Стратегия повышения финансовой устойчивости предприятия

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1 Сущность и принципы анализа финансового состояния и оценки финансовой устойчивости банка 6
1.2 Информационная база анализа финансового состояния 9
1.3 Методическое обеспечение анализа финансового состояния банков 11
1.4 Анализ российской и зарубежной практики подходов к анализу финансового состояния и оценке финансовой устойчивости 17
2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЛЬФА БАНК» 26
2.1 Краткая характеристика ОАО «Альфа банк» 26
2.2 Финансово-экономические результаты деятельности ОАО «Альфа банк» 28
2.3 Оценка финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк» 34
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «АЛЬФА БАНК» 50
3.1 Пути повышения результатов деятельности ОАО «Альфа банк» 50
3.2 Расчет эффективности предложенных рекомендаций 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 67

Итак, по результатам проведенной диагностики кредитного риска было выявлено, что с позиций степени рискованности кредитный портфель ОАО «Альфа банк» не может быть признан оптимальным. В связи с этим, используя адаптированную автором работы автоматизированную модель оценки кредитного риска с помощью средств MSExcel, методом «перебора» была получена более благоприятная структура кредитного портфеля ОАО «Альфа банк». Таблица 18 -Проект распределения кредитного портфеля ОАО «Альфа банк» по степени риска (категория качества ссуд) на 31.12.2013 г.Категория качестваВид ссудной задолженностиВероятность возникновения убытка, % (pi(c))Удельный вес активафактпроектабс. отклонениеI категория качества (высшая)Стандартные029,6033,003,40II категория качестваНестандартные2038,5033,00-5,50III категория качестваСомнительные5027,7030,002,30IV категория качестваПроблемные753,804,000,20V категория качества (низшая)Безнадежные1000,400,00-0,40ИтогоXX100,00100,000,00В Таблице 19 представлена сравнительная динамика показателей риска кредитного портфеля в случае достижения предлагаемой его структуры.Таблица 19 - Сравнительный анализ показателей кредитного риска ОАО «Альфа банк» при фактической и рекомендуемой структуре кредитного портфеля71№ п/пНаименование показателяЕд. измеренияЗначение покозателяфактпроектабс. отклонение1Ожидаемая величина убытков по кредитному портфелютыс. руб.1401142123208,1-1277933,92Средневзвешенный кредитный портфельный риск%24,80024,600-0,2003Дисперсия рисковкоэфф.0,0490,0500,0024Среднеквадратическое отклонение рисковкоэфф.0,2200,2240,0045Позитивная семивариациякоэфф.0,0190,0210,0026Негативная семивариациякоэфф.0,0290,0300,0007Коэффициент асимметриикоэфф.0,05970,453-0,144В случае реализации мероприятий по предложенному изменению структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты: – ожидаемая величина убытков сократится на 1277933,9 тыс. руб.; – средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%; – позитивная семивариация увеличится, а негативная – не изменится. Коэффициент асимметрии сократится с 0,597 до 0,453. Подводя итог второй главы дипломной работы можно с уверенностью сказать, что ОАО «Альфа банк» является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами. При этом банк диверсиффицирует свой кредитный портфель в разрезе сроков. категории заемщиков, географических регионов и отраслей.В 2015 году Банк продолжит придерживаться стратегии увеличения объемов кредитования российских компаний за счет аккумулирования ресурсов на внутреннем российском рынке.В качестве первоочередных целей по повышению эффективности своей деятельности на 2015 год определяются:налаживание механизма модификации существующих и разработки новых банковских продуктов;оптимизация всех каналов привлечения и увеличение коэффициента превращения заявителей в перспективных и действительных клиентов;повышение узнаваемости бренда путем проведения разработанной маркетинговой политики, включающей в себя построение экономически эффективного управления ресурсами, прогнозирование и удовлетворение потребностей Клиентов;совершенствование системы профит-центров с целью оптимизации затрат. Внедрение механизмов финансовой диагностики и оперативного мониторинга рентабельности продуктов, подразделений и клиентов. Создание нормативной базы для саморазвивающейся бизнес-среды;работа с клиентами - физическими лицами по кредитным картам и вкладам в предварительно выбранных городах на основе дистанционного оформления продукта и сопровождения средствами «Он-лайн банк»;дальнейшее расширение взаимодействия с Фондами поддержки малого и среднего предпринимательства;организация получения специальных кредитов от IFC, ЕБРР и др. финансовых организаций для последующего кредитования определенных сегментов, в частности предприятий МСБ;достижение высокой прозрачности бизнеса Банка в соответствии с международной практикой;дальнейшее развитие системы риск-менеджмента, предполагающее внедрение организационных и информационных систем для выполнения требований надзорных органов, основанных на принципах Базель III;модернизация IT-обеспечения для эффективного решения задач, стоящих перед Банком;постоянное повышение профессионализма сотрудников и их способности вносить необходимый вклад в дальнейшее развитие Банка.Для того, чтобы обеспечить конкурентные позиции коммерческого банка ОАО «Альфа банк» необходима ориентация на поддержание финансового состояния и выявление направлений по его совершенствованию. Направления повышения финансовой устойчивости деятельности ОАО «Альфа банк» будут представлены далее.3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «АЛЬФА БАНК»Пути повышения результатов деятельности ОАО «Альфа банк»В рамках повышения финансовой устойчивости банка необходимо представить ряд мероприятий. Прежде всего, необходимо систематизировать внутреннюю структуру управления. Так, основную долю доходов ОАО «Альфа банк» получает от ссуд, предоставленных клиентам. Поскольку основу финансового результата деятельности ОАО «Альфа банк» составляет кредитование клиентов, необходимо развивать указанное направление. Как было выяснено, можно предложить изменить структуры кредитного портфеля, за счет чего будут достигнуты следующие положительные результаты: – ожидаемая величина убытков сократится на 1277933,9 тыс. руб.; – средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%; – позитивная семивариация увеличится, а негативная – не изменится. По состоянию на 2015 год можно говорить о том, что в обслуживании предприятий ОАО «Альфа банк»сталкивается с рядом проблем, поэтому руководством банка в августе 2014 года была привлечена группа экспертов, результаты определены на Рисунке 12.Рисунок 12 - Проблемы ОАО «Альфа банк» в обслуживании клиентов – физических и юридических лиц в соответствии с мнением экспертовВажно отметить в соответствии с Рисунком 12, что по состоянию на 2015 год основными проблемами в обслуживании клиентов - предприятий можно назвать недовольство общей политикой работы с клиентами и, в частности, недостаточно проработанную систему оценки кредитоспособности заемщиковОтметим, что основной проблемой процессов кредитования для ОАО «Альфа банк», как и для многих других отечественныхбанков, являетсяугрозаростапроблемныхкредитов. Такжесуществует ряд других проблем (Рисунок 13).Рисунок 13 - Проблемы процессов кредитованияОАО «Альфа банк»Для ОАО «Альфа банк» необходимо снизить риск воздействия указанных проблем, за счет чего появится возможность повышения конкурентных позиций. Ввиду высокой конкуренции на рынке банковских продуктов важна ориентация на формирование конкурентной стратегии банков. Основные проблемы в рамках оценки кредитоспособности заемщиков определены на Рисунке 14. Рисунок 14 - Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков ОАО «Альфа банк»Поскольку основу финансового результата деятельности ОАО «Альфа банк» составляет кредитование клиентов (доходы от кредитование клиентов составили 684787 млн. руб., на 2014 год – 966449 млн. руб.), в качествепроекта по совершенствованиюкредитованияпредприятий в ОАО «Альфа банк» можнопредложитьсовершенствовать систему оценкикредитоспособностизаемщиков, котораяпозволитсократить риски для банка и, какследствие, повыситьприбыль.Для целей повышения финансового состояния и финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк» можно предложить модернизировать схему проведения оценки заемщика в ОАО «Альфа банк».Андеррайтинг заемщика – это многоуровневая процедура оценки банком вероятности возврата или невозврата ипотеки или запрашиваемой суммы. Основное назначение кредитного андеррайтинга – исследование факторов, которые имеют отношение к платежеспособности и кредитоспособности будущего заемщика. Только после детального изучения документов, полученных от клиента, а так же из иных источников, кредитное учреждение примет решение о возможности выдачи займа, а также о максимальном его размере.Предлагаемая к применению в ОАО «Альфа банк» система андеррайтинга заемщиков должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.Предлагаемый метод совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их кредитоспособности позволит ОАО «Альфа банк» унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.Поскольку на современном рынке кредитования физических лиц можно проследить жесткую конкурентную борьбу, ОАО «Альфа банк» можнопредложить представить на рынокновый продукт – «Кредит на приобретение техники для развития бизнеса».При формировании условий новых продуктов учитываются действующие в настоящее время программы потребительского кредитования и вкладов населения, а при установлении цены на кредитный и депозитный продукты банку в данном случае рекомендуется ориентироваться на рыночные тенденции, поскольку основной целью разработки новых продуктов является привлечение дополнительных клиентов. Это означает, что устанавливаемые на новый депозитный продукт процентные ставки должны ориентироваться на верхний предел рыночных тенденций, а на кредитный продукт – на нижний предел. Анализ средневзвешенных процентных ставок в среднем по банковской системе проведен в Таблице 20.Таблица 20 - Анализ средневзвешенных процентных ставок по кредитам и депозитам по данным банковской статистики на 01.12.2014 г. (по рублевым банковским продуктам)Банковский продуктСредневзвешенная процентная ставка по срокам погашения / привлеченияот 91 до 181 дняот 181 дня до 1 годасвыше 1 годаБизнес кредиты20,9 – 23,119,3 – 20,414,7 – 15,0Вклады населения6,6 – 6,87,1 – 7,68,7 – 8,9Следующим важным моментом является обоснование сроков разрабатываемых продуктов. Поскольку традиционно программы бизнес кредитования разрабатываются на срок до 3 лет, то следует принять этот срок оптимальным. Но в отношении депозитного продукта срок привлечения должен быть выше, что обеспечивает необходимую ликвидность. Поэтому по новому продукту рекомендуется привлекать средства вкладчиков на срок 2-3 года. Тогда, и процентные ставки следует установить в размерах:по бизнес кредиту на срок 1 год – 19,0%;по срочному вкладу на 2 года – 9,65%.Разрабатывая условия новых форм кредитного продукта, необходимо исходить из того, что действующие в ОАО «Альфа банк» на сегодняшний день предложения являются не достаточно диверсифицированными. Поскольку в линейке продуктов бизнес кредитования банка ОАО «Альфа банк» отсутствуют программы целевого кредитования, предлагается внедрить в продуктовую линейку программу целевого кредитования «Срочный кредит на развитие бизнеса». Предлагаемый банковский продукт требует совершенствования услуг по сопровождению. Так, для погашения кредита клиенту должны быть предложены удобные для него способы внесения денежных средств на соответствующий счет. Представим основные характеристики нового продукта «Срочный кредит на развитие бизнеса».Таблица 21 - Характеристики продукта «Срочный кредит на развитие бизнеса»ПоказательХарактеристика продукта «Срочный кредит на развитие бизнеса»Цель кредитаРазвитие бизнесаОбеспеченностьимущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.Срок рассмотрения заявки1-3 дняПроцентная ставка19% Срок кредита6 мес. – 5 летМаксимальная сумма кредита1000000 рублейПредставим сравнительную характеристику продукта «Срочный кредит на развитие бизнеса» ОАО «Альфа банк» с крупными банками страны.Таблица 22 -Сравнительная таблица программ на развитие бизнеса банков России с наиболее выгодными процентными ставками (ставки по состоянию на 01.01.2015 г. с учетом ключевой ставки 17%)БанкСтавка в руб., %Характеристика кредитного продукта на развитие бизнесаОАО «Альфа банк»25Сумма до 1000000 рублейСрок от 6 мес. – 5 летИмущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт. ОАО «Сбербанк России»23Сумма от 300 000 до 2 000 000 руб. Срок от 6 мес. – 7 летИмущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.ВТБ (ОАО)25Сумма от 500 000 до 3 000 000 руб. Срок от 1 года до 5 лет Имущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.ОАО «Банк Москвы»25,5Сумма от 100 000 до 1 000 000 руб. Срок от 1 года до 5 лет Имущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.ОАО «Уралсиб»26Сумма от 100 000 до 1 500 000 руб. Срок от 1 года до 5 лет  Имущественный залогООО «Росбанк»29Сумма от 100 000 до 1 500 000 руб. Срок от 1 года до 5 лет Имущественный залогНаиболее низкие процентные ставки кредиту в банках ОАО «Сбербанк России», ОАО «Альфа банк» по состоянию на 2014 год. Предполагаемый продукт ОАО «Альфа банк» конкурентоспособен по сравнению с аналогами рассмотренных программ банков.Целесообразно планировать спрос на кредиты по кварталам (планирование производится на период 2015 г.). Очевидно, что: в I квартале спрос на данный вид кредита будет незначителен в связи с новогодними праздниками; во II квартале должен ожидаться существенный рост спроса; в III квартале спрос несколько снизится; в IV квартале наблюдается существенный спад спроса. Снижение во III объемов спроса связано с тем, что потребительная активность на рынке кредитов в период весны и лета значительно ниже, чем осеннего периода.Исходя из этих условий, в табл.3.4 проведены расчеты прогнозируемого спроса, объемов кредитования и сроков пользования кредитом, приходящихся на 2015 год. Таблица 23 - Расчет основных параметров реализации кредитного продукта «Срочный кредит на развитие бизнеса»ПоказательПоказатель по кварталам 2014 годаИтогоI кварталII кварталIII кварталIV квартал1. Спрос на кредит (ед.)3001050100042027702. Объемы кредитования, тыс. руб.18000262500200000294005099003. Эксплуатационные расходы на обслуживание, тыс. руб. (по аналогии в ОАО «Приват банк») 90013125100001 47025 4954. Процентные расходы 2601000200400186006. Итого текущие расходы, тыс. руб.11601412510200187027355В Таблице 23 прогноз объемов спроса, расходов представлен по аналогии банков, внедряющих новые кредитные продукты (в рамках диплома ориентировались на ОАО «Приват банк», который в декабре 2013 года внедрил новый продукт «Бизнес сегодня»).Итак, в рамках данного пункта представлены мероприятия по повышению финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк» (Рисунок 15).Рисунок 15 - Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ОАО «Альфа банк»Расчет возможного экономического эффекта от внедрения кредитного продукта в ОАО «Альфа банк» представлен далее.Расчет эффективности предложенных рекомендацийВ 2015 году банк от реализации продукта – кредитного «Срочный кредит на развитие бизнеса» – может получить годовой экономический эффект, величина которого рассчитана в Таблице 24. Для ОАО «Альфа банк» ориентируемся на пример ОАО «Приват банк» ввиду того, что банки ориентированы на один и тот же сегмент рынка, объемы деятельности их схожи, поэтому спрогнозировать прибыль от новшества возможно на основе опыта ОАО «Приват банк».Таблица 24 - Расчет возможного экономического эффекта от внедрения кредитного продукта в ОАО «Альфа банк» (тыс. руб.) в расчете на 2015 год (на примере аналогичного новшества, принятого ОАО «Приват банк» в 2014 году)ПоказательПоказатель по кварталам 2015 годаИтогоI кварталII кварталIII кварталIV квартал1. Доходы от реализации кредитного продукта400030000440003000810002. Текущие расходы по кредиту116014125102001870273553. Чистый доход от реализации кредитного продукта28401587533800113053645Сумма полученного чистого дохода может быть реинвестирована в дальнейшие доходные операции банка. Рисунок 16 - Расчет возможного экономического эффекта от внедрения кредитного продукта в ОАО «Альфа банк», в тыс. руб.Предполагаемая эффективность от внедрения системы андеррайтинга во взаимоувязке с новым кредитным продуктом для предприятий представлена на Рисунке 17 и Рисунке 18 соответственно.Рисунок 17 - Предполагаемая эффективность от внедрения системы андеррайтингаРисунок 18 - Предполагаемая эффективность от внедрения нового кредитного продукта для предприятийКак выяснено, структуры кредитного портфеля, за счет изменения структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты: – ожидаемая величина убытков сократится на 1277933,9 тыс. руб.; – средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%; – позитивная семивариация увеличится, а негативная – не изменится. В качестве вывода целесообразно отметить, что ориентация коммерческого банка на обеспечение финансовой устойчивости необходима для целей обеспечения конкурентных позиций банковского сектора. Финансовое состояние коммерческого банка, в частности, банка ОАО «Альфа банк» определяется сформированной системой услуг, которые предоставляет коммерческий банк, поэтому в рамках экономической политики важна ориентация на выбор наиболее успешного вектора развития. Для ОАО «Альфа банк» в качестве направления по совершенствованию результатов деятельности предложено внедрить на рынок новый продукт «Срочный кредит на развитие бизнеса» и усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.По нашему мнению, применение в деятельности коммерческого банка комплексного механизма осуществления операций кредитования в совокупности с использованием унифицированной модели оценки кредитоспособности потенциального заемщика позволит увеличить объемы данных операций с одновременным достижением снижения уровня кредитного риска для целей улучшения финансового состояния.ЗАКЛЮЧЕНИЕВсе задачи, поставленные во введении работы, были решены.В рамках формирования эффективной и результативной системы управления финансами коммерческих банков целесообразна ориентация, на который ориентирован на выполнение четырех основных функций:финансовое планирование;финансовый анализ;финансовое регулирование;финансовый контроль.Как выяснено, для того, чтобы обеспечить результативность системы финансового менеджмента в общем, необходимо обладать достаточной информацией. Информационной базой системы финансового менеджмента в рамках деятельности коммерческих банков служат: данные бухгалтерского учета (Форма №1 «Бухгалтерский баланс», Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» и проч.); данные финансового и управленческого учета, нормативно-правовые и законодательные акты в рамках банковского регулирования.Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы. Среди форм банковского регулирования выделяют административные, правовые, прямые и косвенные формы. Также важно отметить, что банковское регулирование осуществляется экономическими методами (денежно-кредитная политика) и юридическими.Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется с использованием соответствующих экономических нормативов, при этом, в определении нормативов деятельности кредитной организации существенное значение отведено Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».В настоящее время деятельность каждого банка направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость. Главной стратегической целью при этом является формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.В аналитической части дипломной работы были представлены особенности оценки финансовой устойчивости на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК». Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.За 2012 год прибыль ОАО «Альфа банк»возросла на 186 млрд.руб., за 2013 год этот показатель продолжил расти и на 01.2014 прибыль составила 408,9 млрд.руб. (01.2012 - 21,6 млрд. руб., 01.2013 - 173,9 млрд.руб.). Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2012 - 21,6 млрд.руб., а на 01.2014 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2012 года.Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и деятельности Банка. Основными рисками, присущими деятельности ОАО «Альфа банк», являются: кредитный риск; риск потери ликвидности; рыночные риски (процентные, валютные, фондовые); стратегические риски; операционные риски; правовые риски; риск потери деловой репутации банка.Анализ финансовой деятельности ОАО «Альфа банк» показал, что данная кредитная организация имеет положительные тенденции в развитии. Это позволяет говорить о том, что банк успешно размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Приоритетными направлениями деятельности ОАО «Альфа банк» являются: кредитование юридических и физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц (в том числе по зарплатным проектам); привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок); выпуск и обслуживание пластиковых карт для корпоративных и частных клиентов.Банк в 2015 году продолжит работу, направленную на использование передовых технологий, максимально - эффективное использование ресурсов и гибкий подход к быстро меняющимся рыночным условиям, обеспечивая тем самым персональный подход к нуждам клиентов. Такой подход позволяет своевременно отвечать на растущие потребности клиентов в разнообразии и качестве банковского обслуживания и на изменение показателей доходности и риска различных областей рынка банковских услуг. Высокая адаптивность Банка к меняющимся условиям внешней среды, способность к относительно быстрой реструктуризации рабочих активов способствуют сохранению его финансовой устойчивости.В качествепроекта по повышению финансового состояниядля ОАО «Альфа банк» предложеносовершенствовать систему оценкикредитоспособностизаемщиков, котораяпозволитсократить риски для банка и, какследствие, повыситьприбыль.Поскольку на современном рынке кредитования можно проследить жесткую конкурентную борьбу, для ОАО «Альфа банк» можнопредложить представить на рынокновый продукт – «Кредит на приобретение техники для развития бизнеса».Данное мероприятие призвано расширить продуктовую линейку кредитования, которое в ОАО «Альфа банк» активно развивается.Также важно изменить структуру кредитного портфеля. За счет изменения структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты: – ожидаемая величина убытков сократится на 1277933,9 тыс. руб.; – средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%; – позитивная семивариация увеличится, а негативная – не изменится. В современной России обеспечения роста кредитования в целом необходимо, в частности, в аспекте совершенствования нормативно-правовой базы. Законодательство в указанной области должно содержать обязательства коммерческих банков в предоставлении необходимой информации для граждан, которая позволила бы оценить свои расходы, связанные с получением кредита, обслуживанием кредита, а также информации, определяющей в полной мере ответственность заемщика по неисполнению (ненадлежащему исполнению) своих прямых обязательств по уплате кредита. В конечном итоге совершенствование нормативно-правовой базы регулирования кредитования предприятий позволит значительно снизить риски неуплаты кредита (или несвоевременной уплаты), долю проблемных кредитов в общем объеме.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВФедеральный закон №17-ФЗ от 3 февраля 1996 «О банках и банковской деятельности» // Делопроизводство. – 2002. – № 4. –С. 125-144Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ »О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Гарант»Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков») // СПС «Гарант»Указание Банка России от 16.01.2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // [Электронный ресурс]. – режим доступа: http: // www.consultant.ruАгомирович Ю.Б. Банки.- М.: Сирена, 2015.- 194 с.Гаспанов Д.А. Банковское регулирование в России.- М.: АСТ, 2012.- 276 с.Думанов Я.Ю. Банки.- М.: АСТ, 2014.- 199 с.Знахов Д.С. Банковское дело.- М.: Астра-М, 2015.- 328 с.Ивакин О.Р. Банковское дело.- М.: Дрофа, 2012.- 328 с.Иванов С.И. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2012.- 359 с.Ларин В.Д. Экономика.- СПб: С-Наука, 2011.-528 с.Лукашин О.Б. Д.К.Б.- М.: АСТ, 2012.- 49 с.Маринович Ю.Б. Банки.- М.: АСТ, 2014.- 199 с.Мусман О. Банки.- М.: АСТ, 2012.- 288 с.Назаров С. Банковское дело.- М.: ВиД, 2011.- 218 с.Наканов С.С. Банковское регулирование и надзор.- М.: Астра, 2011.- 328 с.Нусманкин Р. Банки.- М.: Дрофа, 2015.- 344 с.Нусов А.Б. Третий Базель // Коммерсант.- 2014.- 25 марта.- №5 Бордман Г. Устойчивость банковской системы России // Банки России.- 2012.- 2014.- 12 марта.- №40Инфляция в Еврозоне в 2011 году снизится до 1,9% // РИА Новости.- 2011.- январьКонцепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года // Бухгалтер.- 2015Мониторинг банковского сектора АРБР //Ассоциация региональных банков России.- 2014.- октябрьОсновные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2015 год и период 2015 и 2016 годов // ЦБРФ. Отчет.- 2014Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году // ЦБ РФ.- 2015Публикуемая отчетность ОАО «Альфа Банк» на 1 января 2015 года с аудиторским заключением и пояснительной запиской к годовому отчету // Банки.- 2015Список крупнейших российских компаний по итогам IV квартала 2011 года // Эксперт.- 2012.-№5Тарханова Е.А. Критерии оценки финансовой устойчивости банка // Банки.- 2014.- январьФотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело.- 2010.- № 11Фузанков Д.С. Банковская система России.- М,: Вирор, 2015.- 393 с.Яровых Д.С. Банки.- М.: АСТ, 2014.- 432 с.Яфуханов С.С. Банки.- М.: Пересвет, 2015.- 357 с.«Консультант Плюс» - справочно-правовая система//www.consultant.ruОфициальный сайт Банка России //www.cbr.ruОфициальный сайт ОАО «Альфа банк» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://alfabank.ru/ (дата обращения 15.01.2015 г.)Рейтинговое Агентство «Эксперт А» //www.raexpert.ruРейтинговое Агентство «РБК.рейтинг» //http://rating.rbc.ru/ПРИЛОЖЕНИЯПРИЛОЖЕНИЕ АФакторы, определяющие необходимость оценки финансовой устойчивости[16, c.95]ПРИЛОЖЕНИЕ БСтруктура действующих Базельских соглашений [29, c.104]