Основы бизнес - планирования на предприятии. часть бизнес план предприятия любого с расчетами

Введение 4
1. Особенности деятельности организаций на рынке фитнес-услуг 6
1.1. Тенденции развития рынка фитнес-услуг 6
1.2. Состояние рынка фитнес-услуг 10
1.3. Нормативно-законодательное обеспечение деятельности организации 13
2. Бизнес-план создания фитнес-клуба ООО «Фитнес-Лэнд» 15
2.1. Резюме 15
2.2. Описание бизнеса 16
2.3. Анализ рынка 19
2.4. План маркетинга 23
2.5. План производства (операционный план) 30
2.6. Организационный план фитнес-клуба 36
2.7. Инвестиционный план 39
2.8. Финансовый план 39
2.9. Анализ и оценка риска 42
Заключение 44
Список литературы 47

Затраты на рекламу рассчитаны из медиаплана на 2015 год. Существенного ремонта помещения не требуется, предполагается косметический ремонт.Суммапервоначальныхзатратсоставит3020тыс.руб.2.6.Организационныйпланфитнес-клубаРассмотриморганизационнуюструктуруООО«Фитнес-Лэнд»нарис.2.5.Рисунок 2.5 – ОрганизационнаяструктураООО«Фитнес-Лэнд»Вкомпанииорганизационнаяструктураимеетлинейно-функциональнуюструктуру.ОрганизационнаяструктуракомпанииООО«Фитнес-Лэнд»относитсякодномуизнаиболеераспространенныхлинейно-функциональныхпостроенийкомпании,котораячащевсегоприменяетсяразличнымиорганизациями,работающимивразныхобластях.Линейноеуправлениеподразумеваетразделениедолжностныхобязанностейвкомпаниитакимобразом,чтобыкаждыйработникорганизациибылвбольшейстепенинацеленнавыполнениепрямыхпроизводственныхзадачкомпанииООО«Фитнес-Лэнд».Вчислепреимуществданнойсистемы–этоответственность,строгоустановленныеобязательства,атакжечеткоераспределениевсехсуществующихобязанностей,полномочийиподотчетности.Оперативныйпроцесспринятияважныхрешений,возможностьподдерживатьнеобходимуюдисциплинупривлекаетруководствоорганизациидляформированияподобнойструктурыкомпании.Средиимеющихсянедостатковуказанноголинейно-функциональногопостроенияструктурыможноназватьсуществующиеразногласиямеждурешениямилинейныхифункциональныхслужащих.Линейныеслужащиевбольшейстепениоказываютпротиводействиеработефункциональныхэкспертов.Приэтомвозникаютразногласиямеждуними,которыевыражаютсявнеточномпониманииполученнойинформации,передаваемойдалеелинейнымислужащиминапрямуюисполнителям.Рассмотримописаниеобязанностейиответственностьключевыхсотрудниковкомпании.Руководительсамостоятельнорешаетвопросыдеятельностипредприятия,действуетотсвоегоимени,имеетправопервойподписи,распоряжаетсяимуществомпредприятия,осуществляетприемиувольнениеработников.Имеетвысшееэкономическоеобразование.Бухгалтерведётхозяйственнуюдеятельностьпредприятияибухгалтерскийучёт.Имеетвысшееэкономическоеобразование,имеетопытработываналогичнойорганизации4года.Массажистведеткурсымассажа,можетоказатьпервуюмедицинскуюпомощь.Имеетвысшеемедицинскоеобразование,опытработы10лет.Инструкторыиндивидуальнозанимаютсясклиентами,подбираюткомплексупражнений,наиболееподходящихчеловеку,учитываяегомедицинскиепоказатели.Проводятспортивныеурокииурокифитнеса.Имеютвысшееобразование,окончиликурсыповышенияквалификации.Опытработынеменее2-хлет.Администраторыследятзасохранностьюматериальныхценностей,обслуживаютклиентов,своевременнодокладываютонеисправностях.Имеютсреднеетехническоеобразование.Уборщикиследятзачистотойипорядкомнапредприятии.Приоткрытиифитнес-клубавозникаютпервоначальныезатраты,ккоторым,вчастности,относятся:фондоплаттрудасотрудников,страховыевыплаты,покупканеобходимогооборудованияиспортивныхтренажеров,арендапомещения,затратынаремонтпомещенияирекламнуюдеятельность.Далее рассмотрим организационный план открытия фитнес-клуба.Таблица 2.26 – Организационныйплан открытия фитнес-клубаВид работОтветственныйДата началаДата окончанияИзучение требований действующего законодательстваГенеральный директор01.06.201502.06.2015Выбор кредитующего банкаГенеральный директор02.06.201510.06.2015Осуществление взаимодействие с банкомГенеральный директор11.06.201515.06.2015Подбор и отбор менеджера, бухгалтера Генеральный директор15.06.201501.07.2015Подбор и отбор обслуживающего персоналаМенеджер01.07.201507.07.2015Закуп оборудованияГенеральный директор, бухгалтер, менеджер15.06.201511.07.2015Модернизация системОбслуживающий персонал11.07.201515.07.2015Установка оборудованияОбслуживающий персонал15.07.201522.07.2015Найм персоналаМенеджер15.07.201523.07.2015Проверка оборудованияГенеральный директор, менеджер23.07.201523.07.20152.7.ИнвестиционныйпланВсвязисоспецификойдеятельностисоздаваемогопредприятия,инвестиционныйпланбылвключенвсоставпланапроизводства.2.8.ФинансовыйпланЧтобыпокрытьпервоначальныезатратыпредприятиебудетиспользоватьсобственныесредствавразмере1066тыс.руб.изаемныевразмере1954,0тыс.руб.КредитбудетполученвОАО«БанкМосквы»наследующихусловиях:сроккредита–24месяца;процентнаяставка-14,5%годовых;видпогашенияплатежа–аннуитетный.Основываясьнаданныхусловияхпроизведемрасчетграфикапогашениякредита.Результатпредставленвтабл.2.27.Таблица2.27 – Графикпогашениязадолженностипокредиту№платежаСуммаплатежаОсновнойдолгНачисленныепроцентыОстатокзадолженности194,2870,6723,611883,33294,2871,5222,761811,81394,2872,3921,891739,42494,2873,2621,021666,16594,2874,1520,131592,01694,2875,0419,241516,97794,2875,9518,331441,02894,2876,8717,411364,16994,2877,8016,481286,361094,2878,7415,541207,621194,2879,6914,591127,941294,2880,6513,631047,291394,2881,6212,65965,661494,2882,6111,67883,051594,2883,6110,67799,441694,2884,629,66714,821794,2885,648,64629,181894,2886,687,60542,501994,2887,726,56454,782094,2888,785,50366,002194,2889,864,42276,142294,2890,943,34185,202394,2892,042,2493,152494,2893,151,130,00Такимобразом,каквидноизтабл.2.27,ежемесячнаясуммаплатежапокредитусоставит94,28тыс.руб.Произведемрасчетэкономическойцелесообразностипроекта.Определимувеличениевыручкинавторойгодреализациипроектана35%отуровняпервогогода.Такимобразом,значениесоставит:11765,49тыс.руб.Прирост издержек рассчитаем как сумму затрат на оплату труда персонала, которая составит 4958 т.р., включая необходимые страховые выплаты; затраты на электроэнергию, хозяйственные расходы, управленческие расходы, закуп дополнительного спортинвентаря и продуктов для фито-бара, которые составят 2000,7 тыс. руб.Таблица2.28 – Расчетпоказателейэффектаиэффективности,тыс.руб.Номершага,год012Операционнаядеятельность1.Денежныепритоки8715,1811765,492.Денежныеоттоки7064,17442,562.1.Приростиздержек6958,77178,72.3.Прибыльдоналогов1756,484397,792.4.Налогнаприбыль105,39263,863.Сальдоденежногопотокаотоперационнойдеятельности(стр.1–стр.2)1651,084322,93Инвестиционнаядеятельность4.Денежныепритоки20005.Денежныеоттоки31541131,361131,366.Сальдоденежногопотокаотинвестиционнойдеятельности(стр.4-стр.5)-1154-1131,36-1131,367.Сальдодвухпотоков(чистыеденежныепоступленияпроекта)(стр.3+стр.6)-1154512,723191,578.Тоженарастающимитогом-1154-641,282550,299.Коэффициентдисконтирования(приЕ=0,2)1,00,830,6910.Чистыеденежныепоступления(стр.7хстр.9)-1154425,552202,1811.NPV,руб.-1154-728,451473,7312.PI1,27Каквидноизрасчетов,PI>1,чтоговоритотом,чтоинвестициирентабельны.Рисунок2.6 –ГрафикNPVСрококупаемостиинвестицийсоставит1,3года.2.9.АнализиоценкарискаЦельруководства-понизитьрискдоминимальногоколичества.Чтобыдостичьжелаемогорезультатаприменяютсявсевозможныеметоды:1.Диверсификация-распределениекапиталамеждуразличнымивидамидеятельности,итогикоторыхнесвязанымеждусобой.2.Страхование-передачаконкретныхрисковстраховойкомпании.3.Лимитирование-установлениелимитаилижеконкретныхсуммрасходовпоотделамиподразделениям,реализациитовароввдолг,вложениякапитала.4.Резервированиесредств,подразумеваетустановлениепропорциимеждувозможнымирискамииразмерамизатрат,требуемыхдляпреодоленияпоследствийданныхрисков.5.Распределениериска-междуучастникамипроекта.6.Получениеинформации-любоеуправленческоерешениевоспринимаетсявкритериях,когдаитогинеотнесеныиинформацияограничена.Значит,чемполнееинформация,тембольшешансовпонизитьриск.РассмотримвидырисковиуровеньихвозникновенияпоООО«Фитнес-Лэнд»втабл.2.29.Таблица2.29 – Анализрисковфитнес-клубаВидырисковНизкийуровеньНижесреднегоСреднийуровеньВысокийуровеньПоказатели«Фитнес-Лэнд»НеустойчивостьспросаХНижесреднегоСнижениеценконкурентамиХНизкийуровеньРостналоговХСреднийуровеньПлатежеспособностьпотребителяХНижесреднегоУвеличениезатратХСреднийуровеньНизкаяквалификациякадровХНизкийуровеньКаквидноизтабл.2.29,наиболеесущественнымиявляетсярискростаналогов,неустойчивостьспроса,платежеспособностьпотребителяиувеличениезатрат.Учетинфляциипроизведензасчетиндексациицен.Определениеставкидисконта.Дляопределенияставкидисконта,требуемойинвестором,можноиспользоватьмодельоценкикапитальныхактивов.СтавкадисконтапоэтомуметодуопределяетсяпоформулеR=r+i+ri;гдеr-реальнаябезрисковаяставкассудногопроцента,i-средняяинфляциязавесьжизненныйцикл,(дляусловийпроектапринимается,r=0,14,средняяинфляцияi=0,11).R=0,14+0,11+0,14*0,11=0,26.ЗаключениеВ ходе работы были поставлены и решены следующие задачи:Рассмотренытенденции развития рынка фитнес-услуг, определено состояние рынка фитнес-услуг, рассмотрено нормативно-законодательное обеспечение деятельности организации.Был разработан бизнес-план, соответствующий требованиям написания и оформления подобных документов.Бизнес-планпосвященсозданиюфитнес-клуба«Фитнес-Лэнд».Врамкахданнойработыбылпроведенанализконъюнктурырынкафитнес-услуг,входекоторогобыливыявленызначительныетемпыростаданногорынка,чтосвидетельствуетонеплохоминвестиционномпотенциале.СоздаваемаякомпаниябудетосуществлятьсвоюдеятельностьнарынкеСанкт-Петербургаиотноситсякфитнес-клубамнизкогоценовогосегмента.Прианализепотребителейфитнес-услугбыловыявлено,чтонаиболееактивнойчастьюявляетсянаселениеввозрасте20-29лет.Наибольшейпопулярностьюданноенаправлениепользуетсяуженщин.Потому,приразработкепредоставляемыхуслуг,основноевниманиебылоуделеновидамтренировок,которыебыпользовалисьуспехомименноуэтихгруппнаселения.Фитнес-центр«Фитнес-Лэнд»будетпредоставлятьследующиеуслугидляклиентов:услугитренажерногозалазалаэробикифит-баринфракраснаясаунасолярий6)массажныйкабинетООО«Фитнес-Лэнд»имеетнаибольшиепоказателисредисвоихконкурентовпогибкостиценообразования.Конкурентнымпреимуществомпередосновнымконкурентом-RDK-Fitness–будеттакжекультураобслуживанияклиентовикачествопредоставляемыхуслуг.ОрганизационнаяструктуракомпанииООО«Фитнес-Лэнд»относитсякодномуизнаиболеераспространенныхлинейно-функциональныхпостроенийкомпании,котораячащевсегоприменяетсяразличнымиорганизациями,работающимивразныхобластях.Линейноеуправлениеподразумеваетразделениедолжностныхобязанностейвкомпаниитакимобразом,чтобыкаждыйработникорганизациибылвбольшейстепенинацеленнавыполнениепрямыхпроизводственныхзадачкомпанииООО«Фитнес-Лэнд».Припостроениисистемыценообразованияучитывалисьтакиефакторыкаксезонностьбизнеса,предпочтенияпосещенияповременисуток.Вкачествеосновыценбылизаложеныхарактерныедиапазоныценнижнегоценовогосегментафитнес-клубов,атакжеценыосновныхконкурентовнарынкефитнес-услуг.Вцеляхпродвиженияуслугфитнес-клубабылразработанмедиаплан,включающийтакиевидырекламыкакрекламавпечатныхисточниках,установкабаннеров,изготовлениерекламныхматериалов,участиенавыставкахирекламавсетиИнтернет.Чтобыпокрытьпервоначальныезатратыпредприятиебудетиспользоватьсобственныесредствавразмере1066тыс.руб.изаемныевразмере1954,0тыс.руб.КредитбудетполученвОАО«БанкМосквы»наследующихусловиях:сроккредита–24месяца;процентнаяставка-14,5%годовых;видпогашенияплатежа–аннуитетный.Призаложенномврасчетахуровнедоходовизатратпроектнеобходимопризнатькакэффективный.Рассматриваемаяинвестиционнаяидеяхарактеризуетсяследующимипоказателями:Дисконтированныйсрококупаемостиприставкесравнения20%годовыхсоставляет1,3года.Чистаятекущаястоимостьпроекта(NPV)приставкесравнения20%годовыхсоставляет1473,73тыс.руб.ПоложительнаявеличинаNPVподтверждаетцелесообразностьвложениясредстввпроект.Призаложенномврасчетахуровнедоходов,текущихиинвестиционныхзатрат,атакжеобъемепривлекаемогокредитапроектнеобходимопризнатькакфинансовосостоятельный.Проектхарактеризуетсякакпотенциальнокредитоспособный.СписоклитературыАлиев Б. С. Практикум по бизнес-планированию с использованием программы ProjectExpert: учеб, пособие. — М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2007. — 272/Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с.Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2009. – 320 с.Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. Клоков И.В. Бизнес-план на компьютере: быстро и просто. — СПб: Питер, 2007. — 176 с.Липсиц, И.А. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2012. – 112 с.Маркова, В.Д.  Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. – 216 с.Морошкин, В. А.  Бизнес-планирование:   учебное   пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. – М.:   ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с. – (Профессиональное образование).Морошкин, В. А. Бизнес-планирование:   Учебное   пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с.Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок / Е.Р. Орлова. — 6-е изд., стер. — М.: Омега-Л, 2007. — 160с.Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л, 2012. – 152 с.Пейли Н. Успешный бизнес-план. От стратегических целей к плану действий на один год /Н. Пейли//Пер.с англ.. -- М.: Эксмо, 2007. - 416с.Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2009. – 236 с.Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005. – 432 с.Попов В.М. Сборник бизнес-планов с рекомендациями и комментариями: учебно-методическое пособие / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Г. Млодик, А.А. Зверев // Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.М. Попова и д-ра экон. наук С.И. Ляпунова. — 7-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2007. - 336 с.Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 246 с.Просветов, Г. И.     Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М. : Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 488 с.Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2012. – 310 с.Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. – 346 с.Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. – 102 с.Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с.Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб.пособие / Д. А. Шевчук. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.Рынок фитнес-услуг: итоги уходящего года и прогноз развития // «FitnessPeople», №47Рынок фитнес-услуг 2008-2009 с учетом влияния кризиса // «ЭспрессОбзор», 2009Развитие рынка фитнеса // http://fitseven.ru/Маркетинговые исследования рынка фитнес-услуг // http://businessport.spb.ru/