Разработка бизнес-плана магазина-салона цветов

Содержание
Введение 3
1.Резюме 5
2. Цели и задачи (сведения о предприятии) 7
3. Описание продукта (услуги) 9
4. Анализ рынков сбыта 12
5. План маркетинга 22
6. Производственный план 26
7. Подбор персонала 29
8. Источники и объем требуемых средств 31
9. Финансовый план и оценка риска 33
10. Детальный финансовый план 37
Заключение 41
Список использованной литературы 42
Приложения 43
Глоссарий 45

Из таблицы 22 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта.Таблица 22 Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельностиПоказатели1 годвсего1кв2кв3кв4квОбщая выручка от реализации4998,001246,001232,001246,001274,00НДС762,41190,07187,93190,07194,34Выручка без НДС4235,591055,931044,071055,931079,66Затраты на производство продукции и услуг3844,50947,96937,43947,96958,49Валовая прибыль391,09107,97106,64107,97121,17Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53ЕНВД58,6616,2016,0016,2018,18Чистая прибыль93,1626,6829,0733,7248,46Платежи в бюджет821,07206,27203,93206,27212,52Показатели2 год3 годвсего1кв2кв3кв4квОбщая выручка от реализации6247,501544,331544,331561,871596,977497,00НДС953,01235,58235,58238,25243,611143,61Выручка без НДС5294,491308,751308,751323,621353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг4265,461051,761040,071051,761063,444650,72Валовая прибыль1029,03256,99268,68271,86289,931702,67Погашение кредита      ЕНВД154,3538,5540,3040,7843,49255,40Чистая прибыль874,68218,44228,38231,08246,441447,27Платежи в бюджет1107,36274,13275,88279,03287,101399,01В таблице 23 представлен план денежных поступлений и выплат за 3 года в разделением потоков на производственно-сбытовые, инвестиционные и финансовые. Таблица 23 План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.Показатели1 годвсего1кв2кв3кв4квПроизводственная деятельностьДенежные поступления, всего49981246123212461274в т.ч.     Выручка от реализации49981246123212461274Денежные выплаты, всего4665,571154,221141,351154,221171,01в т.ч.     Затраты на производство3844,50947,96937,43947,96958,49платежи в бюджет821,07206,27203,93206,27212,52Сальдо потока производственной деятельности332,4391,7890,6591,78102,99Инвестиционная деятельностьПоступление средств, всего300300000в т.ч.     денежные средства претендента на начало реализации проекта300300000Выплаты, всего508,74429,252,5726,960Сальдо потока инвестиционной деятельности-208,74-129,2-52,57-26,960Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности123,69-37,4238,0864,82102,99Финансовая деятельностьПоступление средств, всего208,74208,74000в т.ч.     кредиты208,74208,74000Выплата средств, всего239,2765,161,5858,0654,53в т.ч.уплата %30,5312,929,45,882,35погашение основного долга208,7452,18552,18552,18552,185Сальдо потока финансовой деятельности-30,53143,64-61,58-58,06-54,53Общее сальдо потоков93,16106,22-23,506,7648,46Сальдо потоков нарастающим итогом93,16106,2282,7189,47137,93Показатели2 год3 годвсего1кв2кв3кв4квПроизводственная деятельностьДенежные поступления, всего6247,51544,331544,331561,871596,977497в т.ч.      Выручка от реализации6247,51544,331544,331561,871596,977497Денежные выплаты, всего5372,821325,891315,951330,791350,546049,73в т.ч.      Затраты на производство4265,461051,761040,071051,761063,444650,72платежи в бюджет1107,36274,13275,88279,03287,101399,01Сальдо потока производственной деятельности874,68218,44228,38231,08246,431447,27Инвестиционная деятельностьПоступление средств, всего000000в т.ч.      денежные средства претендента на начало реализации проекта000000Выплаты, всего000000Сальдо потока инвестиционной деятельности000000Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности874,68218,44228,38231,08246,431447,27Финансовая деятельностьПоступление средств, всего000000в т.ч.      кредиты000000Выплата средств, всего000000в т.ч.уплата %000000погашение основного долга000000Сальдо потока финансовой деятельности000000Общее сальдо потоков874,68218,44228,38231,08246,431447,27Сальдо потоков нарастающим итогом1012,611231,051459,431690,511936,943384,21Из расчетов видно, что положительный поток производственно-сбытовой деятельности перекрывает отрицательные значения прочих потоков.Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия в 3-4 раза за 3 года. В целом, рентабельность данного проекта находится выше среднеотраслевого уровня рентабельности.ЗаключениеЦветочный бизнес на современном этапе является достаточно стабильным и прибыльным. При этом, хотя рост рынка происходит быстрыми темпами, ряд рыночных сегментов еще далек от заполнения, следовательно, создание нового салона-магазина цветов является гарантированно успешным.В ходе составления данного бизнес-плана были расчетным путем доказаны перспективность и прибыльность создания нового магазина-салона цветов среднего ценового уровня в городе. Несмотря на достаточно большое количество конкурентов, данные услуги востребованы на рынке.Планируется создать магазин-салон цветов «Жэтель»», с соответствующим интерьером и рядом сопутствующих услуг. Помещение арендуется, оборудование закупается.Проведенные расчеты показали, что при заданных и планируемых исходных данных ведения бизнеса, проект создания такого салона весьма успешен, рентабельность такого предприятия находится выше среднеотраслевого уровня, выручка и прибыль растут более быстрыми темпами, чем затраты, даже с учетом инфляции (10 % заложено в расчетах).Согласно данному бизнес-плану, предприятию при имеющихся условиях достаточно будет производить и реализовывать почти в 2 раза меньше продукции, чем заложено в плане согласно прогнозам спроса. Следовательно, уже в первый год работы салона будет получена прибыль, которую планируется распределять поровну в фонд накопления и фонд потребления.Проведенный качественный и количественный анализ рисков проекта показал минимальную степень рискованности данной деятельности, что повышает привлекательность проекта как для инвесторов, так и для собственников предприятия.Список использованной литературыБизнес-планы. Полное справочное руководство : учебник / под ред. И.М. Степанова – М. : Лаборатория базовых знаний, 2012. – С. 66Горемыкин В.А. Бизнес-планы: организация и методика.-М.:СТИ МГУС, 2011. – 524с.Инвестиции: Учебник /Под ред. В.В Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект», 2010.- 584с.Кнышова Е.Н. Менеджмент – Москва: Инфра-М, 2010. – 416 с.Лапыгин Ю.Н.Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. – М.: Эксмо, 2010. – 431 с.Любанова Т.П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т.П. Любанова, Ю.А. Мясоедова, Ю.А. Олейникова. – М.: МарТ, 2011. – 400 с.Мескон М.Х. Основы менеджмента – М: Инфра-М, 2010. – 612 с.Планирование на предприятии / под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 372 с.Базисные стратегии развития организации. // HR-Portal. Сообщество HR-Менеджеров http://www.hr-portal.ru/article/bazisnye-strategii-razvitiya-organizatsiiИспользование наступательных стратегий для сохранения конкурентного преимущества. / Портал iTeam Технологии корпоративного управления.// http://www.iteam.ru/publications/marketing/section_28/article_2320/Ламбер Ж. Ж.. Стратегический маркетинг. // http://vuzlib.net/beta3/html/1/6879/Стратегическое управление. Основные понятия и определения. // Стратегическое управление и планирование http://www.stplan.ru/articles/theory/strman.htmПриложенияПриложение 1Степени риска по стадиям№ФакторыСтепень риска по стадиямМероприятияПодготовкаВнедрениеРеализация ВесОценкаΣВесОценкаΣВесОценкаΣ1ПолитическиеДетальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленное оповещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521111 Рост коррупции0,5210,531,5111 Усугубление положения РФ на мировом рынке1111220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542212 Возрастание роли государства в экономике 0,5210,521122 Итого3 4,254 10,56 7 2ЭкономическиеНалаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция.  Ужесточение конкуренции133111111 Резкое увеличение стоимости ресурсов 133111111 Резкий рост инфляции1,523224224 Увеличение влияния государства на экономику236224224 Резкое снижение материального благосостояния населения1,523224212 Итого7 188 148 12 3СоциальныеПостоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения - пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122111111 Возможность забастовок работников ЖКХ224122111 Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122111111 Уменьшение количества детей и подростков236122224 Увеличение количества пожилых людей122111111 Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для  1) Последние новинки стоят дорого111111111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111111122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111111212 Итого4,5 64 47 85Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133224111Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот 2) Высокая арендная плата224122212 3) Высокие налоги236224224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущербСтрахование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122212111 3) Ремонт122212111 4) Утечка информации224212111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122212111 Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:20,64%16,14%14,00%ГлоссарийТерминТрактовка1.Амортизацияпостепенное перенесение стоимости основных фондов на производимые с их помощью продукты или услуги; целевое накопление средств и их последующее применение для возмещения изношенных основных фондов.2.Арендаимущественный наем, основанный на договоре о предоставлении имущества во временное пользование за определенную плату.срочное и возмездное пользование имуществом. По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество во временное владение и пользованиелибопользование за плату для самостоятельного осуществления предпринимательской деятельности или иных целей.3. Баланс- основной комплексный документ бухгалтерского учета, содержащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предприятия (активов) и источниках их покрытия (пассив).метод бухгалтерского учета, позволяющий в денежной оценке на определенный момент времени отразить состояние средств организации и источников их формирования.4. Бизнес-план -подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которые должно достичь предприятие. обязательный документ нового предприятия, помогающий мобилизовать капитал или получить кредит5. БюджетФинансовый план, намечающий индикативные показатели доходов, расходов и т.д. организации на определенный периодсмета доходов и расходов частного лица, организации или государства в целом, устанавливаемая на определенный временной период - как правило, на год. Бюджет представляет собой финансовый план, при помощи которого можно прогнозировать будущие поступления и затраты6. Валовой доход разница между валовой выручкой и всеми затратами на производство и реализацию продукции. исчисленный в денежном выражении суммарный годовой доход предприятия, фирмы, полученный в результате производства и продажи продукции, товаров, услуг.7. Государственное регулирование - законодательно оформленная система внешнего воздействия на предприятиекомплекс мер, действий, применяемых государством для коррекций и установления основных экономических процессов.8.Капиталстоимость, пускаемая в оборот для получения прибылиОбщая стоимость активов какого либо лица за вычетом его обязательств9 . Капитальные вложения- затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленные на восстановление и прирост основных фондов. инвестиции в основной капитал (основные средства), в т.ч. затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты (ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,осуществляемой в форме капитальных вложений" от 25 февраля 1999 г.).10. Конкурентоспособностьобусловленное экономическими, социальными, политическими факторами положение товаропроизводителя на внутреннем и внешнем рынках, отражаемое через показатели (индикаторы), адекватно характеризующие такое состояние и его динамикуреальная и потенциальная способность предприятия с учетом имеющихся у него для этого возможностей проектировать, изготовлять и реализовывать в конкретных условиях товары, которые по своим потребительским и стоимостным характеристикам в комплексе более привлекательны для потребителей, чем товары конкурентов11. Кредитование метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности.предоставление средств в кредит физическим и юридическим лицам на определенных условиях12. Менеджментсистема программно-целевого управления, перспективного и текущего планирования, организации производства и реализации продукции. Он изучает наиболее рациональную организацию и управление производством, коллективом.разработка, создание (организация), максимально эффективное использование (управление) и контроль социально-экономических систем.13. Маркетингизвлечение прибыли из удовлетворения потребителярыночная концепция управления производственно-сбытовой деятельностью предприятия, направленная на изучение рынка и конкретных запросов потребителей14. Налог это принудительное изъятие государством у домохозяйств и фирм определенной суммы денег не в обмен на товары и услуги (безо всякого встречного удовлетворения)обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства 15. Прибыль результат производственной и коммерческой деятельности фирмы, главный фактор, стимулирующий предпринимательство.положительная разница между доходами (выручкой от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг.16. Себестоимость продукции - суммарные расходы на производство и реализацию продукцииэто совокупность всех денежных затрат по изготовлению товаров и услуг в зависимости от специализации производственной деятельности.17. Смета финансовый документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым назначением.Документ, который составляется для определения цены и ее обоснования при заключении договора подряда. Так, ст. 709 ГК РФ определяет, что цена работы может быть определена путем составления сметы.18. Стратегияинтегрированная модель действий, предназначенных для достижения целей предприятия. Содержанием стратегии служит набор правил принятия решений, используемый для определения основных направлений деятельности.План действий в условиях неопределенности. Это набор правил, согласно которым предпринимаемые действия должны зависеть от обстоятельств, включая естественные события и действия других людей. 19. Предприятие имущественно обособленная единица, организованная для достижения каких-либо хозяйственных целей.В силу обособленности предприятия самостоятельно решают вопросы производства, номенклатуры, технологий, выбора поставщиков и рынков сбыта, реализации и распределения готового продукта и т.д.)самостоятельный, организационно-обособленный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и сбывает товары, выполняет работы, оказывает услуги.20. Учредительные документыпакет документов, который является юридической основой деятельности организации, определяет ее правовой статус.документы, служащие основанием для деятельности юридического лица. Состав таких документов зависит от организационно-правовой формы создаваемого юридического лица.21. ФинансыКапитал, участвующий в каком либо проекте; в первую очередь капитал, который надо получить, чтобы начать новое делообобщающий экономический термин, означающий как денежные средства, финансовые ресурсы, рассматриваемые в их создании и движении, распределении и перераспределении, использовании, так и экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег.22. Юридическое лицо предприятие, выступающее в качестве субъекта гражданства, в том числе хозяйственных прав и обязанностей, имеющее самостоятельный баланс, гербовую печать и расчетный счет в банке, действующее на основании устава или положения и отвечающее в случае банкротства принадлежащим ему имуществом.организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, отвечать по своим обязанностям, быть истцом и ответчиком в суде.