный закон от 23.11.2009 № 261-ФЗ «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».Федеральный закон от 25.02.1999г. №39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемый в форме капитальных вложений».Приказ Министерства регионального развития Российской Федерации от 06.05.2011 г. №204 «О разработке программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципальных образований».Постановление Правительства РФ от 14.06.2013 № 502 «Об утверждении требований к программам комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры поселений, городских округов».Постановление Правительства РФ от 18.11.2013 N 1034 «О коммерческом учете тепловой энергии, теплоносителя».Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Официальное издание. - М.:Экономика, 2000. – 422 с. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2013. - 256 c.Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Киев.: Эльга, Ника-Центр, 2013. – 610 с.Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 356 с.Бронникова, Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2012. - 224 c.Виленский П.Л. Лившиц В.Н. Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. М.: Дело, 2013. - 1104 с. Волков А., Марченко А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. – М.: РИОР, Инфра-М, 2013, - 358 с.Волков, А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2011. - 81 c.Гладкий, А.А. Бизнес-план: Делаем сами на компьютере / А.А. Гладкий. - М.: Рид Групп, 2012. - 240 c.Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 c.Липсиц И.В. Коссов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций. М.: Экономистъ, 2011. - 412 с. Лопарева, А.М. Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. - М.: Форум, 2011. - 176 c.Марголин А.М. Экономическая оценка инвестиционных проектов. – М.: Экономика. 2011. - 368 с.Мархасин А.Б. Оптимизация и системное проектирование развития систем мобильной связи. Учебное пособие. - Новосибирск: СибГУТИ, 2000.Мельник М. В., Е. Б. Герасимова Е. Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Форум, 2010, - 192 с.Орлова, П.И. Бизнес-планирование: Учебник / П.И. Орлова. - М.: Дашков и К, 2013. - 284 c.Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2013. - 352 c.Сухарев О.С. Шманев С.В. Курьчнов А.М. Экономическая оценка инвестиций. – М.: Альфа-Пресс. 2013. - 244 с.ПриложенияПриложение 1Производственные затраты, тыс. руб. Полугодие123456789101112Создание ОсвоениеЭксплуатацияПроцент от проектной мощности0%70%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%Объем производства, шт0252324360360360360360360360360360Комплектующие04838462208691206912069120691206912069120691206912069120Вспомогательные материалы073509450105001050010500105001050010500105001050010500Энергия и топливо041335314590459045904590459045904590459045904Заработная плата01138314635162611626116261162611626116261162611626116261Страховые взносы034154391487848784878487848784878487848784878Накладные расходы без амортизации 032523252325232523252325232523252325232523252Общие цеховые издержки07791799249109916109916109916109916109916109916109916109916109916Административные накладные расходы048784878487848784878487848784878487848784878Издержки при продаже0554713792792792792792792792792792Производственные издержки083349104841115586115586115586115586115586115586115586115586115586Амортизационные отчисления044424442444244424442444244424442444244424442Выплаты процентов по кредитам000120003000225015007500000Общие производ-ственные издержки 087792109283132028123028122278121528120778120028120028120028120028Постоянные расходы01257312573245731557314823140731332312573125731257312573Переменные расходы07521996710107456107456107456107456107456107456107456107456107456Приложение 2Отчет о движении денежных средствНаличностиИтого тыс.рубПолугодие123456789101112А. Приток наличности:1572187533081078751301291432751422001422001422001422001422001422001422001422001. Источники финансирования6486753308833521491075000000002. Доход от продаж1507320099540127980142200142200142200142200142200142200142200142200142200Б. Оттокналичности-1384930-53308-94034-110729-130695-129920-129320-128720-128120-120020-120020-120020-120020 1. Общие активы-64867-53308-8335-2149-1075000000002. Производствен-ные издержки-12284660-83349-104841-115586-115586-115586-115586-115586-115586-115586-115586-1155863. Выплаты по обязательствам:-49500000-12000-10500-9750-9000-82500000Проценты по кредитам банка-19500000-12000-3000-2250-1500-7500000Погашение кредита банка-300000000-7500-7500-7500-750000004. Налог на прибыль-420980-2350-3739-2034-3834-3984-4134-4284-4434-4434-4434-4434В. Баланс потока18725701384119400125801228012880134801408022180221802218022180С. Баланс настаю -щим итогом 013841332414582058100709798445998539120718142898165077187257Инвестиционный поток-64867-53308-8335-2149-107500000000Финансовый 153675330883352149-10925-10500-9750-9000-82500000Операционный поток23675701384119400245802278022630224802233022180221802218022180Баланс потоков18725701384119400125801228012880134801408022180221802218022180Приложение 3 Расчет чистого дисконтированного дохода Полугодие123456789101112ИтогоПритоки наличностей300009954012798014220014220014220014220014220014220014220014220014220015373201. Кредиты300000000000000030000Доход от продаж0995401279801422001422001422001422001422001422001422001422001422001507320Отток наличностей-53308-94034-110729-130695-129920-129320-128720-128120-120020-120020-120020-120020-13849301. Общие инвестици- онные затраты-53308-8335-2149-107500000000-648672. Производственные издержки0-83349-104841-115586-115586-115586-115586-115586-115586-115586-115586-115586-12284663. Проценты за кредит000-12000-3000-2250-1500-7500000-195004. Возврат кредита0000-7500-7500-7500-75000000-300003. Налоги 0-2350-3739-2034-3834-3984-4134-4284-4434-4434-4434-4434-42098Чистый поток наличностей-23308550617251115051228012880134801408022180221802218022180152390Коэффициент дисконтирования0,90540,81970,74210,67190,60830,55070,49860,45140,40870,37000,33500,3033 Дисконтированный чистый поток наличностей-2110245131280277307469709367216355906482067430672763008Чистый дисконти-рованный доход-21102-16589-378739431141218505252253158140645488525628163008 Дисконтированный приток наличностей0113451439716514138561246211208100809064820674306727121289Дисконтированный отток наличностей-48263-6832-1595-72200000000-57412Индекс доходности2,11Срок окупаемости1,74