Основные проблемы и перспективы развития банковской системы РФ: задачи поддержания ликвидности

Оглавление
Введение 3
1. Теоретические основы функционирования российской банковской системы в современных условиях 5
1.1. Понятие и структура банковской системы 5
1.2. Нормативно-правовая база функционирования банковской системы 10
1.3. Экономическая сущность ликвидности коммерческого банка 12
2. Оценка деятельности ОАО АКБ Авангард на рынке банковских услуг 20
2.1. Основные факторы, воздействующие на развитие банка в настоящих условиях 20
2.2. Характеристика основных показателей деятельности банка 26
2.3. Проблемы и перспективы развития банка: задачи поддержания ликвидности 34
Другие факторы определения надежности банка 39
3. Рекомендации по улучшению деятельности ОАО АКБ «Авангард» с целью поддержания необходимой ликвидности 43
3.1. Совершенствование внешних условий, обеспечивающих уровень ликвидности 43
3.2. Совершенствование управления активами и пассивами банка в целях поддержания ликвидности 44
Заключение 51
Список литературы 57

При рассмотрении ликвидности как «потока» выделяется возможность обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств, включая получение займов. Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.3.2. Совершенствование управления активами и пассивами банка в целях поддержания ликвидностиВ проведенном во 2 главе работы анализе деятельности ОАО «АКБ Авангард» за 2012-2014 гг. сделан вывод, что в целом в отсутствуют негативные тенденции, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо». Показатели ликвидности за 2014 год снизили свои значения, что говорит о том, что банку требуется эффективная организация управления ликвидностью.Можно выделить три уровня управления ликвидностью – стратегический, тактический и оперативный, каждый из которых использует примерно одинаковый набор технологий (рисунок 13), но применяет их специфически на своих наборах данных и имеет на выходе свой результат для принятия решений по управлению ликвидностью именно на этом уровне. На стратегическом уровне для управления ликвидностью следует определить емкость региональных рынков, на которых работает или планирует работать банк, а затем определить долю депозитов физических лиц, которую он сможет привлечь для своей ресурсной базы. Это делается путем моделирования социально-экономических показателей региона, местного банковского сектора, конкуренции. На основе разработанной модели прогнозируется объем привлеченных средств физических лиц на период действия банковской стратегии. Рис. 13. Применение технологий для управления ликвидностьюОценка рисков вариативности объемов привлеченных средств дает возможность выявить не только наилучший и наихудший сценарии, но и наиболее вероятный. Прогнозные данные включаются в финансовый план. Анализируется чувствительность коэффициентов ликвидности к факторам риска вариативности депозитов физических лиц. Проводится стресс- тестирование на основе исторических или гипотетических сценариев взаимосвязанного изменения факторов[47]. Определяются меры по стратегическому управлению ликвидностью: изменение структуры источников фондирования, повышение/получение рейтинга банком, привлечение финансирования под программы кредитования малого бизнеса, привлечение стратегического инвестора, размещение акций на открытом рынке и т.д. Для применения инструментов тактического управления депозитами физических лиц прежде всего нужно разделить клиентов на группы с похожим поведением, определяющим движение денежных потоков (открытие депозита, частичное снятие, вероятность досрочного закрытия вклада и т.д.). На эти потоки может влиять как тип клиента (возраст, профессия и т.д.), так и макроэкономические факторы (инфляция, курсы валют, ставки и т.д.). Важный фактор, определяющий поведение клиента, – сумма вклада[41]. Как правило, деление клиентов по этому показателю осуществляется автоматически в процедуре кластеризации. Для разных клиентских групп факторы могут быть разными, а могут и совпадать. Процедура выявления факторов тесно связана с построением модели поведения (динамики) депозитов в группах. Таким образом, результатом второго шага являются построенные модели зависимости денежных потоков или остатков по депозитам от факторов. Проводятся тесты на качество и устойчивость моделей. Строится прогноз и проверяется прогнозная сила моделей на тестовой выборке. Модель готова к работе. Проводим прогнозирование суммы остатков на депозитах (или входящих и исходящих потоков денежных средств), анализ чувствительности к факторам риска, расчет рисков, стресс- тестирование на основе разработанной модели. Используя прогнозные данные, строится таблица динамического ГЭП-анализа, т.е. с учетом вновь возникающих потоков денежных средств, связанных с поведением клиентов. Разумеется, в этой таблице должны быть спрогнозированы все влияющие на ликвидность банка статьи, а не только депозиты физических лиц. При появлении риска снижения ликвидности на тактическом уровне принимаются соответствующие меры: изменение параметров депозитных продуктов, использование средств рекламы, привлечение средств с денежного рынка, планирование сделок РЕПО и т.д. Оперативный уровень управления ликвидностью – это управление на дневном и внутридневном временных горизонтах. В отличие от стратегического и тактического уровней, внутридневное поведение клиентов и, соответственно, волатильность входящих и исходящих денежных потоков, остатков по депозитам практически не моделируются в зависимости от макроэкономических факторов. Поэтому здесь моделирование осуществляется авторегрессионными методами с учетом лимитов, задаваемых месячными прогнозами тактического уровня. Прогнозные значения учитываются при составлении платежного календаря, уточняются ежедневно (происходит перестройка моделей со сдвигом на один день). При снижении ликвидности принимаются меры по краткосрочной ее поддержке. Для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить использование сценарного подхода при управлении ликвидностью, который будет состоять из следующих этапов: 1) Получение данных по депозитным остаткам на счетах физических лиц. 2) Построение динамики остатков по срочным депозитам физических лиц в рублях и в валюте. 3) Кластеризация остатков по валюте и сумме (можно выделить и другие дополнительные параметры). 4) Анализ наблюдающихся тенденций и динамики по каждой из выделенных групп. 5) Выявление факторов, оказывающих влияние на динамику каждой из групп (оценивается сила влияния и достоверность на основании рассчитанных коэффициентов регрессии и других методов статистики). 6) Проверка полученных моделей на устойчивость во времени. 7) Описание влияния ключевых факторов на каждую из групп депозитов. Функции управления рисками, в частности риском ликвидности, используются абсолютным большинством российских банков и входят в состав практически всех современных российских банковских систем. В таблице 16 приведены основные расчетные характеристики, которые могут охарактеризовать банковскую систему и их наличие в различных банковских информационных системах. Таблица 16Сравнение банковских информационных системПрограммные средстваРасчет нормативов ликвидностиАнализ сроков погашения активов и пассивовРасчет дополнительных коэффициентов ликвидностиВозможность получения динамических показателейСоставление краткосрочных прогнозовAudit Expert 4+----Система Контур Корпорация++-++АПК «Нострадамус» («ПрограмБанк»)+----SAP: модуль «Управление наличностью и ликвидностью»++-++RS-Data-House: Управление ликвидностью+----SAS Risk Management++-++Именно использование программных средств в области управления ликвидностью позволяет наиболее комплексно задействовать сценарный подход и обеспечить получение наиболее реалистичных вариантов развития. При планировании операций банка следует определить их выгодность и затратность, с детальным анализом способов привлечения ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, а так- же с соблюдением необходимой ликвидности и платежеспособности. Доходы банка в значительной степени зависят от оптимальной стратегии кредитования, однако в условиях кризиса наблюдается отрицательная динамика в изменении объемов кредитования. Данная ситуация может быть вызвана как относительной дороговизной кредитов, сложностью их получения за счет высоких требований к кредитоспособности заемщиков, а также наличием объективных трудностей, возникших в кризисный период у коммерческих банков, связанных с невозможностью достаточно быстро мобилизовать активы.Главная проблема управления ликвидностью состоит в том, что кризисное состояние экономики, на которое не могут повлиять менеджеры банка, приводит одновременно как к недостатку покупной ликвидности (денежное предложение сокращается), так и накопленной ликвидности (нарушаются графики обслуживания кредитов, клиенты нуждаются в их пролонгации)[39]. Одновременно с этим растет спрос на новые кредиты, так как клиенты также испытывают недостаток денежных средств, а цены на рынке ценных бумаг падают. Таким образом, при разработке стратегии управления ликвидностью банка его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.Кроме задачи ограничения риска несбалансированной ликвидности, стратегия управления активами и пассивами разрабатывается для оптимизации результатов деятельности за счет открытых позиций по различным инструментам финансовых рынков (валютной, процентной, позиции по отдельным видам фондовых ценностей). Если банк имеет нулевую позицию по некоторому финансовому инструменту, то это означает, что его требования и обязательства по поставке данного вида актива равны и не подвержены влиянию позиционного риска. Поддержание полного баланса между активами и пассивами соответствует оборонительной стратегии, которую целесообразно применять в том случае, когда тенденцию изменения процентных ставок (курса данной валюты) трудно предсказать или когда они испытывают хаотичные колебания[36]. Альтернативой является наступательная стратегия, которая стремится использовать наблюдаемые тенденции изменения процентных ставок, валютных курсов и прочих рыночных котировок для получения дополнительной прибыли. Для реализации выбранной в процессе перспективного планирования стратегии управления ликвидностью менеджеры банка могут использовать самые различные методы. Теория называет два альтернативных подхода: метод фондового пула и метод конверсии фондов. Метод фондового пула предполагает создание резервов ликвидности на основе анализа структуры привлеченных ресурсов банка, по каждому виду которых определяется норма резервирования. В соответствии с ней рассчитывается объем средств, сохраняемых в ликвидной форме. Дальнейшие решения о размещении пассивов в работающие активы принимаются независимо от вида и сроков их привлечения. Главная задача менеджера – максимизировать процентную маржу банка по всей совокупности проводимых операций. Метод конверсии фондов предполагает не только дифференциацию норм резервирования в зависимости от вида пассивов, но и определение основных направлений размещения ресурсов различного вида (например депозиты населения – в кредиты населения и т.п.). Управление процентным доходом здесь производится в рамках отдельных групп операций.ВыводыВ качестве предложений по совершенствованию управлением ликвидностью для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить два основных подхода: ОАО «АКБ Авангард» должен иметь всегда в запасе необходимый объем ликвидных активов, либо возможность привлечь их в любой момент на финансовом рынке. В экономической литературе данная альтернатива выражается в разделении банковской ликвидности на «ликвидность-запас» (стационарная ликвидность) и «ликвидность- поток» (текущая ликвидность). «Запас» характеризует ликвидность баланса банка на определенный момент, способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования, на основании имеющихся ликвидных средств. При рассмотрении ликвидности как «потока» выделяется возможность обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств, включая получение займов. Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.Для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить использование сценарного подхода при управлении ликвидностью, который будет состоять из следующих этапов: 1) Получение данных по депозитным остаткам на счетах физических лиц. 2) Построение динамики остатков по срочным депозитам физических лиц в рублях и в валюте. 3) Кластеризация остатков по валюте и сумме (можно выделить и другие дополнительные параметры). 4) Анализ наблюдающихся тенденций и динамики по каждой из выделенных групп. 5) Выявление факторов, оказывающих влияние на динамику каждой из групп (оценивается сила влияния и достоверность на основании рассчитанных коэффициентов регрессии и других методов статистики). 6) Проверка полученных моделей на устойчивость во времени. 7) Описание влияния ключевых факторов на каждую из групп депозитов. Функции управления рисками, в частности риском ликвидности, используются абсолютным большинством российских банков и входят в состав практически всех современных российских банковских систем.Именно использование программных средств в области управления ликвидностью позволяет наиболее комплексно задействовать сценарный подход и обеспечить получение наиболее реалистичных вариантов развития. ЗаключениеБанковская система России имеет структуру, характерную для стран с рыночной экономикой. Однако заявленные в Законе о банках участники банковской системы – филиалы иностранных банков – развиваются слабо в силу ряда экономических и политических причин. Основными причинами нестабильности банковской системы России являются особенности функционирования отечественных банков:поведение современных банков, решающих задачу выживания, а не обеспечения долгосрочного стабильного и поступательного развития;наличие в банковском сообществе единственного приоритета, подтвержденного законодателем, - максимизации прибыли;территориальные диспропорции в структуре распределения самих банков и их филиалов, а также пассивов и активов отечественной банковской системы;концентрация активов в крупнейших банках страны. Это усиливает зависимость регионов от ограниченного числа столичных банков, негативно отражается на уровне межотраслевого и межрегионального движения (распределения) финансовых потоков, что приводит к определенному нарушению устойчивости экономического развития региональной экономики, увеличению рисков кредитования и росту проблемной задолженности экономических комплексов;многосторонний кризис доверия в системах типа «банк - клиент» в отношениях банков как с юридическими, так и с физическими лицами.Функционирование банков в ситуации выживания, а не долгосрочного развития препятствует формированию органической связи между банками и промышленными предприятиями, способствующей возрождению высокотехнологического сектора экономики, ее инновационной модернизации. Несмотря на существенный прогресс в динамике основных показателей становления банковской системы России, в сравнении с банковскими системами развитых стран она существенно отстает. Необходимо ее поступательное развитие в совокупности с общеэкономическим развитием страны в целом.Развитие банковского сектора, динамика его качественных и количественных параметров зависят, прежде все, от общего экономического развития страны, от динамики таких ключевых показателей как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов. При всей зависимости банковского сектора от общего экономического состояния страны имеется множество внутренних факторов, определяющих состояние банковской системы. Хотя меры по преодолению кризиса и его последствий, осуществленные Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации в 2008 - 2009 годах, позволили предотвратить развал банковской системы и обеспечили условия для послекризисного восстановления деятельности кредитных организаций, внутри самой банковской системы РФ имеется масса проблем, которые снижают эффективность ее функционирования: отсутствие реальной ресурсной базы долгосрочного кредитования для переориентации экономики на инновационный путь ее развития:значительный объем невозвращенных кредитов; недостатки действующего законодательства – (неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора, системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков); слабая развитость финансовых рынков и механизмов страхования банковских рисков; часто низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях и личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров. Исходя из этих проблем, существующих в банковском секторе, основными целями дальнейшего развития банковской системы РФ можно назвать: усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков; повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции; повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем); развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций; укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков. В сфере развития конкурентной среды и укрепления рыночной дисциплины необходимо: создать более благоприятные условия для развития инфраструктуры рынка банковских услуг, прежде всего в регионах; обеспечить открытость деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачность структуры собственников (акционеров, участников); повысить эффективность и качество аудиторской деятельности путем внедрения федеральных стандартов аудиторской деятельности, разработанных на основе международных стандартов аудита. В целях дальнейшего совершенствования банковской деятельности Правительством РФ Банком России была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года», направленная на повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования. Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций. Все более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности, должны повыситься уровень конкуренции, транспарентности (прозрачности) и рыночной дисциплины в банковском секторе. В результате кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками. Указанные изменения будут означать переход к интенсивной модели развития банковского сектора, которая характеризуется следующими признаками: высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом; предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям; повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса; развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса; высокая степень транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка; ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации. Предполагается, что реализация «Стратегии» позволит банковскому сектору к 1 января 2016 г. достичь следующих совокупных показателей: активы/ВВП - более 90 %; капитал/ВВП - 14 – 15%; кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП - 55 – 60%.Банк «АВАНГАРД» стабильно входит в число крупнейших банков России по размеру собственного капитала и чистых активов, является крупным российским банком и среди них занимает 63 место по активам-нетто. С 2004 года Банк — участник системы обязательного страхования вкладов.По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).Объем активов, приносящих доход банка составляет 83.81% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.50% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2012-2014 гг. год кредитной организации Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» - открытое акционерное общество свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 79.14%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.По данным таблицы 11 видно, что нормативы мгновенной и текущей ликвидности ОАО «АКБ Авагнгард» за 2012-2014 гг. имеют значения выше нормативных, что положительно характеризует деятельность банка. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2015 г. приблизился к максимальному нормативному значению, что говорит о том, что у банка повысился за 2014 год риск утраты ликвидности при переводе финансовых средств в долгосрочные активы. Также наблюдается заметное снижение нормативов ликвидности за 2013 год, в 2014 году данные показатели практически на 50% каждый увеличили свои значения.По всем показателям оценки ликвидности банка наблюдается снижение значений и в 2013 году по сравнению с 2012 годом, и в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Показатель зависимости от межбанковского рынка за 2014 год имеет отрицательное значение. В качестве предложений по совершенствованию управлением ликвидностью для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить два основных подхода: ОАО «АКБ Авангард» должен иметь всегда в запасе необходимый объем ликвидных активов, либо возможность привлечь их в любой момент на финансовом рынке. В экономической литературе данная альтернатива выражается в разделении банковской ликвидности на «ликвидность-запас» (стационарная ликвидность) и «ликвидность- поток» (текущая ликвидность). «Запас» характеризует ликвидность баланса банка на определенный момент, способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования, на основании имеющихся ликвидных средств. При рассмотрении ликвидности как «потока» выделяется возможность обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств, включая получение займов. Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.Для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить использование сценарного подхода при управлении ликвидностью, который будет состоять из следующих этапов: 1) Получение данных по депозитным остаткам на счетах физических лиц. 2) Построение динамики остатков по срочным депозитам физических лиц в рублях и в валюте. 3) Кластеризация остатков по валюте и сумме (можно выделить и другие дополнительные параметры). 4) Анализ наблюдающихся тенденций и динамики по каждой из выделенных групп. 5) Выявление факторов, оказывающих влияние на динамику каждой из групп (оценивается сила влияния и достоверность на основании рассчитанных коэффициентов регрессии и других методов статистики). 6) Проверка полученных моделей на устойчивость во времени. 7) Описание влияния ключевых факторов на каждую из групп депозитов. Функции управления рисками, в частности риском ликвидности, используются абсолютным большинством российских банков и входят в состав практически всех современных российских банковских систем.Именно использование программных средств в области управления ликвидностью позволяет наиболее комплексно задействовать сценарный подход и обеспечить получение наиболее реалистичных вариантов развития. Список литературыКонституция Российской ФедерацииФедеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. 2010. - №3. С.6-8.Банковский менеджмент: учебник под ред. Е.Ф. Жукова, Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.Банковское законодательство: Учеб. Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. 2009. - № 21. С. 82-88.Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета. 2009. - № 1. С. 104-109.Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014Беляков А.А., Плисецкий Д.Е. Проблемы и перспективы развития банковской системы России // Бизнес и банки. 2009. №41 (937). С.7-8. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы / О. Ю. Ворожбит, Н. С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса : науч. журнал. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС , 2010. - № 2(6). - С. 116-133Василишен, Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне [Текст] / Э.Н. Василишен. – М.: Экономика, 2010. – 271 с.Драгомирецкая, О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке [Текст] / О.В. Драгомирецкая // Сибирская финансовая школа. – 2013. – № 2. – С. 91.Доклад о денежно-кредитной политике. №1(5). 2014. // Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru/publ/ddcp/2014_01_ddcp.pdfЕкушов, А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка [Текст] / А.И. Екушов // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 3. - С. 22 – 36.Жарковская, Е.И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – М.: Омега-Л, 2010. – 304 с.Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. 2010. - № 1. С. 337-340. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 404 с.Кулаев, М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок [Текст] / М.Ю. Кулаев // Аудит и финансовый анализ. – 2011. – № 1. – С. 41.Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.Лурье К.М. Моделирование стратегии управления риском ликвидности банковской системы РФ как инструмент управления денежно- кредитной политикой // Казанский экономический вестник. 2012. № 1. С.69-75. Неволина, Е.В. Понятие банковской ликвидности [Текст] / Е.В. Неволина //Деньги и кредит – 2010 – № 7 – С. 23 – 29.Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. 2009. - № 3. С. 199-203. Подольская Т.О. Оценка стабильности привлеченных средств коммерческого банка с учетом синхронности денежных потоков при формировании ликвидной политики.//Подольская Т.О. Журнал «Финансовая аналитика: проблемы и решения» 30(120) - 2012 август стр. 45-50 Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. 2010. - №1. С.63-66. Пронина А.М., Стрих А.Н. Стратегические перспективы развития рынка банковских услуг в России на фоне финансового кризиса // Сибирская финансовая школа. 2010. - №1. С. 61-65.Риск-менеджмент в коммерческом банке/ Коллективная монография по ред. И.В. Ларионовой. – М.: КНОРУС, 2014.Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. 2009. - № 33. С. 60-64. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. 2009. - № 9. С. 36-42. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М.А. Петрова. – М.: Рид Групп, 2011. – 240 с.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 496 с.Основы банковского дела / Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. – Москва: ИНФРА-М, 2010. – 448 с.Семибратова, О.В. Банковское дело: учеб. / О.В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.Смирнова, Е.В. Налоговое бюджетирование в коммерческом банке – финансовая управленческая технология [Текст]: / Е.В. Смирнова, Т.В. Котова // Государственное управление. Электронный вестник. – 2012. – № 31. - С. 15 – 21.Турбанов, А.В., Тютюнник, А.В. Банковское дело: Операции, технологии, управление / А.В. Турбанов. А.А. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 682 с.